Tlf.: 96 23 54 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab hjoerring@bdo.dk Nørrebro 15 www.bdo.dk DK-9800 Hjørring CVR-nr. 20 22 26 7020222670 EBELTOFT STRAND CAMPING A/S NDR. STRANDVEJ 23, 8400 EBELTOFT ÅRSRAPPORT Års 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 1. april 2019 Peter Friis Christensen CVR-NR. 37 81 83 72
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang... 5-6 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. januar - 31. december Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Noter... 10-11 Anvendt regnskabspraksis... 12-14 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Ebeltoft Strand Camping A/S Ndr. Strandvej 23 8400 Ebeltoft Telefon: +45 86 34 12 14 Hjemmeside: www.ebeltoftstrandcamping.dk E-mail: info@ebeltoftstrandcamping.dk E CVR-nr.: 37 81 83 72 37818372 Stiftet: 15. juni 2016 Hjemsted: Syddjurs Regnskabsår: 1. januar - 31. december 1. Bestyrelse Peter Friis Christensen, formand Lone Mølgaard Christensen Jan Haugaard Larsen Direktion Lone Mølgaard Christensen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nørrebro 15 9800 Hjørring Pengeinstitut Jyske Bank Silkeborgvej 224 8230 Åbyhøj Djurslands Bank Torvet 5 8500 Grenaa Advokat Ret & Råd Advokater, Advokatfirmaet Sesler Adelgade 7 8400 Ebeltoft
4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 for Ebeltoft Strand Camping A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ebeltoft, den 21. marts 2019 2 Direktion: Lone Mølgaard Christensen Bestyrelse: Peter Friis Christensen Lone Mølgaard Christensen Jan Haugaard Larsen Formand
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG Til kapitalejeren i Ebeltoft Strand Camping A/S Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Ebeltoft Strand Camping A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.
6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Hjørring, den 21. marts 2019 21-03-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Morten Ovesen Statsautoriseret revisor MNE-nr. mne19734 Erklær
7 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i drift af campingplads. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2018 2017 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE... 6.596.710 6.160.195 Personaleomkostninger... 1-4.824.845-2.867.093 Af- og nedskrivninger... -883.470-873.634 DRIFTSRESULTAT... 888.395 2.419.468 Finansielle indtægter... 233.987 214.016 Finansielle omkostninger... 2-411.242-324.958 RESULTAT FØR SKAT... 711.140 2.308.526 Skat af årets resultat... 3-156.649-507.857 ÅRETS RESULTAT... 554.491 1.800.669 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Foreslået udbytte for regnskabsåret... 3.000.000 3.000.000 Overført resultat... -2.445.509-1.199.331 I ALT... 554.491 1.800.669
9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2018 2017 kr. kr. Grunde og bygninger... 27.739.716 28.439.044 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 841.855 419.217 Materielle anlægsaktiver... 4 28.581.571 28.858.261 ANLÆGSAKTIVER... 28.581.571 28.858.261 Fremstillede færdigvarer og handelsvarer... 11.000 12.000 Varebeholdninger... 11.000 12.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 14.810 20.666 Andre tilgodehavender... 64.336 518.780 Periodeafgrænsningsposter... 38.925 65.379 Tilgodehavender... 118.071 604.825 Andre værdipapirer og kapitalandele... 3.300 0 Værdipapirer... 3.300 0 Likvide beholdninger... 727.680 49.230 OMSÆTNINGSAKTIVER... 860.051 666.055 AKTIVER... 29.441.622 29.524.316 PASSIVER Selskabskapital... 500.000 500.000 Overført overskud... 17.521.206 19.966.715 Forslag til udbytte... 3.000.000 3.000.000 EGENKAPITAL... 5 21.021.206 23.466.715 Hensættelse til udskudt skat... 1.949.000 1.900.000 HENSATTE FORPLIGTELSER... 1.949.000 1.900.000 Gæld til pengeinstitutter... 51.897 670.627 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 215.980 218.363 Gæld, tilknyttede virksomheder... 5.180.447 1.763.739 Skyldigt sambeskatningsbidrag... 107.649 407.220 Anden gæld... 600.337 855.265 Periodeafgrænsningsposter... 315.106 242.387 Kortfristede gældsforpligtelser... 6.471.416 4.157.601 GÆLDSFORPLIGTELSER... 6.471.416 4.157.601 PASSIVER... 29.441.622 29.524.316 Eventualposter mv. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7
10 NOTER 2018 2017 Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 4 (2017: 5) Løn og gager... 1.777.492 1.804.530 Pensioner... 3.014.779 1.015.712 Andre omkostninger til social sikring... 16.022 18.831 Andre personaleomkostninger... 16.552 28.020 4.824.845 2.867.093 Finansielle omkostninger 2 Tilknyttede virksomheder... 158.138 53.520 Finansielle omkostninger i øvrigt... 253.104 271.438 411.242 324.958 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 107.649 407.220 Regulering af udskudt skat... 49.000 100.637 156.649 507.857 Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, Grunde og driftsmateriel og bygninger inventar Kostpris 1. januar 2018... 29.837.700 780.400 Tilgang... 0 783.580 Afgang... 0-260.000 Kostpris 31. december 2018... 29.837.700 1.303.980 Af- og nedskrivninger 1. januar 2018... 1.398.656 361.183 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver... 0-83.200 Årets afskrivninger... 699.328 184.142 Af- og nedskrivninger 31. december 2018... 2.097.984 462.125 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018... 27.739.716 841.855 Egenkapital 5 Selskabskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2018... 500.000 19.966.715 3.000.000 23.466.715 Betalt udbytte... -3.000.000-3.000.000 Forslag til årets resultatdisponering... -2.445.509 3.000.000 554.491 Egenkapital 31. december 2018... 500.000 17.521.206 3.000.000 21.021.206
11 NOTER Eventualposter mv. 6 Eventualforpligtelser Ingen. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for LOPEC Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Note Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut, 52 tkr., er der udstedt ejerpantebrev på 1.000 tkr., der giver pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2018 udgør 27.740 tkr.
12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Ebeltoft Strand Camping A/S for 2018 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Reg true true RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at indbetalinger for ophold og aktiviteter på pladsen har fundet sted. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, plads, lokale, autodrift, administration, ejendomme, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger... 10-50 år 0-80 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 1-5 år 0-20 %
13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter ikke børsnoterede værdipapirer og måles til kostpris. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen.
14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.