Gunhilds Plads 2 DK-7100 Vejle Tlf. 75 82 10 55 Fax 76 11 44 01 www.martinsen.dk CVR-nr. 32 28 52 01 Hartvigsen & Ko ApS Vindebyørevej 12, 5700 Svendborg Årsrapport for 1. januar - 31. december 2017 CVR-nr. 35 47 91 47 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 18. juni 2018. Peter Murmann Hartvigsen dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer Ledelsesberetning 4 Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning Årsregnskab 1. januar - 31. december 2017 6 Anvendt regnskabspraksis 10 Resultatopgørelse 11 Balance 13 Noter 11832 Hartvigsen & Ko ApS Årsrapport for 2017
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 for Hartvigsen & Ko ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Svendborg, den 18. juni 2018 Direktion Peter Murmann Hartvigsen direktør Hartvigsen & Ko ApS Årsrapport for 2017 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaveren i Hartvigsen & Ko ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Hartvigsen & Ko ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. Hartvigsen & Ko ApS Årsrapport for 2017 2
Den uafhængige revisors erklæringer I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Vejle, den 18. juni 2018 Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 28 52 01 Jesper Hørby Jensen statsautoriseret revisor MNE-nr. 34103 Hartvigsen & Ko ApS Årsrapport for 2017 3
Selskabsoplysninger Selskabet Hartvigsen & Ko ApS Vindebyørevej 12 5700 Svendborg CVR-nr.: 35 47 91 47 Stiftet: 6. september 2013 Hjemsted: Svendborg Regnskabsår: 1. januar 2017-31. december 2017 4. regnskabsår Direktion Peter Murmann Hartvigsen, direktør Revision Martinsen Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Gunhilds Plads 2 7100 Vejle Hartvigsen & Ko ApS Årsrapport for 2017 4
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive virksomhed med bygge og anlæg, samt enhver i forbindelse hermed stående virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 4.502.339 kr. mod 3.819.368 kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 274.551 kr. mod 237.050 kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Hartvigsen & Ko ApS Årsrapport for 2017 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Hartvigsen & Ko ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestem melser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, vareforbrug, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Igangværende arbejder for fremmed regning vedrørende entreprisekontrakter indregnes i nettoomsætningen i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Nettoomsætningen indregnes, når de samlede indtægter og omkostninger på entreprisekontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Når resultatet af en entreprisekontrakt ikke kan opgøres pålideligt, indregnes nettoomsætningen kun svarende til de medgåede omkostninger, i det omfang det er sandsynligt, at de vil blive genindvundet. Hartvigsen & Ko ApS Årsrapport for 2017 6
Anvendt regnskabspraksis Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Moderselskabet og de danske tilknyttede virksomheder er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Hartvigsen & Ko ApS Årsrapport for 2017 7
Anvendt regnskabspraksis Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugsti der: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Brugstid 3-10 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde fratrukket acontofaktureringer og forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning er kendetegnet ved, at de producerede varer indeholder en høj grad af individualisering af hensyn til design. Desuden er det et krav, at der inden påbegyndelsen af arbejdet er indgået bindende kontrakt, der medfører bod eller erstatning ved senere ophævelse. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på den enkelte kontrakt. Færdiggørelsesgraden fastlægges på baggrund af en vurdering af det udførte arbejde, normalt beregnet som forholdet mellem de afholdte omkostninger og de samlede forventede omkostninger til den pågældende entreprise. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. Hartvigsen & Ko ApS Årsrapport for 2017 8
Anvendt regnskabspraksis Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Hartvigsen & Ko ApS solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Hartvigsen & Ko ApS Årsrapport for 2017 9
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2017 2016 Bruttofortjeneste 4.502.339 3.819.368 1 Personaleomkostninger -4.108.879-3.431.608 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -62.277-107.446 Driftsresultat 331.183 280.314 Andre finansielle indtægter 2.549 548 2 Øvrige finansielle omkostninger -36.853-43.812 Resultat før skat 296.879 237.050 Skat af årets resultat -22.328 0 Årets resultat 274.551 237.050 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 274.551 237.050 Disponeret i alt 274.551 237.050 Hartvigsen & Ko ApS Årsrapport for 2017 10
Balance 31. december Aktiver Note 2017 2016 Anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 194.966 239.179 Materielle anlægsaktiver i alt 194.966 239.179 Deposita 23.025 23.025 Finansielle anlægsaktiver i alt 23.025 23.025 Anlægsaktiver i alt 217.991 262.204 Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.316.120 752.523 Igangværende arbejder for fremmed regning 678.730 780.000 Periodeafgrænsningsposter 0 51.182 Tilgodehavender i alt 1.994.850 1.583.705 Likvide beholdninger 186.965 501.310 Omsætningsaktiver i alt 2.181.815 2.085.015 Aktiver i alt 2.399.806 2.347.219 Hartvigsen & Ko ApS Årsrapport for 2017 11
Balance 31. december Passiver Note 2017 2016 Egenkapital Virksomhedskapital 80.000 80.000 Overført resultat -6.634-281.185 Egenkapital i alt 73.366-201.185 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 12.284 0 Hensatte forpligtelser i alt 12.284 0 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 100.000 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser 506.913 1.111.905 Gæld til tilknyttede virksomheder 852.260 877.397 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 4.989 4.989 Selskabsskat 10.044 0 Anden gæld 839.950 554.113 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 2.314.156 2.548.404 Gældsforpligtelser i alt 2.314.156 2.548.404 Passiver i alt 2.399.806 2.347.219 3 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4 Eventualposter Hartvigsen & Ko ApS Årsrapport for 2017 12
Noter 2017 2016 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 3.368.725 2.762.615 Pensioner 371.193 309.528 Andre omkostninger til social sikring 38.651 29.303 Personaleomkostninger i øvrigt 330.310 330.162 4.108.879 3.431.608 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 11 9 2. Øvrige finansielle omkostninger Finansielle omkostninger, tilknyttede virksomheder 24.863 31.920 Andre finansielle omkostninger 11.990 11.892 36.853 43.812 3. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har overfor gæld til Sydbank A/S, 100 t.kr., deponeret virksomhedspant for samlet 500 t.kr., i selskabets driftsinventar, driftsmateriel, tilgodehavender fra salg og tjenesteydelse samt varebeholdning. 4. Eventualposter Eventualforpligtelser Leasingforpligtelser: Selskabet har indgået operationelle leasingkontrakter med en årlig leasingydelse på 140 t.kr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på fra 26 og op til 39 måneder og en samlet restleasingydelse pr. 31. december 2017 på samlet 391 t.kr. Selskabet har indgået kontrakt om leje af lokaler. Aftalen er uopsigelig frem til 31. maj 2018, hvoreffter der er et 6 måneders opsigelsesvarsel. Forpligtelsen udgør pr. 31. december 2017 samlet 92 t.kr. Hartvigsen & Ko ApS Årsrapport for 2017 13
Noter 4. Eventualposter (fortsat) Sambeskatning Selskabet er sambeskattet med øvrige danske koncernvirksomheder. Som koncernvirksomhed hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med øvrige koncernvirksomheder for dansk selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. De sambeskattede virksomheders samlede kendte nettoforpligtelse over for SKAT fremgår af administrationsselskabets årsregnskab, Hart Holding ApS, CVR nr. 32 66 88 01. Eventuelle senere korrektioner af sambeskatningsindkomst og kildeskat m.v. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Hartvigsen & Ko ApS Årsrapport for 2017 14