ÅRSREGNSKAB for Vindeby Sogns Menighedsråd i Lolland Vestre Provsti i Lolland Kommune Myndighedskode 7620 CVR-nr. 16622818 Årsregnskabet indeholder: A B C D E F G H Bilag 1 Bilag 2 Menighedsrådets erklæring Revisors erklæring Menighedsrådets forklaringer Anvendt regnskabspraksis Årsregnskab i hovedtal Resultatdisponering og forklaring Finansiel status Årsregnskab på løn, øvrig drift og indtægt Oversigt over faste ejendomme Kollektregnskab Antal vedhæftede biregnskaber: 0
Menighedsrådets erklæring Menighedsrådet har behandlet og godkendt årsregnskabet for regnskabsåret 1. januar - 31. december for Vindeby Sogns Menighedsråd. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med regnskabsinstruksen og den til enhver tid gældende lovgivning for de lokale kirkelige myndigheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig og de udøvede regnskabsmæssige skøn for forsvarlige. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af kirkekassens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt resultatet af aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Menighedsrådets forklaringer indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som den omhandler, og beskriver kirkekassens væsentligste risici og usikkerhedsfaktorer. Menighedsrådet har etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Der er endvidere etableret retningslinjer og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning, og at oplysningerne i årsregnskabet er dokumenterede og i overensstemmelse med regnskabs-bekendtgørelsen. Det er således vores opfattelse, at der er taget skyldige økonomiske hensyn ved kirkekassens forvaltning. Årsregnskabet indstilles til provstiets godkendelse
Side B-1
Side B-2
Side B-3
Side B-4
Menighedsrådets forklaringer til regnskabet: Vindeby menighedsråd har i modtaget kr. 689.000,- i ligningsmidler, Fordelingen er kr. 659.000,- til drift og kr. 30.000,- til anlæg (kalkning) Det er det samme ligningsbeløb som i. Vi kommer ud med et lille driftsunderskud på kr. 5.816,26 note 2 Kirkebygning mm viser et merforbrug på kr. 15.807,- Kirkemuren mod øst er blevet repareret kr. 30.000,- nyt toilet, blæser mm i kirken kr. 5200,-, nye nøgler mm kr.6500,- reparation af taget efter storm kr. 4500,- beløbet er under forsikringsrefusion. Der er fyldt olie på 4 gange ca. 3000 l, hvilket er lidt mere end sidste år kr. 3200,- i merforbrug. vedligeholdelse af orgel og klokker er blevet kr. 3600,- større end budget. Ny blæser og termostat til orgelet. note 3 Kirkelige aktiviteter viser et mindreforbrug på kr. 15.973,- Lønningerne passer fint. Desuden er der besparelser på alle andre konti, lige på nær sogneudflugten som viser et merforbrug på kr. 2700,- note 4 Kirkegården viser et mindreforbrug på kr. 7.008,- Lønningerne passer fint. Hjemfaldne gravstedskapitaler og renteindtægt af kapitalerne passer med budget. Årsregningerne( vedligeholdelsesaftaler mm ) har givet større indtægt i med kr 7500,- andre konti på kirkegården viser mindreforbrug. Note 5 Præstegården viser mindre indtægt på kr. 18.983,- Det skyldes nedsættelse af forpagtningsindtægten p.g.a. mindre udbytte for forpagteren kr. 18.500,- iflg. Gefion, ellers passer de andre driftskonti med et lille merforbrug. Note 6 Administration og fællesudgifter viser et mindreforbrug på 6.720,- Der har været besparelser på de fleste konti, som kontorhold, telefon, kontingenter mm. Graver Anders Jacobsen har fået ny PC på kontoret kr. 6000,- menighedsrådet har brugt lidt mere på deres konto kr. 6500,- kirkefrokost d 11/6. Note 7 Finansielle poster viser mindre indtægt på kr. 728,- det skyldes negativ rente i Jyske Bank samt momsregulering.
