Vilhelmsborgvej 5 7700 Thisted CVR-nr. 27606555 Årsrapport for 2014 11. regnskabsår Vi er tættere på dig Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 4. februar 2015 Anette Nicolajsen Dirigent
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Virksomhedsoplysninger 6 Ledelsesberetning 7 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 12 Balance 13 Noter 15-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014 for Hexa-Cover A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Thisted, den 26. januar 2015 Direktion Søren Madsen Direktør Bestyrelse Jacob Schousgaard Troels Frøkjær Søren Madsen Formand Kjeld Pedersen Poul Pedersen - 3 -
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Hexa-Cover A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Hexa-Cover A/S for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. - 4 -
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Thisted, den 26. januar 2015 REVISION LIMFJORD Registreret Revisionsaktieselskab Troels N. Ifversen Registreret revisor - 5 -
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Hexa-Cover A/S Vilhelmsborgvej 5 7700 Thisted Telefon 9791 2611 CVR-nr. 27606555 Stiftelsesdato 19. februar 2004 Regnskabsår 1. januar 2014-31. december 2014 Bestyrelse Direktion Revisor Pengeinstitut Jacob Schousgaard, Formand Troels Frøkjær Søren Madsen Kjeld Pedersen Poul Pedersen Søren Madsen, Direktør REVISION LIMFJORD Registreret Revisionsaktieselskab Bødkervej 12 7700 Thisted CVR-nr.: 28839200 Sparekassen Thy Store Torv 1 7700 Thisted - 6 -
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i udvikling, produktion og salg af produkter til afdækning af flydende væsker samt hermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. januar 2014-31. december 2014 udviser et resultat på kr. 1.811.287, og selskabets balance pr. 31. december 2014 udviser en balancesum på kr. 8.330.932, og en egenkapital på kr. 1.883.300. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Generelle oplysninger om anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for Hexa-Cover A/S for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indgår i resultatopgørelsen under finansielle poster. Indregningsmetoder og målegrundlag Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. - 8 -
Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indgår i omsætningen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter køb af varer og ydelser med henblik på videresalg heraf. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Koncessioner, patenter, licenser, varemærker og lignende rettigheder 8 år 0% Goodwill 5 år 0% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år 0-10% Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skatter Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. - 9 -
Anvendt regnskabspraksis Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Udviklingsprojekter, der er klart definerede og identificerbare, og hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende produktet eller processen, indregnes som immaterielle anlægsaktiver, såfremt der er tilstrækkelig sikkerhed for, at kapitalværdien af den fremtidige indtjening kan dække produktions-, salgs- og administrative omkostninger samt de samlede udviklingsomkostninger. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Udviklingsomkostninger opgøres til de direkte medgåede omkostninger samt en andel af de omkostninger, der indirekte kan henføres til de enkelte udviklingsprojekter. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Varebeholdninger Handelsvarer måles til kostpris, hvilket omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. Hensatte forpligtelser Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres efter den balanceorienterede gældsmetode som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. - 10 -
Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således, at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udbytte for regnskabsåret Foreslået udbytte for regnskabsåret indregnes som en gældsforpligtelse. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. - 11 -
Resultatopgørelse Note 2014 kr. 2013 kr. Bruttofortjeneste/-tab 3.027.420 1.601.965 Personaleomkostninger 1-100.000 0 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -446.827-322.720 Driftsresultat 2.480.593 1.279.245 Finansielle indtægter 299 548 Finansielle omkostninger -83.238-36.956 Resultat før skat 2.397.654 1.242.837 Skat af årets resultat -586.367-291.532 Årets resultat 1.811.287 951.305 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen 1.811.287 951.305 1.811.287 951.305-12 -
Balance 31. december 2014 Aktiver Note 2014 kr. 2013 kr. Erhvervede immaterielle anlægsaktiver 605.475 293.683 Goodwill 0 127.863 Immaterielle anlægsaktiver 605.475 421.546 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2.089.339 919.264 Materielle anlægsaktiver 2.089.339 919.264 Anlægsaktiver 2.694.814 1.340.810 Fremstillede varer og handelsvarer 1.127.064 47.280 Varebeholdninger 1.127.064 47.280 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.153.081 2.838.700 Tilgodehavender hos associerede virksomheder 10.540 0 Andre tilgodehavender 2.171.730 942.209 Periodeafgrænsningsposter 50.680 860.440 Tilgodehavender 3.386.031 4.641.349 Likvide beholdninger 1.123.023 308.505 Omsætningsaktiver 5.636.118 4.997.134 Aktiver 8.330.932 6.337.944-13 -
Balance 31. december 2014 Passiver Note 2014 kr. 2013 kr. Virksomhedskapital 2 1.883.300 1.883.300 Egenkapital 1.883.300 1.883.300 Hensættelser til udskudt skat 233.827 97.182 Hensatte forpligtelser 233.827 97.182 Gæld til banker 1.664.121 0 Modtagne forudbetalinger fra kunder 0 2.211.784 Acontofaktureringer på igangværende arbejder, udover aktiveret del 612.560 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser 2.657.990 1.071.773 Gæld til tilknyttede virksomheder 168.125 0 Selskabsskat 99.722 122.600 Udbytte for regnskabsåret 1.011.287 951.305 Kortfristede gældsforpligtelser 6.213.805 4.357.462 Gældsforpligtelser 6.213.805 4.357.462 Passiver 8.330.932 6.337.944 Ejerskab 3 Eventualforpligtelser 4 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 5-14 -
Noter 2014 2013 1. Personaleomkostninger Lønninger 100.000 0 100.000 0 2. Virksomhedskapital Saldo primo 1.883.300 1.883.300 Saldo ultimo 1.883.300 1.883.300 Der er en aktieklasse med 18.833 aktier a' kr. 100. Selskabskapitalen har været uændret de seneste 5 år. 3. Ejerskab Følgende aktionærer er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af aktiekapitalen: Troels Frøkjær, Spolumvej 8, 7755 Bedsted Thy KEP Holding ApS, Vilhelmsborgvej 5, 7700 Thisted POP Holding ApS, Vilhelmsborgvej 5, 7700 Thisted Søren Madsen Holding Støvring ApS, Slugten 6, 9530 Støvring Selskabet af 1. juli 2013 ApS, Vilhelmsborgvej 5, 7700 Thisted 4. Eventualforpligtelser Der er lavet en valutaterminsforretning på kr. 650.000. 5. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Til sikkerhed for mellemværende med Sparekassen Thy er deponeret følgende: Virksomhedspant kr. 2.000.000 Med pant i følgende bogførte værdier: Patenter kr. 605.475 Driftsmidler kr. 2.089.339 Varelagre kr. 1.127.064 Tilgodehavender fra salg kr. 1.153.081-15 -