Ejendomsselskabet Rosengården af Skalborg A/S c/o Lønberg & Leth Christensen Advokatfirma, 1263 København K CVR-nr. 12 01 16 28 Årsrapport 2014/15 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30. september 20 15 dirigent Nikolaj Kjær
Indhold Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning 3 Selskabsoplysninger 3 Beretning 4 5 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015 for Ejendomsselskabet Rosengården af Skalborg A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 30. september 2015 Direktion: Nikolaj Kjær Bestyrelse: Jan Leth Christensen formand Nikolaj Kjær Peter Rahbek Hansen 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Ejendomsselskabet Rosengården af Skalborg A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Ejendomsselskabet Rosengården af Skalborg A/S for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Aalborg, den 30. september 2015 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Britta Bang Mikkelsen statsaut. revisor 2
Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Ejendomsselskabet Rosengården af Skalborg A/S c/o Lønberg & Leth Christensen Advokatfirma Esplanaden 14 1263 København K CVR-nr.: 12 01 16 28 Stiftet: 2. oktober 1975 Regnskabsår: 1. juli - 30. juni Bestyrelse Jan Leth Christensen (formand) Nikolaj Kjær Peter Rahbek Hansen Direktion Nikolaj Kjær Revision Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Vestre Havnepromenade 1A 9000 Aalborg Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 30. september 2015 på selskabets adresse. 3
Ledelsesberetning Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Virksomhedens hovedaktivitet er udlejning samt investering i og handel med ejerlejligheder og ejendomme. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold I 2014/15 har selskabet haft et regnskabsmæssigt overskud på 1.583 tkr. mod et overskud på 1.423 tkr. i 2013/14. Ved regnskabsårets slutning andrager den investerede kapital i selskabet 80.285 tkr. hvoraf egenkapitalen udgør 49.782 tkr. 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Ejendomsselskabet Rosengården af Skalborg A/S for 2014/15 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelse Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Den aktuelle skat er beregnet under hensyntagen til sambeskatning med moderselskabet. Balance Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme Selskabets beholdning af ejendomme måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres af direktionen ved en systematisk vurdering af hver enkelt ejendoms forventede afkast over den forventede levetid, tilbagekapitaliseret til statusdagen. Kapitaliseringsfaktoren fastsættes individuelt baseret på et forrentningskrav for den enkelte investeringsejendom. Der er ved fastsættelsen af kapitaliseringsfaktoren taget hensyn til beliggenhed, vedligeholdelsesstand, lejeaftaler, renteniveau m.v. For ejerlejligheder udlejet til privat beboelse er værdien derudover vurderet i forhold til markedspris. Værdiregulering føres i resultatopgørelsen under posten "Regulering til dagsværdi, netto". Fortjeneste og tab ved salg af ejendomme opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Egenkapital - udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling. Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. 5
Anvendt regnskabspraksis Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst. Udskudt skat hensættes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver måles til den værdi, hvortil de forventes at kunne realiseres. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser til realkredit- og finansieringsinstitutter måles til dagsværdi, svarende til kursværdi. Ændring i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen under posten "Regulering til dagsværdi, netto". Andre gældsforpligtelser måles til nominel værdi. 6
Resultatopgørelse Note 2014/15 2013/14 tkr. Lejeindtægter 4.617.453 4.462 Ejendomsomkostninger -1.570.416-1.908 Administrationsomkostninger -719.125-475 Bruttoresultat 2.327.912 2.079 Regulering til dagsværdi, netto 1 17.397-14 Resultat af primær drift 2.345.309 2.065 Finansielle indtægter 2 27.894 31 Finansielle omkostninger 3-310.604-277 Resultat før skat 2.062.599 1.819 Skat af årets resultat 4-479.164-396 Årets resultat 1.583.435 1.423 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 1.583.435 1.423 7
Balance Note 2014/15 2013/14 tkr. AKTIVER Anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme 5 75.985.000 75.985 Anlægsaktiver i alt 75.985.000 75.985 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 0 726 Andre tilgodehavender 59.962 117 59.962 843 Likvide beholdninger 4.240.390 2.486 Omsætningsaktiver i alt 4.300.352 3.329 AKTIVER I ALT 80.285.352 79.314 8
Balance Note 2014/15 2013/14 tkr. PASSIVER Egenkapital 6 Aktiekapital 500.000 500 Overført resultat 49.281.776 47.698 Egenkapital i alt 49.781.776 48.198 Hensatte forpligtelser Udskudt skat 12.822.639 12.824 Gældsforpligtelser Langfristede gældsforpligtelser 7 Gæld til realkreditinstitutter 9.944.378 10.507 Deposita, lejere 862.514 949 10.806.892 11.456 Kortfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 546.915 355 Gæld til tilknyttede virksomheder 5.080.089 5.209 Skyldigt sambeskatningsbidrag 480.623 449 Anden gæld 766.418 823 6.874.045 6.836 Gældsforpligtelser i alt 17.680.937 18.292 PASSIVER I ALT 80.285.352 79.314 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. 9 Nærtstående parter 10 9
Noter 2014/15 2013/14 tkr. 1 Regulering til dagsværdi, netto Regulering finansielle forpligtelser 17.397-14 2 Finansielle indtægter Renter fra tilknyttede virksomheder 21.776 21 Øvrige renteindtægter 6.118 10 27.894 31 3 Finansielle omkostninger Renter til tilknyttede virksomheder 169.740 134 Øvrige renteomkostninger 140.864 143 310.604 277 4 Skat af årets resultat Skat af årets resultat 479.164 396 Specificeres således: Beregnet skat af skattepligtig indkomst 480.623 449 Årets regulering udskudt skat -1.459-53 479.164 396 10
Noter 5 Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme Kostpris 1. juli 2014 32.639.023 Opskrivninger 1. juli 2014 43.345.977 Ned- og afskrivninger 1. juli 2014 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2015 75.985.000 6 Egenkapital Aktiekapital Overført resultat Egenkapital 1. juli 2014 500.000 47.698.341 48.198.341 Overført, jf. resultatdisponering 0 1.583.435 1.583.435 Egenkapital 30. juni 2015 I alt 500.000 49.281.776 49.781.776 7 Langfristede gældsforpligtelser Kursværdi 30. juni 2015 Afdrag næste år Langfristet andel Restgæld efter 5 år Realkreditinstitutter 10.491.292 546.915 9.944.378 6.916.317 Den nominelle værdi af gæld til realkreditinstitutter udgør 10.434.831 kr. pr. 30. juni 2015. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 10.491 tkr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. juni 2015 udgør 75.985 tkr. 9 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i Tectum A/S-koncernen. Som helejet dattervirksomhed hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte inden for sambeskatningskredsen. 11
Noter 10 Nærtstående parter Ejendomsselskabet Rosengården af Skalborg A/S' nærtstående parter omfatter følgende: Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Tectum A/S c/o Lønberg & Leth Christensen Advokatfirma Esplanaden 14 1263 København K 12