2016/2017 01.07.2016-30.06.2017 Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune LBF-boligorganisationsnr. 0173 LBF-afdelingsnr. 10301 Kommunenr. 440 Fyns Almennyttige Boligselskab 1-3 Stenlunden Kerteminde Kommune Vestre Stationsvej 5 Stenlunden 2-52 m.fl. Hans Schacksvej 4 5100 Odense C 5330 Munkebo 5300 Kerteminde Tlf.nr.: 6312 5600 Tlf.nr.: Fax nr.: 6312 5620 Fax nr.: CVR-nr. E-mail: 37 83 00 11 fab@fabbo.dk E-mail: Hjemmeside: www.fabbo.dk 6515 1515 6515 1525 kommune@kerteminde.dk Lejemål Bruttoetageareal i alt m 2 Antal lejemål á lejemålsenhed Antal lejemålsenheder Almene familieboliger Almene ungdomsboliger Almene ældreboliger Boligoplysning i alt 2.619 0 0 2.619 27 0 0 27 1 1 1 27 27 Boliger fordelt på antal rum Antal rum 1 0 0 2 0 0 3 194 2 4 2.425 25 5 0 0 6 0 0 Heraf plejeboliger (ældreboliger med tilknyttet serviceareal) Heraf enkeltværelser, uden selvstændig køkken Heraf bofællesskaber (individuel/kollektiv) Erhvervslejemål 0 0 1 pr påbeg. 60 m2 Institutioner 0 0 1 pr påbeg. 60 m2 Garager/Carporte 0 0 1/5 0 0 0 Lejemålsoplysninger i alt 2.619 27 27 Matrikel: 32 v Munkebo By, Munkebo BBR-ejendomsnr.: 10205 10206
2016/2017 01.07.2016-30.06.2017 Afdeling 1-3 Stenlunden Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m 2 Tilsagns-dato for offentlig støtte Skæringsdato byggeregnskab/drift eller overtagelsesdato eksisterende ejendom Opført/overtaget med støtte efter boligbyggeriloven, ældreboligloven eller lov om almene boliger 27 2.619 01.12.1964 Opført/overtaget med støtte efter byfornyelsesloven Opført/overtaget uden støtte Byggeart Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m 2 Boliger i etagebyggeri - - Boliger i tæt/lavt byggeri 27 2.619 Beboerfaciliter og installationer Beboerfaciliter: Affald: Varmeforsyning Beboerhus Nej Kildesort. af affald - indenfor boligen Nej Fjernvarme Nej Særskilte selskabs- og mødelokaler Kildesort. af affald - udenfor boligen Ja Centralvarme eget anlæg, Nej fast brændsel eller olie Nej Tekniske installationer m.v.: Forbrugsmåling: Centralvarme fra eget anlæg, naturgas Ja Vaskeinstallation - fælles Nej Vandmåling - individuel Ja Ovne Nej Vaskemaskine i boliger Nej Vandmåling - kollektiv Nej Elpaneler Nej Tostrenget vandsystem Nej Varmemåling - individuel Ja Solvarmeanlæg Nej Regnvand, nedsivn.anlæg Nej Varmemåling - kollektiv Nej Varmepumpeanlæg Nej Regnvand, genanvendelse Nej Elmåling - individuel Ja Biogasanlæg Nej Spildevand, rodzoneanlæg Nej Elmåling - kollektiv Nej Spildevand, bioværk Nej Lejemålsoplysninger for boligen Leje pr. m2 bruttoetageareal på balancetidspunktet: 621,77 Lejeforhøjelse i årets løb: Ja Dato for forhøjelse: 01.07.2016 Forhøjelse pr. m2 i kr.: 10,02 Årsbasis 26.244 Forhøjelse pr. m2 i %: 1,78
Resultatopgørelse for perioden 1. juli 2016-30. juni 2017 Udgifter Ikke revideret Ikke revideret Konto Note Specifikation budget budget 2016/17 2016/17 2017/18 Ordinære udgifter 105.9 * Nettokapitaludgifter (beboerbetaling) 142.193 142.193 142.000 Offentlige og andre faste udgifter 106 Ejendomsskatter 170.489 161.400 171.800 107 * Vandafgift 19.670 - - 108 Kloakbidrag, vejafgift mv. - 18.200 19.900 109 * Renovation 81.296 83.800 82.200 110 Forsikringer 28.652 25.550 29.300 111 Afdelingens energiforbrug: 1. El og varme til fællesarealer 846-1.800 112 Bidrag til boligorganisationen: * Administrationsbidrag 90.720 90.720 86.265 113 Afdelingens pligtmæssige bidrag til dispositionsfonden: G-indskud 165.783 167.100 168.600 113.9 Offentlige og andre faste udgifter i alt 557.455 546.770 559.865 Variable udgifter 114 * Renholdelse 78.851 78.900 75.000 115 * Almindelig vedligeholdelse 42.924 101.263 103.171 116 * Planlagt og periodisk vedl. og fornyelser: Afholdte udgifter 211.203 2.362.157 546.036 Heraf dækkes af tidligere henlæggelser -211.203 - -2.362.157-546.036 117 Istandsættelse ved fraflytning m.v.: (A-ordning): 1. Afholdte udgifter - 15.000 19.000 2. Heraf dækkes af henlæggelser - -15.000-19.000 118 * Særlige aktiviteter: 2. Andel i fællesfaciliteters drift 2.386 2.000 2.500 119 * Diverse udgifter 10.112 16.315 16.354 119.9 Variable udgifter i alt 134.272 198.478 197.025 Henlæggelser 120 * Planl. og periodisk vedligelseholdelse og fornyelser (konto 401) 669.000 669.000 682.000 121 Istandsættelse ved fraflytning A-ordning kr. 1,91 pr. kvm. (konto 402) 5.000 5.000-123 Tab ved fraflytninger m.v. (konto 405) 7.000 7.000 4.800 124.8 Henlæggelser i alt 681.000 681.000 686.800 124.9 Samlede udgifter i alt 1.514.920 1.568.441 1.585.690
