^ Dansk X Revision Dansk Revision Holbæk Registreret revisionspartnerselskab Havnepladsen 6 4300 Holbæk holbaek(s)danskrevision.dk \«ww.danskrevision.dk Telefon:+45 59 45 48 00 Telefax:+45 59 45 48 01 CVR; DK 28 85 33 43 Bank; 3208 11181481 Paradiss ApS Blytækkervej 6 4300 Holbæk CVR-nummer 33033931 Årsrapport 1. juli 2014-30. juni 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 2015 ^ Mogens FannucchI Dirigent <J3>GG:
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 2 Påtegning og erklæring Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 10 Aktiver 11 Passiver 12 Noter 13 Dansk 1 C:f>GGS \ Kevision INDEPENDENTAAEMBER
Selskabsoplysninger Selskab Paradiss ApS Blytækkervej 6 4300 Holbæk Telefon: Hjemmeside: E-mail: Hjemstedskommune: CVR-nummer: Regnskabsperiode: 36949517 www.paradiss.dk mogens@paradiss.dk; torborg@hotmail.dk Holbæk 33033931 l.jull 2014-30. juni 2015 Direktion Mogens Fannucchi Pengeinstitut Danske Bank A/S Ahlgade 28 4300 Holbæk Revisor Dansk Revision Holbæk Registreret revisionspartnerselskab Havnepladsen 6 4300 Holbæk Kontaktperson: Henrik Brusgaard / Dansk Revision c:^gg«
Ledelsespåtegning Direktionen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2014-30. juni 2015 for Paradiss ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Holbæk, 5. november 2015 Direktionen: Mogens Fannucchi ^ Dansk 3 <C!3>GG. Revision
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Paradiss ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Paradiss ApS for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består at forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på at selskabet har en kapitalandel i kinesisk selskab. Vi har ikke opnået tilstrækkeligt bevis for selskabets resultat og økonomiske stilling, og der er dermed usikkerhed om værdiansættelsen af kapitalandelen, som er optaget til kostpris i balancen. Dansk 4 C:?>GGi Revision
Den uafhængige revisors erklæringer Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Forkert indberetning af moms Selskabet har gentagne gange indberettet fejlagtige momsbeløb til SKAT. Forholdet kan være ansvarspådragende for ledelsen. Mangiende indberetning af A-skat og AM-bidrag Selskabet har ikke løbende indeholdt og afregnet A-skat og AM-bidrag af hovedaktionærs firmabil og multimedier, ligesom der er udbetalt løn som der ikke er tilbageholdt A-skat og bidrag af i året. Forholdet kan være ansvarspådragende for ledelsen. Overholdelse af bogføringsloven Selskabet har Ikke overholdt bogføringslovgivningens krav om, at bogføringen skal tilrettelægges og udføres i overensstemmelse med god bogførlngsskik under hensyn til virksomhedens art og omfang. Selskabets ledelse kan ifalde ansvar for overtrædelsen af bogføringslovgivningen. Holbæk, 5 ber2015 Dansk Revl ij^n Holbæk Registreret ionspartnerselskab Henrtk^i«! aard Partner, registreret revisor ^ Dansk X Revision C^GG.
Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Realiserede og urealiserede valutakursreguleringer er indregnet i resultatopgørelsen under finansielle poster. Der benyttes ikke finansielle instrumenter til sikring af modværdien i danske kroner af balanceposter i fremmed valuta samt fremtidige transaktioner i fremmed valuta. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætning indregnes excl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. ^ Dansk ^ 6 C:f>GGij \ Revision
Anvendt regnskabspraksis Bruttofortjeneste Nettoomsætningen fratrukket omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger er sammendraget i posten "Bruttofortjeneste". Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gage samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse vedrørende acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om obligatorisk sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivninger fordeles lineært over den forventede brugstid. Der indgår forventede brugstider som følger: Goodwill 5 år Dansk ^ 7 COGGJ Revision
Anvendt regnskabspraksis Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers forventede brugstider og restværdi. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der indgår forventede brugstider som følger: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes til kostpris. Hvis genindvindingsværdien er lavere nedskrives til denne. Deposita måles til anskaffelsessum. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdien, hvor denne er lavere. Eventuelle nedskrivninger til nettorealisationsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostprisen for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter alle direkte omkostninger, herunder bl.a. materialer og løn uden tillæg af indirekte produktionsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Perlodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Dansk ^» C:I>GGS \ Revision
Anvendt regnskabspraksis Andre værdipapirer og kapitaiandele Værdipapirer Indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi på balancedagen. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger samt let realisable værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat måles I balancen som beregnet skat af årets skattepligtige Indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige Indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorlenterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring I udskudt skat som følge af ændringer I skattesatser Indregnes I resultatopgørelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning I skat af fremtidig positiv skattepligtig Indkomst eller ved modregning I udskudte skatteforpligtelser Inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettoreallsatlonsværdl. Dansk y c:x>ggii \ Revision
