Tlf.: 96 23 54 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab hjoerring@bdo.dk Nørrebro 15 www.bdo.dk DK-9800 Hjørring CVR-nr. 20 22 26 7020222670 LYTZEN CARS A/S FANØVEJ 16, 9800 HJØRRING ÅRSRAPPORT Års 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 20. februar 2019 Rune Olesen CVR-NR. 26 17 32 64
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang... 5-6 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. januar - 31. december Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Noter... 10-11 Anvendt regnskabspraksis... 12-14 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Lytzen Cars A/S Fanøvej 16 9800 Hjørring Telefon: +45 28 12 40 10 Hjemmeside: https://www.lytzencars.dk E-mail: info@lytzencars.dk E CVR-nr.: 26 17 32 64 26173264 Stiftet: 3. august 2001 Hjemsted: Hjørring Regnskabsår: 1. januar - 31. december 1. Bestyrelse Svend Olesen, formand Pia Nielsen Rune Mariegaard Olesen Direktion Rune Mariegaard Olesen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nørrebro 15 9800 Hjørring Pengeinstitut Spar Nord Bank Østergade 8 9800 Hjørring Advokat HjulmandKaptajn Frederikshavnsvej 215 9800 Hjørring
4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 for Lytzen Cars A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hjørring, den 13. februar 2019 1 Direktion: Rune Mariegaard Olesen Bestyrelse: Svend Olesen Pia Nielsen Rune Mariegaard Olesen Formand
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG Til kapitalejeren i Lytzen Cars A/S Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Lytzen Cars A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.
6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Hjørring, den 13. februar 2019 13-02-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Morten Ovesen Statsautoriseret revisor MNE-nr. mne19734 Erklær
7 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive handel med biler. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2018 2017 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE... 2.579.798 2.506.164 Personaleomkostninger... 1-1.051.025-753.619 Af- og nedskrivninger... -148.367-66.243 Andre driftsomkostninger... -40.388 0 DRIFTSRESULTAT... 1.340.018 1.686.302 Andre finansielle indtægter... 2 2.252 6.703 Andre finansielle omkostninger... 3-215.252-170.621 RESULTAT FØR SKAT... 1.127.018 1.522.384 Skat af årets resultat... 4-252.621-346.517 ÅRETS RESULTAT... 874.397 1.175.867 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Udbytte for regnskabsåret... 250.000 0 Overført resultat... 624.397 1.175.867 I ALT... 874.397 1.175.867
9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2018 2017 kr. kr. Grunde og bygninger... 3.515.467 3.476.580 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 94.975 73.966 Indretning af lejede lokaler... 0 4.061 Materielle anlægsaktiver... 5 3.610.442 3.554.607 ANLÆGSAKTIVER... 3.610.442 3.554.607 Fremstillede færdigvarer og handelsvarer... 7.453.687 7.831.064 Varebeholdninger... 7.453.687 7.831.064 Tilgodehavender fra salg... 1.160.932 212.358 Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder... 94.562 0 Andre tilgodehavender... 30.019 49.420 Periodeafgrænsningsposter... 46.243 23.300 Tilgodehavender... 1.331.756 285.078 Likvider... 10.306 0 OMSÆTNINGSAKTIVER... 8.795.749 8.116.142 AKTIVER... 12.406.191 11.670.749 PASSIVER Aktiekapital... 500.000 500.000 Overført overskud... 3.825.638 3.201.240 Forslag til udbytte... 250.000 0 EGENKAPITAL... 6 4.575.638 3.701.240 Hensættelse til udskudt skat... 60.600 46.217 HENSATTE FORPLIGTELSER... 60.600 46.217 Gæld til realkreditinstitutter... 1.754.175 1.850.926 Gæld til pengeinstitutter... 954.928 1.168.644 Langfristede gældsforpligtelser... 7 2.709.103 3.019.570 Kortfristet del af langfristet gæld... 7 237.618 165.343 Gæld til pengeinstitutter... 3.823.142 2.918.963 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 106.595 123.028 Gæld til tilknyttede virksomheder... 0 510.637 Skyldigt sambeskatningsbidrag... 238.238 322.916 Anden gæld... 655.257 862.835 Kortfristede gældsforpligtelser... 5.060.850 4.903.722 GÆLDSFORPLIGTELSER... 7.769.953 7.923.292 PASSIVER... 12.406.191 11.670.749 Eventualposter mv. 8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9
10 NOTER 2018 2017 Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 4 (2017: 3) Løn og gager... 929.901 698.224 Pensioner... 70.878 30.494 Andre omkostninger til social sikring... 28.646 15.299 Andre personaleomkostninger... 21.600 9.602 1.051.025 753.619 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder... 0 6.203 Finansielle indtægter i øvrigt... 2.252 500 2.252 6.703 Andre finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder... 10.212 0 Finansielle omkostninger i øvrigt... 205.040 170.621 215.252 170.621 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 238.238 322.916 Regulering af udskudt skat... 14.383 23.601 252.621 346.517 Materielle anlægsaktiver 5 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 2018... 3.557.496 128.055 139.518 Tilgang... 90.336 49.770 0 Afgang... 0 0-139.518 Kostpris 31. december 2018... 3.647.832 177.825 0 Af- og nedskrivninger 1. januar 2018... 80.916 54.089 135.457 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver... 0 0-136.564 Årets afskrivninger... 51.449 28.761 1.107 Af- og nedskrivninger 31. december 2018... 132.365 82.850 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018.. 3.515.467 94.975 0
11 NOTER Egenkapital 6 Note Aktiekapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2018... 500.000 3.201.241 0 3.701.241 Forslag til årets resultatdisponering... 624.397 250.000 874.397 Egenkapital 31. december 2018... 500.000 3.825.638 250.000 4.575.638 Langfristede gældsforpligtelser 7 31/12 2018 Afdrag Restgæld 31/12 2017 Afdrag gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt 2018 Gæld til realkreditinstitutter... 1.849.793 95.618 1.367.380 1.946.385 95.459 Gæld til pengeinstitutter... 1.096.928 142.000 662.311 1.238.528 69.884 2.946.721 237.618 2.029.691 3.184.913 165.343 Eventualposter mv. 8 Eventualforpligtelser Selskabet har indgået leasingaftaler med en årlig ydelse på 24 tkr. Den samlede forpligtelse udgør 46 tkr. Den gennemsnitlige restløbetid er 23 måneder. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for RMO Invest ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 9 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 1.850 tkr. er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2018 udgør 3.515 tkr. Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut 4.920 tkr. har selskabet udstedt ejerpantebrev på i alt 350 tkr., i ovenstående grunde og bygninger. Til sikkerhed for bankgæld på 4.920 tkr. har virksomheden stillet virksomhedspant på nominelt 2.000 tkr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: Driftsmateriel... 95 tkr. Tilgodehavender fra salg... 1.161 tkr. Varebeholdninger... 7.454 tkr. Der er stillet garanti på 500 tkr. over for kreditor.
12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Lytzen Cars A/S for 2018 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Reg true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, andre anlæg, driftsmateriel og inventar og indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.
13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger... 50 år 0-30 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 5 år 0 % Indretning af lejede lokaler... 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.
14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi.