DEN ALMENE BOLIGORGANISATION GRØNNEVANGEN

Transkript

1 Afdeling 1 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Til bestyrelsen i Den almene boligorganisation Grønnevangen Vi har revideret årsregnskabet for Den almene boligorganisation Grønnevangen, afdeling 1 for regnskabsåret 1. januar december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jf. instruks om revision af almene boligorganisationer. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for boligorganisationens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af boligorganisationens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af afdelingens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af afdelingens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2015 i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Afdelingen har i overensstemmelse med lov om almene boliger og driftsbekendtgørelsens krav til almene boligorganisationers regnskabsaflæggelse som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. Budgetterne har, som det fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. Trekantområdet, den 9. marts 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr Per nsen statsautoriseret revisor

2 Afdeling 1 Solrækkehusene Regnskab for året 1. januar december

3 REGNSKAB Regnskabsperiode fra Regnskabsperiode til Boligorganisation Afdeling Tilsynsførende kommune Boligorganisations nr.: 472 LBF afdelingsnr.: 101 Kommune nr.: 621 Den Almene Boligorganisation Grønnevangen Afdeling: 1 Kolding Kommune Engstien 2A Solrækkehusene Akseltorv Kolding 6000 Kolding Telefon: Telefon: Fax: Fax: [email protected] [email protected] CVR-nr.: Beliggenhed: Solsikkehaven 2-68 Lejemål Afdelingen ibrugtaget: 1996 Bruttoetageareal i alt (m²) Antal lejemål À lejemålsenhed Antal lejemålsenheder Almene familieboliger Almene Ungdomsboliger 1 - Almene ældreboliger 1 - Boligoplysninger i alt Boliger fordelt på antal rum Antal rum Erhvervslejemål 1 pr. påbegyndt 60 m² - Institutioner 1 pr. påbegyndt 60 m² - Garager/carporte 1/5 - Lejemålsoplysninger i alt Matrikel nr. Vonsild by, Vonsild 2q BBR-ejendomsnummer

4 Beboerfaciliteter og installationer Beboerhus Særskilte selskabs-/mødelokaler Vaskeri : Vaskeinstallation, fælles Vaskemask. i de enkelte boliger Vandinstallation : Tostrenget vandsys. (rent/gråt) Regnvand, nedsivningsanlæg Regnvand, genanvendelse Spildevand, rodzoneanlæg Spildevand, bioværk Affald : Kildesortering af affald inde i boligen Kildesortering af affald uden for boligen Forbrugsmåling : Vandmåling, individuel Vandmåling, kollektiv Varmemåling, individuel Varmemåling, kollektiv El-måling, individuel El-måling, kollektiv Varmeforsyning : Fjernvarme Centralvarme, eget anlæg med fast brændsel/olie Centralvarme, eget anlæg Naturgas Ovne Elpaneler Solvarmeanlæg Varmepumpeanlæg Biogasanlæg Lejeoplysninger for boligen Leje pr. m² bruttoetageareal på balancetidspunktet : 850 kr. Lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse Forhøjelse pr. m 2 i kr. - kr. Forhøjelse pr. m 2 i pct. - pct. Forhøjelse i alt på årsbasis - kr. 3

5 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR DECEMBER 2015 U D G I F T E R Konto Note Specifikation Regnskab 15 Budget 15 Budget 16 ORDINÆRE UDGIFTER Nettokapitaludgifter OFFENTLIGE OG ANDRE UDGIFTER 106 Ejendomsskatter Kloakbidrag, vejafgift m.v Renovation Forsikringer Bidrag til boligorganisationen: 3 1. Administrationsbidrag Dispositionsfond Offentlige og andre faste udgifter i alt VARIABLE UDGIFTER Renholdelse Almindelig vedligeholdelse Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: 1. Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser Istandsættelse ved fraflytning m.v. (A-ordning) 1. Afholdte udgifter Heraf dækket af tidligere henlæggelser Særlige aktiviteter: 1. Drift af fællesvaskeri Drift af møde- og selskabslokaler Diverse udgifter Variable udgifter i alt HENLÆGGELSER Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse (konto 401) Istandsættelse ved fraflytning (konto 402) Tab ved fraflytninger m.v. (konto 405) Henlæggelser i alt Samlede ordinære udgifter

