Tlf.: 96 34 73 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab aalborg@bdo.dk Visionsvej 51 www.bdo.dk DK-9000 Aalborg CVR-nr. 20 22 26 7020222670 HMS FLYTTEHJÆLP APS GETTRUPVEJ 20, ANDRUP, 9500 HOBRO ÅRSRAPPORT Års 15. AUGUST 2016-31. DECEMBER 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 13. juni 2018 Henning Sørensen CVR-NR. 37 93 63 83
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæringer... 5-6 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 15. august 2016-31. december 2017 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Noter... 10-11 Anvendt regnskabspraksis... 12-13 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet HMS Flyttehjælp ApS Gettrupvej 20, Andrup 9500 Hobro E CVR-nr.: 37 93 63 83 37936383 Stiftet: 15. august 2016 Hjemsted: Mariagerfjord Regnskabsår: 15. august 2016-31. december 2017 15 Direktion Henning Anders Sørensen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Visionsvej 51 9000 Aalborg Pengeinstitut Spar Nord Bank A/S Østervold 16 8900 Randers Advokat Advokatfirmaet Stenum Søndergade 22 9600 Aars
4 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 15. august 2016-31. december 2017 for HMS Flyttehjælp ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 15. august 2016-31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Det indstilles på generalforsamlingen at årsregnskabet for 1. januar 2018-31. december 2018 ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hobro, den 13. juni 2018 1 Direktion: Henning Anders Sørensen
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejerne i HMS Flyttehjælp ApS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for HMS Flyttehjælp ApS for regnskabsåret 15. august 2016-31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 15. august 2016-31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Fremhævelse af forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henvise til omtale i noten Usikkerhed ved indregning og måling, hvori ledelsen redegør for usikkerhed ved indregning og måling. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende dette forhold. Vi gør opmærksom på oplysningerne i noten Usikkerhed ved going concern i årsregnskabet, hvoraf det fremgår, at selskabets likviditet har været anstrengt i 2017 og fortsat forventes at være det i 2018. Disse forhold indikerer, at der er en væsentlig usikkerhed, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende dette forhold.
6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER ERKLÆRING I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING Overtrædelse af momslovgivningen true Selskabet har i strid med momsloven indberettet forkerte momsangivelser til SKAT i regnskabsåret, og ledelsen kan ifalde ansvar herfor. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Aalborg, den 13. juni 2018 13-06-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 20 22 26 70 2022267 Mads Madsen Statsautoriseret revisor MNE-nr. mne41302 Erklær
7 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet er at drive virksomhed med flyttetransport. Usikkerhed ved indregning og måling Selskabet har tilgodehavender på 325 tkr. hos tilknyttet virksomhed. Likviditeten i koncernen er anstrengt, og der er således usikkerhed om værdien af tilgodehavendet. Under hensyntagen til udviklingen i koncernen og de forventede fremtidige ordrer er det dog ledelsens vurdering, at tilgodehavendet er værdiansat korrekt. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat er påvirket af omkostninger til opstart. Resultatet anses for mindre tilfredsstillende. Aktiviteten i første regnskabsår er på niveau med ledelsens forventninger. Likviditeten i selskabet har dog været anstrengt i regnskabsåret, og det forventes også at være tilfældet i 2018. Ledelsen forventer, at aktiviteten og indtjeningen vil stige i 2018, og at det vil lykkes at fastholde niveauet for selskabets pengebindinger. Årsrapporten aflægges som følge heraf under forudsætning af going concern. Da de forhold, som i øvrigt er nødvendige for en bedømmelse af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet af årets drift, fremgår af balancen og resultatopgørelsen samt af noterne henvises hertil. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
8 RESULTATOPGØRELSE 15. AUGUST - 31. DECEMBER Note 2016/17 kr. BRUTTOFORTJENESTE... 455.914 Personaleomkostninger... 1-472.603 Af- og nedskrivninger... -23.372 DRIFTSRESULTAT... -40.061 Andre finansielle indtægter... 2 6.978 Andre finansielle omkostninger... -2.590 RESULTAT FØR SKAT... -35.673 Skat af årets resultat... 3 6.599 ÅRETS RESULTAT... -29.074 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat... -29.074 I ALT... -29.074
9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2017 kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 39.674 Materielle anlægsaktiver... 4 39.674 ANLÆGSAKTIVER... 39.674 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 85.010 Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder... 325.442 Udskudte skatteaktiver... 4.793 Andre tilgodehavender... 9.000 Tilgodehavende selskabsskat... 1.806 Tilgodehavender... 426.051 Likvide beholdninger... 8.159 OMSÆTNINGSAKTIVER... 434.210 AKTIVER... 473.884 PASSIVER Selskabskapital... 50.000 Overført resultat... 70.926 EGENKAPITAL... 5 120.926 Gæld til pengeinstitutter... 50.372 Leasingforpligtelser... 38.566 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 33.541 Anden gæld... 230.479 Kortfristede gældsforpligtelser... 352.958 GÆLDSFORPLIGTELSER... 352.958 PASSIVER... 473.884 Eventualposter mv. 6 Usikkerhed ved going concern 7 Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 8
10 NOTER Note Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 4 Løn og gager... 384.775 Pensioner... 54.747 Andre omkostninger til social sikring... 21.985 Andre personaleomkostninger... 11.096 472.603 Andre finansielle indtægter 2 Tilknyttede virksomheder... 6.978 6.978 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... -1.806 Regulering af udskudt skat... -4.793-6.599 Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Tilgang... 63.046 Kostpris 31. december 2017... 63.046 Årets afskrivninger... 23.372 Af- og nedskrivninger 31. december 2017... 23.372 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017... 39.674 Finansielle leasingaktiver... 39.674 Egenkapital 5 Selskabskapital Overkurs ved emission Overført resultat I alt Egenkapital 15. august 2016... 50.000 100.000 0 150.000 Overførsel til/fra andre poster... -100.000 100.000 Forslag til årets resultatdisponering... -29.074-29.074 Egenkapital 31. december 2017... 50.000 0 70.926 120.926
11 NOTER Eventualposter mv. 6 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Dandiget Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Note Usikkerhed ved going concern 7 Aktiviteten i første regnskabsår er på niveau med ledelsens forventninger. Likviditeten i selskabet har dog været anstrengt i regnskabsåret, og det forventes også at være tilfældet i 2018. Ledelsen forventer, at aktiviteten og indtjeningen vil stige i 2018, og at det vil lykkes at fastholde niveauet for selskabets pengebindinger. Årsrapporten aflægges som følge heraf under forudsætning af going concern. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 8 Selskabet har tilgodehavender på 325 tkr. hos tilknyttet virksomhed. Likviditeten i koncernen er anstrengt, og der er således usikkerhed om værdien af tilgodehavendet. Under hensyntagen til udviklingen i koncernen og de forventede fremtidige ordrer er det dog ledelsens vurdering, at tilgodehavendet er værdiansat korrekt
12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for HMS Flyttehjælp ApS for 2016/17 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Reg true true RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af ydelser og handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til autodrift, administration mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 3-5 år 0-20 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger.
13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Leasingkontrakter Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen som aktiver. Aktiverne måles ved første indregning i balancen til opgjort kostpris svarende til dagsværdi eller (hvis lavere) nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod som diskonteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. Finansielt leasede aktiver afskrives som selskabets øvrige tilsvarende materielle anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi.