AquaProof A/S Nykøbingvej 82, 4300 Holbæk CVR-nr. 29 38 80 67 Årsrapport 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 22. marts 2017. Per Grønning Dirigent Havnegade 2 4300 Holbæk CVR-nr. 33 78 05 24 T: 5943 8100 F: 5943 8191 E: rir@rir.dk www.rir.dk Uafhængigt medlem af RevisorGruppen Danmark og BKR International
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2016 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 9 Anvendt regnskabspraksis 13 AquaProof A/S Årsrapport for 2016
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2016 for AquaProof A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holbæk, den 9. februar 2017 Direktion Per Grønning Bestyrelse Jan Nielsen Grethe Grønning Per Grønning formand AquaProof A/S Årsrapport for 2016 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i AquaProof A/S Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for AquaProof A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. AquaProof A/S Årsrapport for 2016 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Holbæk, den 9. februar 2017 RIR REVISION Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 78 05 24 Kristian K. Jensen statsautoriseret revisor AquaProof A/S Årsrapport for 2016 3
Selskabsoplysninger Selskabet AquaProof A/S Nykøbingvej 82 4300 Holbæk Telefon: 27 58 80 47 Hjemmeside: www.shop.poolworld.dk CVR-nr.: 29 38 80 67 Stiftet: 10. februar 2006 Hjemsted: Holbæk Regnskabsår: 1. januar - 31. december 11. regnskabsår Bestyrelse Jan Nielsen, formand Grethe Grønning Per Grønning Direktion Per Grønning Revision RIR REVISION Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bankforbindelse Danske Bank A/S, Ahlgade 28, 4300 Holbæk AquaProof A/S Årsrapport for 2016 4
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabet driver handel- og servicevirksomhed og hermed beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets bruttofortjeneste udgør 1.818 t.kr. mod 1.040 t.kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 481 t.kr. mod 211 t.kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. AquaProof A/S Årsrapport for 2016 5
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2016 2015 Note kr. t.kr. Bruttofortjeneste 1.817.676 1.040 1 Personaleomkostninger -1.145.670-798 2 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -23.460-22 Driftsresultat 648.546 220 Nedskrivning af finansielle aktiver -8.431 0 Øvrige finansielle omkostninger -21.024 57 Resultat før skat 619.091 277 3 Skat af årets resultat -138.285-66 Årets resultat 480.806 211 Forslag til resultatdisponering: Udbytte for regnskabsåret 200.000 210 Overføres til overført resultat 280.806 1 Disponeret i alt 480.806 211 AquaProof A/S Årsrapport for 2016 6
Balance 31. december Aktiver 2016 2015 Note kr. t.kr. Anlægsaktiver 4 Grunde og bygninger 1.019.563 1.034 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 25.675 34 Materielle anlægsaktiver i alt 1.045.238 1.068 6 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0 13 Finansielle anlægsaktiver i alt 0 13 Anlægsaktiver i alt 1.045.238 1.081 Omsætningsaktiver Fremstillede varer og handelsvarer 1.377.085 1.075 Varebeholdninger i alt 1.377.085 1.075 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 10.580 34 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 0 59 Andre tilgodehavender 1.000 0 Tilgodehavender i alt 11.580 93 Likvide beholdninger 895.615 539 Omsætningsaktiver i alt 2.284.280 1.707 Aktiver i alt 3.329.518 2.788 AquaProof A/S Årsrapport for 2016 7
Balance 31. december Passiver 2016 2015 Note kr. t.kr. Egenkapital 7 Virksomhedskapital 600.000 600 8 Overført resultat 823.100 543 9 Foreslået udbytte for regnskabsåret 200.000 210 Egenkapital i alt 1.623.100 1.353 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 14.726 11 Hensatte forpligtelser i alt 14.726 11 Gældsforpligtelser 10 Gæld til realkreditinstitutter 655.590 709 Langfristede gældsforpligtelser i alt 655.590 709 Gældsforpligtelser 54.000 53 Modtagne forudbetalinger fra kunder 88.965 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser 272.881 407 Gæld til tilknyttede virksomheder 23.432 0 Selskabsskat 134.970 62 Anden gæld 461.854 193 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.036.102 715 Gældsforpligtelser i alt 1.691.692 1.424 Passiver i alt 3.329.518 2.788 11 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 12 Eventualposter AquaProof A/S Årsrapport for 2016 8
Noter 2016 2015 kr. t.kr. 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 1.080.570 733 Andre omkostninger til social sikring 10.606 8 Personaleomkostninger i øvrigt 54.494 57 1.145.670 798 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 3 2 2. Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Afskrivning på bygninger 15.560 16 Afskrivning på andre anlæg, driftsmateriel og inventar 7.900 6 23.460 22 3. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 134.970 62 Årets regulering af udskudt skat 3.315 4 138.285 66 4. Grunde og bygninger 31/12 2016 31/12 2015 kr. t.kr. Kostpris 1. januar 2016 1.082.480 1.082 Kostpris 31. december 2016 1.082.480 1.082 Af- og nedskrivninger 1. januar 2016-47.357-32 Årets afskrivninger -15.560-16 Af- og nedskrivninger 31. december 2016-62.917-48 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2016 1.019.563 1.034 AquaProof A/S Årsrapport for 2016 9
Noter 31/12 2016 31/12 2015 kr. t.kr. 5. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2016 39.500 0 Tilgang i årets løb 0 40 Kostpris 31. december 2016 39.500 40 Af- og nedskrivninger 1. januar 2016-5.925 0 Årets afskrivninger -7.900-6 Af- og nedskrivninger 31. december 2016-13.825-6 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2016 25.675 34 6. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. januar 2016 12.535 0 Tilgang i årets løb 0 13 Afgang i årets løb -12.535 0 Kostpris 31. december 2016 0 13 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2016 0 13 7. Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. januar 2016 600.000 600 Aktiekapitalen består af aktier a 1.000 kr. og multipla heraf. Kapitalen er ikke opdelt i klasser. 600.000 600 8. Overført resultat Overført resultat 1. januar 2016 542.294 542 Årets overførte overskud eller underskud 280.806 1 823.100 543 AquaProof A/S Årsrapport for 2016 10
Noter 31/12 2016 31/12 2015 kr. t.kr. 9. Foreslået udbytte for regnskabsåret Udbytte 1. januar 2016 210.000 100 Udloddet udbytte -210.000-100 Udbytte for regnskabsåret 200.000 210 200.000 210 10. Gæld til realkreditinstitutter Gæld til realkreditinstitutter i alt 709.590 762 Heraf forfalder inden for 1 år -54.000-53 655.590 709 Andel af gæld, der forfalder efter 5 år 412.000 470 11. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 710 t.kr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2016 udgør 1.020 t.kr. Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut, har selskabet stillet virksomhedspant på nominelt 1.000 t.kr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg- og tjenesteydelser Driftmateriel og inventar 1.377 t.kr. 11 t.kr. 26 t.kr. 12. Eventualposter Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med IsAlex Holding ApS som administrationsselskab og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. AquaProof A/S Årsrapport for 2016 11
Noter 12. Eventualposter (fortsat) Sambeskatning (fortsat) Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. AquaProof A/S Årsrapport for 2016 12
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for AquaProof A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. AquaProof A/S Årsrapport for 2016 13
Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser, samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvor brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. AquaProof A/S Årsrapport for 2016 14
Anvendt regnskabspraksis Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 50 år 5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Egenkapital Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklarationstidspunktet). Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter AquaProof A/S solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. AquaProof A/S Årsrapport for 2016 15
Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitut og kreditinstitutter er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. AquaProof A/S Årsrapport for 2016 16