Prima Supermarked Frederikssund ApS Havnegade 9, 3600 Frederikssund Årsrapport for 2017 CVR-nr. 87 21 23 19 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 06/04 2018 Kjeld Thun Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 4 Balance 31. december 5 Noter til årsregnskabet 7
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 for Prima Supermarked Frederikssund ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2017. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederikssund, den 6. april 2018 Direktion Per Christiansen Bestyrelse Kjeld Thun formand Linda Christiansen Per Christiansen 1
Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Til kapitalejeren i Prima Supermarked Frederikssund ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Prima Supermarked Frederikssund ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på den udførte udvidede gennemgang er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hillerød, den 6. april 2018 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 Henrik Aslund Pedersen statsautoriseret revisor mne17120 2
Selskabsoplysninger Selskabet Prima Supermarked Frederikssund ApS Havnegade 9 3600 Frederikssund Telefon: 47312722 CVR-nr.: 87 21 23 19 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Stiftet: 12. februar 1979 Regnskabsår: 39. regnskabsår Hjemstedskommune: Frederikssund Bestyrelse Kjeld Thun, formand Linda Christiansen Per Christiansen Direktion Per Christiansen Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Milnersvej 43 3400 Hillerød Pengeinstitut Danske Bank 3
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2017 DKK 2016 TDKK Bruttofortjeneste 8.836.859 7.711 Personaleomkostninger 2-9.655.962-9.253 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -463.449-512 Resultat før finansielle poster -1.282.552-2.054 Finansielle indtægter 16.922 5 Finansielle omkostninger -130.854-83 Resultat før skat -1.396.484-2.132 Skat af årets resultat 3 307.167 469 Årets resultat -1.089.317-1.663 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført resultat -1.089.317-1.663-1.089.317-1.663 4
Balance 31. december Aktiver Note 2017 DKK 2016 TDKK Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3.549.577 761 Materielle anlægsaktiver 4 3.549.577 761 Andre værdipapirer og kapitalandele 1.453.646 1.454 Finansielle anlægsaktiver 1.453.646 1.454 Anlægsaktiver 5.003.223 2.215 Varebeholdninger 3.250.588 3.127 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 288.467 346 Andre tilgodehavender 164.303 177 Udskudt skatteaktiv 334.029 320 Tilgodehavender 786.799 843 Værdipapirer 366.988 50 Likvide beholdninger 1.168.875 887 Omsætningsaktiver 5.573.250 4.907 Aktiver 10.576.473 7.122 5
Balance 31. december Passiver Note 2017 DKK 2016 TDKK Selskabskapital 200.000 200 Overført resultat 113.740 1.203 Egenkapital 5 313.740 1.403 Kreditinstitutter 3.630.000 0 Langfristede gældsforpligtelser 6 3.630.000 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser 3.394.278 3.370 Gæld til tilknyttede virksomheder 1.816.847 958 Anden gæld 1.421.608 1.391 Kortfristede gældsforpligtelser 6.632.733 5.719 Gældsforpligtelser 10.262.733 5.719 Passiver 10.576.473 7.122 Væsentligste aktiviteter 1 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 7 Anvendt regnskabspraksis 8 6
Noter til årsregnskabet 1 Væsentligste aktiviteter Selskabet driver Meny Supermarked Frederikssund. 2 Personaleomkostninger 2017 DKK 2016 TDKK Lønninger 8.742.847 8.272 Pensioner 546.303 523 Andre omkostninger til social sikring 164.896 196 Andre personaleomkostninger 201.916 262 9.655.962 9.253 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 23 23 3 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat -292.806-345 Årets udskudte skat -14.361-124 -307.167-469 4 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar DKK Kostpris 1. januar 6.085.918 Tilgang i årets løb 3.253.173 Afgang i årets løb -433.615 Kostpris 31. december 8.905.476 Ned- og afskrivninger 1. januar 5.326.065 Årets afskrivninger 463.449 Årets ned- og afskrivninger på afhændede aktiver -433.615 Ned- og afskrivninger 31. december 5.355.899 Regnskabsmæssig værdi 31. december 3.549.577 7
Noter til årsregnskabet 5 Egenkapital Overført Selskabskapital resultat I alt DKK DKK DKK Egenkapital 1. januar 200.000 1.203.057 1.403.057 Årets resultat 0-1.089.317-1.089.317 Egenkapital 31. december 200.000 113.740 313.740 Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 6 Langfristede gældsforpligtelser Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: Kreditinstitutter 2017 DKK 2016 TDKK Efter 5 år 2.130.000 0 Mellem 1 og 5 år 1.500.000 0 Langfristet del 3.630.000 0 Inden for 1 år 0 0 3.630.000 0 8
Noter til årsregnskabet 7 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 2017 DKK 2016 TDKK Pant og sikkerhedsstillelse Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for leverandør: Værdipapirer 366.988 50 Der er desuden deponeret kr. 150.000 hos selskabets leverandør til sikkerhed for betaling, samt stillet bankgaranti på kr. 63.000 over for selskabets leverandør. Eventualforpligtelser Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst m.v. Det samlede beløb for skyldig skat fremgår af årsrapporten for Loma Holding ApS, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Der er ikke sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser pr. 31. december 2017. 9
Noter til årsregnskabet 8 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Prima Supermarked Frederikssund ApS for 2017 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2017 er aflagt i DKK. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg af handelsvarer indregnes i nettoomsætningen efter faktureringsprincippet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. 10
Noter til årsregnskabet 8 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Andre driftsindtægter/-omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat og indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-6 år Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. 11
Noter til årsregnskabet 8 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under anlægsaktiver, omfatter aktier, der måles til dagsværdien på balancedagen. Dagsværdien opgøres på grundlag af den senest beregnet kurs. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgsomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer og direkte løn. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede aktier, der måles til dagsværdien på balancedagen. Dagsværdien opgøres på grundlag af den senest noterede salgskurs. 12
Noter til årsregnskabet 8 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen eller i egenkapitalen, når den udskudte skat vedrører poster, der er indregnet i egenkapitalen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 13