Grant Thornton Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Nordstensvej 11 3400 Hillerød CVR-nr. 34209936 T (+45) 33 110 220 www.grantthornton.dk Boligeftersyn P/S Per Henrik Lings Allé 4, 5, 2100 København Ø CVR-nr. 35 04 73 01 Årsrapport 1. januar - 31. december 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 14. februar 2019. Kurt Helles Bardeleben Dirigent Medlem af Grant Thornton International Ltd Medlem af RevisorGruppen Danmark
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2018 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13 Boligeftersyn P/S Årsrapport for 2018
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 for Boligeftersyn P/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København Ø, den 14. februar 2019 Direktion Henrik Michael Møgelgaard Bestyrelse Kurt Helles Bardeleben Christian Thysen Henrik Michael Møgelgaard Jan Øland Christian Bertel Seidelin Boligeftersyn P/S Årsrapport for 2018 1
Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Til kapitalejerne i Boligeftersyn P/S Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Boligeftersyn P/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Boligeftersyn P/S Årsrapport for 2018 2
Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Hillerød, den 14. februar 2019 Grant Thornton Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 34 20 99 36 Bo Lysen statsautoriseret revisor mne32109 Boligeftersyn P/S Årsrapport for 2018 3
Selskabsoplysninger Selskabet Boligeftersyn P/S Per Henrik Lings Allé 4, 5 2100 København Ø CVR-nr.: 35 04 73 01 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Kurt Helles Bardeleben Christian Thysen Henrik Michael Møgelgaard Jan Øland Christian Bertel Seidelin Direktion Henrik Michael Møgelgaard Revision Nordstensvej 11 3400 Hillerød Boligeftersyn P/S Årsrapport for 2018 4
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet er at drive rådgivende ingeniørvirksomhed. Usikkerhed ved indregning eller måling Der har ikke været væsentlig usikkerhed eller usædvanlige forhold, der har påvirket indregningen eller målingen. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat og økonomiske udvikling anses for tilfredsstillende. Den forventede udvikling Selskabet forventer et positivt resultat for det kommende år. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er ikke efter balancedagen indtruffet betydningsfulde hændelser, som vurderes at have væsentlig indflydelse på bedømmelse af årsrapporten. Boligeftersyn P/S Årsrapport for 2018 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Boligeftersyn P/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Der er foretaget præsentationsmæssige ændringer, der ikke har påvirket balancesummen og egenkapitalen. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, vareforbrug, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning omfatter værdien af årets leverede ydelser, inklusive udlæg for kunder med fradrag af merværdiafgift og prisnedslag, der er direkte forbundet med salget. Boligeftersyn P/S Årsrapport for 2018 6
Anvendt regnskabspraksis Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når salget er gennemført. Dette anses generelt for at være tilfældet, når: Tjenesteydelsen er leveret inden regnskabsårets udløb Der foreligger en forpligtende salgsaftale Salgsprisen er fastlagt Indbetalingen er modtaget eller med rimelig sikkerhed kan forventes modtaget Det sikres hermed, at indregningen først sker, når de samlede indtægter og omkostninger samt færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, vil tilgå virksomheden. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og - tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser, samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Udbytte fra kapitalandele i associerede virksomheder indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Renteomkostninger og øvrige omkostninger på lån til finansiering af fremstilling af immaterielle og materielle anlægsaktiver, og som vedrører fremstillingsperioden, indregnes ikke i kostprisen for anlægsaktivet. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Boligeftersyn P/S Årsrapport for 2018 7
Anvendt regnskabspraksis Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvor brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Leasingkontrakter Alle leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasingaftaler og lejeaftaler oplyses under eventualposter. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Boligeftersyn P/S Årsrapport for 2018 8
Anvendt regnskabspraksis Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når betingelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Egenkapital Andre hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger til ført arbejde. Hensatte forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse af forpligtelsen vil medføre et forbrug af selskabets økonomiske ressourcer. Hensatte forpligtelser måles til nettorealisationsværdi eller til dagsværdi, hvor opfyldelse af forpligtelsen forventes at ligge langt ude i fremtiden. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Boligeftersyn P/S Årsrapport for 2018 9
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2018 2017 Bruttofortjeneste 30.806.509 23.496.766 1 Personaleomkostninger -29.214.074-23.173.875 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -17.872-6.384 Driftsresultat 1.574.563 316.507 Andre finansielle indtægter 131.570 111.484 Øvrige finansielle omkostninger -3.430-1.451 Årets resultat 1.702.703 426.540 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 1.702.703 426.540 Disponeret i alt 1.702.703 426.540 Boligeftersyn P/S Årsrapport for 2018 10
Balance 31. december Aktiver Note 2018 2017 Anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 66.788 34.663 Materielle anlægsaktiver i alt 66.788 34.663 Deposita 404.327 166.227 Finansielle anlægsaktiver i alt 404.327 166.227 Anlægsaktiver i alt 471.115 200.890 Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 5.093.649 3.996.727 Andre tilgodehavender 300.936 227.137 Periodeafgrænsningsposter 1.907.892 218.757 Tilgodehavender i alt 7.302.477 4.442.621 Likvide beholdninger 5.436.104 4.751.645 Omsætningsaktiver i alt 12.738.581 9.194.266 Aktiver i alt 13.209.696 9.395.156 Boligeftersyn P/S Årsrapport for 2018 11
Balance 31. december Passiver Note 2018 2017 Egenkapital Virksomhedskapital 500.000 500.000 Reserve for ikke indbetalt virksomhedskapital 0-375.000 Overført resultat 2.802.424 1.099.721 Egenkapital i alt 3.302.424 1.224.721 Hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtigelser 860.000 590.000 Hensatte forpligtelser i alt 860.000 590.000 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 16.750 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser 3.382.081 1.043.956 Anden gæld 5.648.441 6.536.479 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 9.047.272 7.580.435 Gældsforpligtelser i alt 9.047.272 7.580.435 Passiver i alt 13.209.696 9.395.156 2 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 3 Eventualposter Boligeftersyn P/S Årsrapport for 2018 12
Noter 2018 2017 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 28.596.099 22.975.291 Pensioner 284.127 0 Andre omkostninger til social sikring 333.848 198.584 29.214.074 23.173.875 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 48 38 2. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har indgået en uopsigelig lejekontrakt indtil den 1. december 2020. Lejforpligelsen udgør t.kr. 954. 3. Eventualposter Eventualforpligtelser t.kr. Leasingforpligtelser 684 Eventualforpligtelser i alt 684 Boligeftersyn P/S Årsrapport for 2018 13