Resultatopgørelse for perioden 1. juli 2016-30. juni 2017 Udgifter Ikke revideret Ikke revideret Konto Note Specifikation budget budget 2016/17 2016/17 2017/18 Ekstraordinære udgifter 125 Ydelser vedr. lån til forbedringsarbejder m.v.: 1. Afdrag (konto 303.1) 15.585 17.000 17.000 2. Renter m.v. 7.302 9.000 8.000 3. Administrationsbidrag 1.029 23.916 1.300 1.000 126 Afskrivning på forbedringsarbejder m.v.: 1. Forbedringsarbejder (konto 303.1) 86.540 82.220 90.460 129 Tab ved lejeledighed: 1.Tab ved lejeledighed mv. -189 - - 2. Dækket af dispositionsfonden 189 - - - 137 Ekstraordinære udgifter i alt 110.456 109.520 116.460 139 Udgifter i alt 1.625.376 1.677.961 1.702.150 140 Årets overskud, der anvendes til: 2. Overført til opsamlet resultat 79.786 - - 150 Udgifter og evt. overskud i alt 1.705.163 1.677.962 1.702.150
Resultatopgørelse for perioden 1. juli 2016-30. juni 2017 Indtægter Ikke revideret Ikke revideret Konto Note Specifikation budget budget 2016/17 2016/17 2017/18 Ordinære indtægter 201 Boligafgifter og lejer: 1. Almene familieboliger -1.627.802-1.621.038-1.651.699 202 * Renter -30.571-17.700-5.900 203 Andre ordinære indtægter: 6. Overført fra opsamlet resultat -39.224-39.224-44.551 203.9 Ordinære indtægter i alt -1.697.597-1.677.962-1.702.150 Ekstraordinære indtægter 206 * Korrektion vedr. tidligere år -7.566 - - Ekstraordinære indtægter i alt -7.566 - - 209 Indtægter i alt -1.705.163-1.677.962-1.702.150 220 Indtægter og evt. underskud i alt -1.705.163-1.677.962-1.702.150
Balance pr. 30. juni 2017 Aktiver Konto Note Specifikation 2016/17 2015/16 Anlægsaktiver 301 * Ejendommens anskaffelsessum 2.583.564 2.583.564 1. Kontantværdi pr. 01.10.2015 kr. 9.650.000 2. Heraf grundværdi kr. 5.998.900 302.9 Anskaffelsessum inkl. evt. indeksregulering 2.583.564 2.583.564 303 * Forbedringsarbejder 1. Forbedringsarbejder m.v. 1.338.933 1.396.378 304.9 Anlægsaktiver i alt 3.922.497 3.979.942 Omsætningsaktiver 305 Tilgodehavender: * 1. Tilgodehavende leje inkl. varme 34.895 - * 3. Uafsluttede forbrugsregnskaber 26.780 40.243 * 4. Fraflytninger - 884 * 5. Afsluttede forbrugsregnskaber 5.881 18.975 6. Andre debitorer 2.000 3.070 7. Forudbetalte udgifter 11.713 81.268 11.365 307 Likvide beholdninger: 3. Tilgodehavende hos boligorganisationen 4.043.822 3.688.398 309.9 Omsætningsaktiver i alt 4.125.090 3.762.936 310 Aktiver i alt 8.047.586 7.742.877
Balance pr. 30. juni 2017 Passiver Konto Note Specifikation 2016/17 2015/16 Henlæggelser (afdelingens opsparing) 401 * Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser -4.450.665-3.992.868 402 Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) -212.491-207.491 405 * Tab ved fraflytning m.v. -49.841-42.841 406.9 Henlæggelser i alt -4.712.997-4.243.200 407 * Opsamlet resultat -213.441-172.878 407.9 Henlæggelser +/- opsamlet resultat -4.926.438-4.416.079 Langfristet gæld Finansiering af anskaffelsessum: 409 Beboerindskud -110.970-110.970 411 Afskrivningskonto for ejendommen -2.472.594-2.472.594 412.9 Finansiering for anskaffelsessum -2.583.564-2.583.564 413 Andre lån: 1. Forbedringsarbejder m.v. -331.987-382.006 414 Andre beboerindskud: 2. Forhøjet indskud ved genudlejning -71.820-71.820 417 Langfristet gæld i alt -2.987.370-3.037.389 Kortfristet gæld 419 * Uafsluttede forbrugsregnskaber -29.757-30.645 421 * Skyldige omkostninger -104.022-253.048 423 * Deposita og forudbetalt leje m.v. - -5.716 426 Kortfristet gæld i alt -133.778-289.409 430 Passiver i alt -8.047.586-7.742.877