kassebeholdningen pr. 1. januar kr. 93.391,- driftsunderskud kr - 5.816,- kassebeholdningen pr. 31.december kr. 87.575,- Anlægsopsparinger på konti i Jyske Bank: Vindeby kalkning: kr. 65.253,74 Vindeby kirke indv.: kr. 185.848,38 Søllested d. 27. februar 2018 Kirsten Suhr, kasserer Menighedsrådet deltager i følgende samarbejder:
BRANDSOFT_BPSK_REGNSKABSPRAKSIS_TAG Anvendt regnskabspraksis Hermed følger en beskrivelse af de principper for værdiansættelser, som anvendes i regnskabet. Årsregnskabet for denne kasse er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse af Lov om folkekirkens økonomi og deraf følgende cirkulærer og vejledninger fra Kirkeministeriet. et er aflagt på formål. Generelt om indregning og måling Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, imens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter: Ligningsmidler indregnes i takt med at de modtages i kassen, og de periodiseres, hvor modtagelsen falder uden for regnskabsåret. Andre indtægter indregnes efter faktureringsprincippet. Omkostninger: ets omkostninger indregnes i takt med afholdelsen, herunder løn og andre lønafhængige omkostninger samt omkostninger i øvrigt. et er udgiftsbaseret og indeholder ikke afskrivninger, idet investeringer i materielle aktiver udgiftsføres ved etableringen/erhvervelsen. Indtægter (udover den kirkelige ligning) og omkostninger er fordelt på formålene: Kirkebygning og sognegård Kirkelige aktiviteter Kirkegård Præsteboliger mv. Administration og fællesudgifter Finansielle poster: Finansielle indtægter og omkostninger indeholder poster fra andre kirkelige institutioner, realkreditter og pengeinstitutioner mv. Ekstraordinære poster: Ekstraordinære poster omfatter indtægter og omkostninger, der hidrører fra begivenheder, som ikke hører under kassens ordinære drift, og som derfor ikke forventes at være tilbagevendende. Balancen Materielle anlægsaktiver: Da regnskabet er udgiftsbaseret, er der ikke optaget værdi af ejendomme eller andre materielle aktiver, som kassen måtte eje. Tilgodehavender: Tilgodehavender er indregnet til nominelt beløb eventuelt med fradrag for nedskrivningen af forventede tab. Periodeafgrænsning: Periodeafgrænsningsposter omfatter forudbetalte udgifter vedrørende næste regnskabsår samt forud modtagne indtægter (ligningsmidler, bolig- og varmebidrag), der omfatter næste regnskabsår. Værdipapirer: Værdipapirer registreres til anskaffelsesværdi (likviditet og opsparing til anlæg). Gæld: Langfristet gæld til stiftet eller realkreditinstitutter samt andre finansielle forpligtelser optages til nominel værdi.
1 Fælles indtægter i alt 2 3 4 5 6 Øvrig drift i alt Kirkebygning og sognegård Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Kirkelige aktiviteter Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Kirkegård Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Præstebolig mv. Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift Administration og fællesudgifter Indtægter Udgifter, løn Udgifter, øvrig drift -664.816,26-172.507,35-52.772,62-119.734,73-264.566,81 13-225.421,46-39.275,35-152.091,10 92.793,32-208.500,89-36.383,53 12.256,80 80.093,00-17.590,95-50.245,25-90.679,62-44.433,90-46.245,72 7 Finansielle poster 2.771,82 A Resultat af drift -5.816,26 ANLÆGSBEVILLINGER Renteindtægter af anlægsopsparing (90) Salg af anlæg mv. (91) Ligningsbeløb til anlæg (92+93) Udgifter Kirkebygning og sognegård ((80)+(81)+(82)) Udgifter Kirkegård ((83)+(84)) Udgifter Præstebollig ((85)+(86)+(87)+(88)) -667,84 29.737,59 B Resultat af anlæg 29.069,75 C Resultatopgørelse 23.253,49 * - -156.70-86.30-70.40-280.50 3.00-228.50-55.00-159.10 85.00-196.60-47.50 31.20 97.50-17.30-49.00-97.40-45.00-52.40 3.50 30.00 30.00 30.00-616.497,59-157.120,63-52.134,94-104.985,69-273.994,31 33-225.998,52-48.325,79-99.618,19 145.141,56-200.012,53-44.747,22-12.350,57 97.465,00-17.378,09-92.437,48-78.768,04-43.078,04-35.69 5.354,15 42.502,41 30.00-156.643,69-72.095,89-198.739,58-156.237,17 * tet er ikke revideret
BRANDSOFT_BPSK_FORKLARING_RESULTATDISPONERING_TAG Resultatdisponering af årets resultat: OBS! Resultatdisponeringen er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Før disponering Disponering Efter disponering 721110 Opsparing til anlæg -222.020,48-29.081,64-251.102,12 721130 Kirke- og præsteembedekapitaler -150.296,49-150.296,49 721140 Likviditet stillet til rådighed af provstiet -216.407,62-216.407,62 741110 Frie midler 147.588,73-24.171,85 123.416,88 741120 Videreførsel af midler til ikke-udført anlægsarbejde -30.00 30.00 742010 Årsafslutning -23.253,49 23.253,49 Årets bevægelser på arv og donationer: OBS! Bevægelser er opstillet med regnskabsmæssigt fortegn Primo Bevægelse Ultimo 721160 Arv og donationer -11.747,59-11.747,59
