Højen Maskinstation og -service ApS Voldbjergvej 2 6950 Ringkøbing CVR-nr. 37 64 01 66 Årsrapport for 2018 1. januar til 31. december 2018 (3. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 9. maj 2019 Hans Byskov dirigent M. ERICHSENS VEJ 2 6950 RINGKØBING TLF: 96 74 20 22 FAX: 96 74 21 33 EMAIL: INFO@NOE-KIRKEGAARD.DK
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 9 Balance 31. december 10 Noter til årsrapporten 12
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 for Højen Maskinstation og -service ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet er ikke revideret. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hee, den 3. maj 2019 Direktion Hans Byskov direktør 1
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til kapitalejeren i Højen Maskinstation og -service ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Højen Maskinstation og -service ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som virksomheden har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vor faglige ekspertise til at assistere virksomheden med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i o- verensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er virksomhedens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, virksomheden har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ringkøbing, den 3. maj 2019 Noe & Kirkegaard Registrerede revisorer A/S CVR-nr. 15 05 05 86 Niels Kirkegaard Registreret revisor, medlem af FSR - danske revisorer MNE-nr. mne7190 2
Selskabsoplysninger Selskabet Højen Maskinstation og -service ApS Voldbjergvej 2 6950 Ringkøbing CVR-nr.: 37 64 01 66 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december 2018 Stiftet: 26. april 2016 Regnskabsår: 3. regnskabsår Hjemsted: Ringkøbing-Skjern Direktion Hans Byskov, direktør Revisor Noe & Kirkegaard Registrerede revisorer A/S M. Erichsensvej 2 6950 Ringkøbing 3
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet er drift af maskinstation, herunder leje og eje maskiner samt hermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2018 udviser et overskud på kr. 200.888, og selskabets balance pr. 31. december 2018 udviser en egenkapital på kr. 888.159. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Højen Maskinstation og -service ApS for 2018 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra højere klasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2018 er aflagt i kr. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre, andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Indtægter fra salg af handelsvarer og færdigvarer, indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter. Alle former for afgivne rabatter er fratrukket i nettoomsætningen. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. 5
Anvendt regnskabspraksis Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger Afskrivninger indeholder årets afskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Produktionsanlæg og maskiner 5 år 0 % Aktiver med en kostpris på under kr. 13.500 omkostningsføres i anskaffelsesåret. 6
Anvendt regnskabspraksis Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Leasingkontrakter Alle leasingkontrakter er operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter mv. Andre værdipapirer og kapitalandele, anlægsaktiver Kapitalandele måles til dagsværdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningers omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden opgøres som andelen af de afholdte omkostninger i forhold til forventede samlede omkostninger på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien på et enkelt igangværende arbejde ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. 7
Anvendt regnskabspraksis Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2018 kr. 2017 kr. Bruttofortjeneste 3.479.714 2.818.368 Personaleomkostninger 1-2.771.871-2.314.094 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver -241.742-161.460 Andre driftsomkostninger -10.917-6.000 Resultat før finansielle poster 455.184 336.814 Finansielle indtægter 2 12.512 7.232 Finansielle omkostninger 3-209.906-82.358 Resultat før skat 257.790 261.688 Skat af årets resultat 4-56.902-59.097 Årets resultat 200.888 202.591 Overført resultat 200.888 202.591 200.888 202.591 9
Balance 31. december Note 2018 kr. 2017 kr. Aktiver Produktionsanlæg og maskiner 1.031.825 780.798 Materielle anlægsaktiver 5 1.031.825 780.798 Andre værdipapirer og kapitalandele 12.742 4.700 Finansielle anlægsaktiver 12.742 4.700 Anlægsaktiver i alt 1.044.567 785.498 Råvarer og hjælpematerialer 409.386 303.284 Varebeholdninger 409.386 303.284 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 899.933 742.917 Igangværende arbejder for fremmed regning 357.088 0 Andre tilgodehavender 427.019 217.046 Periodeafgrænsningsposter 159.148 18.548 Tilgodehavender 1.843.188 978.511 Likvide beholdninger 11.096 2.382 Omsætningsaktiver i alt 2.263.670 1.284.177 Aktiver i alt 3.308.237 2.069.675 10
Balance 31. december Note 2018 kr. 2017 kr. Passiver Virksomhedskapital 50.000 50.000 Overført resultat 838.159 637.271 Egenkapital 6 888.159 687.271 Hensættelse til udskudt skat 67.406 67.088 Hensatte forpligtelser i alt 67.406 67.088 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.574.736 677.005 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 312.744 444.428 Selskabsskat 8.584 17.314 Anden gæld 456.608 176.569 Kortfristede gældsforpligtelser 2.352.672 1.315.316 Gældsforpligtelser i alt 2.352.672 1.315.316 Passiver i alt 3.308.237 2.069.675 Eventualposter mv. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 11
Noter 1 Personaleomkostninger Lønninger 2.637.766 2.195.918 Pensioner 62.226 54.486 Andre omkostninger til social sikring 71.879 63.690 2018 kr. 2017 kr. 2.771.871 2.314.094 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 5 5 2 Finansielle indtægter Indtægter fra værdipapirer, der er anlægsaktiver 12.512 7.232 12.512 7.232 3 Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 209.906 82.358 209.906 82.358 4 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 56.584 17.314 Årets udskudte skat 318 41.783 56.902 59.097 12
Noter 5 Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner Kostpris 1. januar 2018 994.873 Tilgang i årets løb 510.686 Afgang i årets løb -25.000 Kostpris 31. december 2018 1.480.559 Afskrivninger 1. januar 2018 214.075 Årets afskrivninger 241.742 Tilbageførte afskrivninger på afhændede aktiver -7.083 Afskrivninger 31. december 2018 448.734 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018 1.031.825 6 Egenkapital Virksomhedskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2018 50.000 637.271 687.271 Årets resultat 0 200.888 200.888 Egenkapital 31. december 2018 50.000 838.159 888.159 Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen siden selskabets stiftelse i 2016. 13
Noter 7 Eventualposter mv. Selskabet har indgået 8 leasingaftaler med en restforpligtelse på t.kr. 4.767. Aftalerne udløber i perioden år 2020 til 2024. Leasingydelsen for 2019 udgør t.kr. 1.212. Selskabet har herudover ingen eventualforpligtelser. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser. 14