6 Konto Note Specifikation Regnskab 15 Budget 15 Budget 16 EKSTRAORDINÆRE UDGIFTER 129 Lejeledighed m.v.: 1. Tab ved lejeledighed m.v Heraf dækkes af dispositionsfonden Fraflytninger m.v.: 1. Tab ved fraflytning m.v Heraf dækkes af henlæggelser Heraf dækkes af dispositionsfonden Renter Afvikling af: 1. Underskud fra tidligere år Ekstraordinære udgifter i alt Årets overskud, der anvendes til: 1. Overført til opsamlet resultat Udgifter i alt I N D T Æ G T E R ORDINÆRE INDTÆGTER 201 Boligafgifter og lejer: 1. Almene familieboliger Andre ordinære indtægter: Drift af fællesvaskeri Drift af møde- og selskabslokaler Ordinære indtægter i alt

7 BALANCE 31. DECEMBER 2015 A K T I V E R Konto Note Specifikation Regnskab 15 Regnskab 14 ANLÆGSAKTIVER: 301 Ejendommens anskaffelsessum: Kontantværdi pr. 31. december 2015 kr heraf grundværdi kr Indeksregulering Anskaffelsessum inkl. indeksregulering Forbedringsarbejder: 1. Forbedringsarbejder Anlægsaktiver i alt OMSÆTNINGSAKTIVER: 305 Tilgodehavender: 1. Boligafgifter og lejer inkl. varme Periodisering EMO Likvide beholdninger: 1. Tilgodehavende hos hovedforeningen Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt P A S S I V E R Konto Note Specifikation Regnskab 15 Regnskab 14 HENLÆGGELSER (afdelingens opsparing) Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelse Istandsættelse ved fraflytning (A-ordning) Tab ved fraflytninger m.v Henlæggelser i alt RESULTAT Henlæggelser +/- resultat

8 Konto Note Specifikation Regnskab 15 Regnskab 14 LANGFRISTET GÆLD 408 Oprindelig prioritetsgæld: 1. Nykredit Boligselskabernes Landsbyggefond Beboerindskud Afskrivningskonto for ejendommen Finansiering i alt Langfristet gæld i alt KORTFRISTET GÆLD 421 Skyldige omkostninger: 1. Skyldig v/byggeskade Deposita og forudbetalt leje m.v.: 1. Forudbetalte boligafgifter og lejer incl. varme Anden kortfristet gæld: 1. Skyldige afregninger Skyldige forbrugsafgifter Kreditorer Kortfristet gæld i alt Passiver i alt

9 FASTE NOTER Konto Note Regnskab 15 Budget 15 1 NETTOKAPITALUDGIFTER 1011 Henlæggelser svarende til prioritetsafdrag (konto 411 eller 412) Prioritetsrenter (ekskl. morarenter) Prioritetsbidrag Rentebidrag fra staten (renten er indeholdt i konto 1012) RENOVATION 1091 Renovationsforbrug BIDRAG TIL FORENINGEN 1121 Administrationsbidrag kr ,- pr. lejemål RENHOLDELSE 1141 Ejendomsfunktionærernes lønninger Trappevask ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles, indvendig Bygning, teknisk anlæg/installation Materiel PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER Terræn Bygning, klimaskærm Bygning, bolig-/erhvervsenhed Bygning, fælles, indvendig Bygning, teknisk anlæg/installation Dækket af tidligere henlæggelser konto SÆRLIGE AKTIVITETER Drift af fællesvaskeri indtægt fællesvaskeri (203.1) Nettoudgift (-indtægt) fællesvaskeri Drift af møde- og selskabslokaler indtægt møde- og selskabslokaler (203.3) Nettoudgift (-indtægt) møde- og selskabslokaler Nettoudgift (-indtægt) særlige aktiviteter i alt

10 FASTE NOTER Konto Note Regnskab 15 Budget 15 8 DIVERSE UDGIFTER 1191 Kontingent til Boligselskabernes Landsforening Beboeraktiviteter Kontingent grundejerforening HENLÆGGELSER 1201 Planlagt vedligeholdelse og fornyelser Istandsættelse ved fraflytninger Tab ved fraflytninger m.v I alt RENTE UDGIFTER 1311 Renter til hovedforeningen -0,08% Konto Note Regnskab 15 Regnskab FORBEDRINGSARBEJDER Byggesag afventer LBF Saldo primo tilgang Saldo pr I alt PLANLAGT OG PERIODISK VEDLIGEHOLDELSE OG FORNYELSER 401 Saldo fra foregående år Anvendt i årets løb (konto 116) Årets henlæggelser (konto 120) Saldo pr ISTANDSÆTTELSE VED FRAFLYTNING A-ORDNING 402 Saldo fra foregående år Anvendt i årets løb (konto 117) Årets henlæggelser (konto 121) Saldo pr TAB VED LEJELEDIGHED OG FRAFLYTNINGER 405 Saldo fra foregående år Anvendt i årets løb (konto 130) Årets henlæggelser (konto 123) Saldo pr RESULTAT Saldo primo Årets overskud (konto 140) Saldo pr