Faste noter Ikke revideret budget Konto Specifikation 2016/17 2016/17 Nettokapitaludgifter, beboerbetaling 105.1 Ydelser og beboerbetaling vedr. afviklede prioriteter mv. 105.1 Andel til boligorganisationens dispositionsfond 47.398 47.398 105.2 Andel til Landsbyggefonden 94.795 94.795 105.9 Nettokapitaludgift (beboerbetaling) 142.193 142.193 105.9 Nettokapitaludgifter i alt 142.193 142.193 107 Vandafgift Vandudgifter 19.670 - I alt 19.670-109 Renovation Faste renovationsudgifter 81.277 83.800 Variable renovationsudgifter 19 - I alt 81.296 83.800 112.1 Administrationsbidrag 1.1 Bidrag pr. lejemålsenhed, kr. 3.360,00 i alt 90.720 90.720 114 Renholdelse Ejendomsfunktionærløn mv. 65.709 68.200 AMP og andre bidrag 8.649 7.500 Kurser, forsikringer mv. 2.689 3.200 Trappevask og anden renholdelse 1.803 - I alt 78.851 78.900 115 Almindelig vedligeholdelse 115.1 Terræn 12.275 17.517 115.2 Bygning, klimaskærm 10.597 23.482 115.3 Bygning, bolig-/erhverv 765 19.060 115.4 Bygning, fælles indvendig 1.699 3.000 115.5 Bygning, tekniske installationer 13.315 29.698 115.6 Materiel 4.274 8.506 I alt 42.924 101.263 116 Planlagt og periodisk vedligeholdelse 116.1 Terræn 19.150 105.907 116.2 Bygning, klimaskærm 61.750 1.885.111 116.3 Bygning, bolig-/erhverv 48.969 345.796 116.4 Bygning, Fælles, indvendig 6.431 1.818 116.5 Bygning, tekniske installationer 70.158 17.839 116.6 Materiel 4.745 5.685 I alt 211.203 2.362.156
Faste noter Ikke revideret budget Konto Specifikation 2016/17 2016/17 118 Særlige aktiviteter 118.2 Andel i fællesfaciliteters drift Andel i drift af ejendomsmesterkontor, servicebygning 2.386 2.000 Ejendomsmesterkontor, servicebygning - netto 2.386 2.000 Andel i fællesfaciliteters drift - netto 2.386 2.000 Særlige aktiviteter i alt 2.386 2.000 119 Diverse udgifter Kontingent BL 3.408 3.400 Afdelingsbestyrelsens rådighedsbeløb 589 6.000 Andre udgifter 6.115 6.915 I alt 10.112 16.315 120 Planlagt og periodisk vedl. og fornyelser Samlet henlæggelse, beløb pr. kvm. kr. 255,44 669.000 669.000 202 Renter Renter af tilgodehavende i boligorganisationen, 0,81% -30.571-17.700 I alt -30.571-17.700 206 Korrektion vedr. tidligere år Indgået tidligere afskrevne fordringer -6.680 - Korrektion finansiering forbedr.arb. -232 - Korrektion driftsudg. tidligere år -654 - I alt -7.566 -
Faste noter Konto Specifikation 2016/17 301 Ejendommens anskaffelsessum Saldo primo 2.583.564 Saldo ultimo 2.583.564 303 Forbedringsarbejder m.v. Efterisolering Saldo primo 346.379 Tilgang i året 1.193 Afdrag/afskrivning i året -15.585 Saldo ultimo 331.987 Etablering af køkkener Saldo primo 934.387 Afdrag/afskrivning i året -80.540 Saldo ultimo 853.847 Etablering af badeværelser Saldo primo 115.613 Afdrag/afskrivning i året -6.000 Saldo ultimo 109.613 Tagrenovering Tilgang i året 43.487 Saldo ultimo 43.487 Forbedringsarbejder i alt 1.338.933 305.1 Tilgodehavende leje inkl. varme Tilgodehavende leje inkl. varme 34.895 I alt 34.895 305.3 Uafsluttede forbrugsregnskaber Antenneregnskab 26.780 I alt 26.780 305.5 Afsluttede forbrugsregnskaber Emo-mærket (lejeforhøjelse) 5.881 I alt 5.881
Faste noter Konto Specifikation 2016/17 401 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser Saldo primo -3.992.868 Forbrugt i året (konto 116) 211.203 Årets henlæggelser (konto 120) -669.000 Saldo ultimo -4.450.665 405 Tab ved fraflytning m.v. Saldo primo -42.841 Årets henlæggelser (konto 123) -7.000 Saldo ultimo -49.841 407 Opsamlet resultat Saldo primo årets resultat -172.878 Årets overskud (konto 140) -79.786 Afvikling overskud (konto 203.6) 39.224 Saldo ultimo -213.441 419 Uafsluttede forbrugsregnskaber Antenneregnskab -29.757 I alt -29.757 421 Skyldige omkostninger Kreditorer -93.420 Feriepengeforpligtelse -10.602 I alt -104.022
