Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Tværkajen 5 Postboks 10 5100 Odense C Telefon 63 14 66 00 Telefax 63 14 66 12 www.deloitte.dk B. Bøllingtoft Holding II ApS CVR-nr. 28712383 Årsrapport 2015 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 09.03.2016 Dirigent Navn: Jesper Brødholt Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
B. Bøllingtoft Holding II ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 2015 9 Balance pr. 31.12.2015 10 Egenkapitalopgørelse for 2015 12 Noter 13 thohansen/9.03.2016-09:55/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.08.16
Vir ksomhedsoplysninger B. Bøllingtoft Holding II ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed B. Bøllingtoft Holding II ApS Faaborgvej 149 5250 Odense SV CVR-nr.: 28712383 Hjemsted: Odense Regnskabsår: 01.01.2015-31.12.2015 Direktion Brian Bøllingtoft Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Tværkajen 5 Postboks 10 5100 Odense C
Ledelsespåtegning B. Bøllingtoft Holding II ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015 for B. Bøllingtoft Holding II ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 09.03.2016 Direktion Brian Bøllingtoft
B. Bøllingtoft Holding II ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i B. Bøllingtoft Holding II ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for B. Bøllingtoft Holding II ApS for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold. Forbehold Grundlag for konklusion med forbehold Vi har ikke været i stand til at kontrollere ejendomsretten til selskabets ejendomme til videresalg, da tyrkisk lovgivning på nuværende tidspunkt ikke tillader registrering af udenlandske selskabers erhvervelse af fast ejendom i Tyrkiet. Der kan derfor være tvivl om ejerskabet om disse, hvorfor vi tager forbehold for ejendomsretten. Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra den mulige indvirkning af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for konklusion med forbehold, giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2015-31.12.2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
B. Bøllingtoft Holding II ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Odense, den 09.03.2016 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Fl. Heden Knudsen statsautoriseret revisor
B. Bøllingtoft Holding II ApS 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at eje aktier eller anparter i tilknyttede og associerede selskaber. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets overskud på 1.360 t. betragtes som tilfredsstillende af ledelsen. Det har ikke været muligt for selskabet at tinglyse skøder på selskabets ejendomme til videresalg, idet tyrkisk lovgivning på nuværende tidspunkt ikke giver mulighed for at eje ejendomme i Tyrkiet. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
B. Bøllingtoft Holding II ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og eksterne omkostninger. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte associerede virksomheders resultat efter eliminering af interne avancer og tab.
B. Bøllingtoft Holding II ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg eller fradrag af henholdsvis uafskrevet positiv og negativ goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede, forholdsmæssige interne fortjenester og tab. Associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med andelen af den negative indre værdi, hvis det vurderes uerholdeligt. Hvis den regnskabsmæssige, negative indre værdi overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, hvis der er en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende associerede virksomheds forpligtelser. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i associerede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget.
B. Bøllingtoft Holding II ApS 8 Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Resultatopgørelse for 2015 B. Bøllingtoft Holding II ApS 9 Resultatopgørelse for 2015 Note 2015 2014 t. Bruttotab (17.312) (163) Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 1.407.473 1.031 Andre finansielle indtægter 225.000 225 Andre finansielle omkostninger (255.436) (273) Resultat af ordinære aktiviteter før skat 1.359.725 820 Skat af ordinært resultat 1 0 8 Årets resultat 1.359.725 828 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen 101.200 100 Ekstraordinært udbytte indregnet under egenkapitalen 500.000 98 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 1.407.473 1.031 Overført resultat (648.948) (401) 1.359.725 828
Balance pr. 31.12.2015 B. Bøllingtoft Holding II ApS 10 Balance pr. 31.12.2015 Note 2015 2014 t. Kapitalandele i associerede virksomheder 2.859.306 2.366 Finansielle anlægsaktiver 2 2.859.306 2.366 Anlægsaktiver 2.859.306 2.366 Fremstillede varer og handelsvarer 1.200.000 1.200 Varebeholdninger 3 1.200.000 1.200 Udskudt skat 59.944 60 Andre tilgodehavender 4 5.056.250 5.056 Tilgodehavender 5.116.194 5.116 Likvide beholdninger 18.259 18 Omsætningsaktiver 6.334.453 6.334 Aktiver 9.193.759 8.700
B. Bøllingtoft Holding II ApS 11 Balance pr. 31.12.2015 Note 2015 2014 t. Virksomhedskapital 5 125.000 125 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 2.828.056 2.335 Overført overskud eller underskud 204.962 229 Forslag til udbytte for regnskabsåret 101.200 100 Egenkapital 3.259.218 2.789 Bankgæld 2.159.218 2.513 Gæld til associerede virksomheder 0 190 Anden gæld 3.775.323 3.208 Kortfristede gældsforpligtelser 5.934.541 5.911 Gældsforpligtelser 5.934.541 5.911 Passiver 9.193.759 8.700 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6
Egenkapitalopgørelse for 2015 B. Bøllingtoft Holding II ApS 12 Egenkapitalopgørelse for 2015 Virksomhedskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital primo 125.000 2.334.742 228.910 99.800 2.788.452 Udbetalt ordinært udbytte 0 0 0 (99.800) (99.800) Udbetalt ekstraordinært udbytte 0 0 (500.000) 0 (500.000) Øvrige egenkapitalposteringer 0 (289.159) 0 0 (289.159) Udloddet udbytte fra associerede virksomheder 0 (625.000) 625.000 0 0 Årets resultat 0 1.407.473 (148.948) 101.200 1.359.725 Egenkapital ultimo 125.000 2.828.056 204.962 101.200 3.259.218
Noter ### B. Bøllingtoft Holding II ApS 13 Noter 2015 2014 t. 1. Skat af ordinært resultat Ændring af udskudt skat 0 (8) 0 (8) Kapitalandele i associerede virksomheder 2. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 31.250 Kostpris ultimo 31.250 Opskrivninger primo 2.334.742 Andel af årets resultat 1.407.473 Udbytte (625.000) Andre reguleringer (289.159) Opskrivninger ultimo 2.828.056 Regnskabsmæssig værdi ultimo 2.859.306 Hjemsted Retsform Ejerandel % Associerede virksomheder: Holdingselskabet af 12. februar 2009 ApS København ApS 25,00 3. Varebeholdninger Varebeholdninger består af ejendomme til videresalg i Tyrkiet.
B. Bøllingtoft Holding II ApS 14 Noter 2015 2014 t. 4. Andre tilgodehavender Øvrige tilgodehavender 5.056.250 5.056 5.056.250 5.056 I øvrige tilgodehavender indgår ansvarligt udlån på 5 mio., som træder tilbage for bankgælden hos lånemodtager. Pålydende værdi Nominel værdi Antal 5. Virksomhedskapital Anparter 125 1.000,00 125.000 125 125.000 6. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Ingen.