FINANSIEL STATUS: AKTIVER Tilgodehavender 611510-90 612110-619019 619030 619090 Værdipapirer Likvide beholdninger 638105 638120-39 638140-60 639110-30 Aktiver i alt PASSIVER Egenkapital 721110 721130 721140 721160 741110 741120 Hensættelser 761190 Lån Debitorer Andre tilgodehavender Kirke- og præsteembedekapitaler Gravstedkapitaler Bank drift og anlæg Opsparing til anlæg, inkl. renter Bank- og Girokonti Kontant- og udlægskasser Opsparing til anlæg Kirke- og præsteembedekapital Likviditet stillet til rådighed Arv og donationer Menighedsrådets frie midler Videreførte anlægsmidler Hensættelser til gravstedskapital til vedligehold Skyldige omkostninger 969010-15 Periodeafgrænsingsposter, forpligtelser Passiver i alt Primo 735.802,13 43.388,00-2.278,85 150.296,49 544.396,49 346.892,03 111.543,88 222.020,48 11.827,67 1.50 Ultimo 723.695,29 59.226,50 150.296,49 514.172,30 359.084,94 94.702,39 251.102,12 11.780,43 1.50 1.082.694,16 1.082.780,23-482.883,45-222.020,48-150.296,49-216.407,62-11.747,59 147.588,73-30.00-544.396,49-544.396,49-55.414,22-55.414,22-506.136,94-251.102,12-150.296,49-216.407,62-11.747,59 123.416,88-514.172,30-514.172,30-62.470,99-62.470,99-1.082.694,16-1.082.780,23
Formål 1 Indtægter Fælles indtægter i alt -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 10 Ligningsbeløb til drift I alt 2 Driftsudgifter Kirkebygning og sognegård -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 21 Kirkebygning -158.854,22-146.70-149.558,13-52.772,62-106.081,60 22 Inventar, kirke (herunder orgel og klokker) -13.653,13-10.00-7.562,50-13.653,13 I alt -172.507,35-156.70-157.120,63-52.772,62-119.734,73 3 Kirkelige aktiviteter -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 31 Gudstjeneste og kirkelige handlinger -213.169,96-225.00-223.969,79 13-204.330,74-8.969,22 32 Kirkelig undervisning -1.399,75-2.00-635,00-1.399,75 33 Diakonal virksomhed -19.975,13-17.00-14.598,81-1.50-18.475,13 34 Kommunikation -9.931,25-15.00-14.912,50-9.931,25 36 Kirkekoncerter -19.590,72-21.00-19.378,21-19.590,72 39 Kontingent til DSUK -50-50 -50-50 I alt -264.566,81-280.50-273.994,31 13-225.421,46-39.275,35 4 Kirkegård -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 40 Kirkegården -154.987,10-160.10-100.290,19 88.397,32-208.500,89-34.883,53 41 Kapel/begravelse, urnenedsættelser 2.896,00 1.00 672,00 4.396,00-1.50 I alt -152.091,10-159.10-99.618,19 92.793,32-208.500,89-36.383,53 5 Præstebolig mv. -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 51 Præstebolig 1-66.654,95-66.30-109.815,57-17.590,95-49.064,00 57 Skov og landbrug 78.911,75 97.50 97.465,00 80.093,00-1.181,25 I alt 12.256,80 31.20-12.350,57 80.093,00-17.590,95-50.245,25 6 Administration og fællesudgifter -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 60 Fælles formål -21.113,07-20.00-9.304,11-21.113,07 61 Menighedsrådet/provstiudvalget -27.664,86-28.00-20.577,25-8.00-19.664,86 62 Personale, inkl. delt medarbejder -6.513,37-7.50-6.847,31-5.229,86-1.283,51 63 Bygning -9.171,88-11.00-9.786,50-8.00-1.171,88 64 Økonomi -23.204,04-24.00-28.829,04-23.204,04 67 Efteruddannelse -1.127,00-5.00-1.118,75-1.127,00 69 Forsikringspræmie og stiftbidrag (PU) -1.885,40-1.90-2.305,08-1.885,40 I alt -90.679,62-97.40-78.768,04-44.433,90-46.245,72
Formål 7 Finansielle poster -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 73 Renteindt. af likvider (ex. kgd.) -497,18 1.00-73,74-349,35-147,83 74 Renteindt. af kirkekap.l (ex. gravkap.) 3.005,92 2.50 3.005,92 3.005,92 76 Momsregulering 263,08 2.421,97 263,08 I alt 2.771,82 3.50 5.354,15 2.919,65-147,83 8 Anlægsramme -- heraf -- indtægter Udgifter, udgifter, løn øvrig drift 80 Kirkebygning -156.643,69 83 Kirkegård -72.095,89 90 Renteindtægt af anlægsopsparing -667,84-667,84 92 Ligningsbeløb anlæg 29.737,59 30.00 30.00 29.737,59 I alt 29.069,75 30.00-198.739,58 29.069,75
Bilag 1: Faste ejendomme administreret af menighedsrådet (bortset fra kirken og kirkegården med bygninger) Matr. nr ejerlav og sogn Vindeby By 1 A Areal Seneste ejendomsvurdering Benyttelse, evt. leje og forpagtningsvilkår Ejendomsværdi Grundværdi 3.850.00 871.60 forpagtet ud Ejendomsværdi i alt 3.850.00
Bilag 2: Kollektregnskab Beløb