Administrationens påtegning Odense, den 23. november 2017 Kirsten Eriksen regnskabschef Jacob Michaelsen direktør Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til afdelingen og øverste myndighed i Fyns Almennyttige Boligselskab Påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet for den almene boligorganisations afdeling giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 30. juni 2017, samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2016-30. juni 2017 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Vi har revideret årsregnskabet for denne almene boligorganisations afdeling for regnskabsåret 1. juli 2016-30. juni 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav, der er gældende i Danmark samt god offentlig revisionsskik, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i instruks om revision af almene boligorganisationer. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af regnskabet. Vi er uafhængige af boligorganisationen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse medtaget de af afdelingsmødet godkendte budgetter som sammenligningstal i resultatopgørelsen. Budgettterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for regnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for, at vurdere afdelingens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere afdelingen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revision af regnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisioninstruks for almene boligorganisationer, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl, og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.
Revisors ansvar for revision af regnskabet - fortsat Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt god offentlig revisionsskik, jf. revisionsinstruks om almene boligorganisationer, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revsiionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget at besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om boligorganisationens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at boligorganisationen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om juridisk-kritisk revision og sparsommelighed Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis; og at der er taget skyldig hensyn til kravet om sparsommelighed ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det i overensstemmelse med god offentlig revisionsskik vores ansvar at udvælge relevante emner til såvel juridisk-kritisk revison som revision af sparsommelighedsaspektet. Ved juridisk-kritisk revision efterprøver vi med høj grad af sikkerhed for de udvalgte emner, om de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. I relation til sparsommelighedsaspektet vurderer vi med høj grad af sikkerhed, om de undersøgte systemer, processer eller dispositioner understøtter sparsommelighed ved forvaltningen af de midler og driften af afdelingen, der er omfattet af årsregnskabet. Hvis vi på grundlag af det udførte arbejde konkluderer, at der er anledning til væsentlige kritsike bemærkninger, skal vi rapportere herom. Vi har ingen væsentlige kritiske bemærkninger at rapportere i den forbindelse. Odense, den 23. november 2017 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33771231 Line Hedam Statsautoriseret revisor Mette Holy Jørgensen Statsautoriseret revisor
Afdelingsmødets/afdelingsbestyrelsens påtegning Foranstående årsregnskab for perioden 1. juli 2016-30. juni 2017 har været forelagt på afdelingsmøde til godkendelse. Afdelingsbestyrelsens underskrifter: Bestyrelsens påtegning Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede bestyrelse til godkendelse. (Der henvises til en samlet regnskabspåtegning) Øverste myndigheds påtegning: Foranstående årsregnskab har været forelagt undertegnede bestyrelse til godkendelse. (Der henvises til en samlet regnskabspåtegning) Mette Holy Jørgensen Statsautoriseret revisor