2014/15 2013/14 Note Resultatopgørelse DKK 1.000 DKK Perioden 1. juli - 30. juni Bruttofortjeneste 1.721.752 1.658 1 Personaleomkostninger -1.930.959-2.013 Afskrivninger, anlægsaktiver -216.873-364 Resultat før finansielle poster -426.081-719 2 Finansielle indtægter 113.123 233 3 Finansielle omkostninger -110.902-192 Resultat før skat -423.860-678 4 Skat af årets resultat 28.511 189 Årets resultat -395.349-490 Forslag til resultatdisponering: Overført resultat -395.349-490 Resultatdisponering i alt -395.349-490 Dansk 10 c:i> GGs \ Revision
2014/15 2013/14 Note Balance DKK 1.000 DKK Aktiver pr. 30. juni Goodwill 0 126 Immaterielle anlægsaktiver G 126 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 27.735 96 Driftsmidler, blandet benyttelse 74.749 98 Materielle anlægsaktiver 102.484 193 5 Kapitalandele i associerede virksomheder 294.907 295 Deposita 150.000 0 Finansielle anlægsaktiver 444.907 295 Anlægsaktiver i alt 547.391 614 Råvarer og hjælpematerialer 1.664.546 1.837 Varebeholdninger 1.664.546 1.837 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 13.417 16 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 239.927 2.139 Udskudte skatteaktiver 67.787 0 Tilgodehavende skat hos tilknyttede virksomheder 50.757 29 Andre tilgodehavender 81.746 26 Periodeafgrænsningsposter 62.660 38 Tilgodehavender 516.295 2.248 Andre værdipapirer og kapitalandele 1.909.089 1.822 Værdipapirer og kapitalandele 1.909.089 1.822 Likvide beholdninger 81.572 528 Omsætningsaktiver i alt 4.171.502 6.435 Aktiver i alt 4.718.893 7.050 Dansk^ H Cl?Z>GCiB \ Revision
2014/15 2013/14 Note Balance DKK 1.000 DKK Passiver pr. 30. juni VIrksomhedskapital 80.000 80 Overført resultat 1.950.248 2.346 6 Egenkapital i alt 2.030.248 2.426 7 Hensættelser til udskudt skat 0 6 Hensatte forpligtelser 0 6 Kreditinstitutter 66.872 92 Langfristede gældsforpligtelser 66.872 92 Kreditinstitutter 52.035 52 Leverandører af varer og tjenesteydelser 285.827 381 Gæld til tilknyttede virksomheder 1.361.349 3.386 Anden gæld 922.563 707 Kortfristede gældsforpligtelser 2.621.773 4.526 Gælds- og hensatte forpligtelser 1 alt 2.688.645 4.624 Passiver 1 alt 4.718.893 7.050 9 Hovedaktivitet 10 Usikkerhed ved indregning og måling 11 Eventualforpligtelser 12 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 13 Nærtstående parter Dansk Revision 12 c:f>ggi
2014/15 2013/14 Noter DKK 1.000 DKK 1 Personaleomkostninger Løn og gager Pensioner Andre omkostninger til social sikring 1.835.377 35.910 59.672 1.907 36 71 Personaleomkostninger 1 alt 1.930.959 2.013 2 Finansielle Indtægter Renteindtægt, Fannucchi Ejendomme ApS Andre finansielle indtægter 17.453 95.670 89 144 Finansielle Indtægter 1 alt 113.123 233 3 Finansielle omkostninger Bebe Choloe ApS Andre finansielle omkostninger 54.354 56.549 135 57 Finansielle omkostninger 1 alt 110.902 192 4 Skat af årets resultat Skat af årets resultat Regulering af udskudt skat Regulering af tidl. års skat -21.679-73.347 66.515 0-147 -41 Skat af årets resultat 1 alt -28.511-189 5 Kapitalandele 1 associerede virksomheder Kostpris 1. juli 294.907 295 Kostpris 30. juni 294.907 295 Kapitalandele 1 associerede virksomheder 1 alt 294.907 295 Kapitalandele i associerede virksomheder består af aktier nom. RMB 239.650 i selskabet Guangzhou Three Hundred Tråde Co. Ltd., med hjemsted i Guangzhou, Kina. Der foreligger p.t. ingen oplysninger om selskabets resultat og egenkapital for året. 3 Dansk c:i>ggs Revision
2014/15 2013/14 Noter DKK 1.000 DKK Egenkapital Virksom- Overført 1 alt hedskapi- resultat tal 1.000 DKK 1.000 DKK 1.000 DKK Saldo primo 80 2.346 2.426 Årets resultat 0-395 -395 Egenkapital ultimo 80 1.950 2.030 Virksomhedskapitalen er sammensat af anparter å DKK 1.000 eller multipla heraf. Hensættelser til udskudt skat Hensættelser til udskudt skat, primo Årets ændring i hensættelser til udskudt skat Hensættelser til udskudt skat i alt 5.560-5.560 O 124-118 Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive engroshandel med beklædning, samt naturligt i forbindelse hermed værende virksomhed. 10 Usikkerhed ved indregning og måling Selskabet har indregnet kapitalandele for associeret virksomhed I Kina. Kapitalandelen er optaget til kostpris jf. årsregnskabslovens 36, idet der ikke foreligger de nødvendige oplysninger, herunder godkendte årsrapporter, til at fastsætte anden værdi. Som følge af dette er der usikkerhed om værdiansættelsen af kapitalandelen. 11 Eventualforpligtelser Selskabet hæfter solidarisk med moderselskabet Bebe Choloe ApS for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte og royalties inden for sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter og kildeskatter inden for sambeskatningskredsen er oplyst i moderselskabets årsregnskab. Dansk Revision 14 CjCjå
2014/15 2013/14 Noter DKK 1.000 DKK 12 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for engagement med Santander er der afgivet ejendomsforbehold I biler med en regnskabsmæssig værdi på TDKK 40. 13 Nærtstående parter Bestemmende indflydelse Direktør Mogens FannucchI, der er hovedanpartshaver. Dansk 15 Revision