Tlf.: 96 20 76 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab frederikshavn@bdo.dk Rimmens Alle 89 www.bdo.dk DK-9900 Frederikshavn CVR-nr. 20 22 26 7020222670 CK SOFTWARE APS C/O CLARK KNØSEN, NYTORV 18, 2., 9000 AALBORG ÅRSRAPPORT Års 1. JULI 2017-30. JUNI 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 30. november 2018 Clark Knøsen Jensen CVR-NR. 34 22 34 75
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. juli 2017-30. juni 2018 Resultatopgørelse... 7 Balance... 8 Noter... 9 Anvendt regnskabspraksis... 10-11 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet CK Software ApS c/o Clark Knøsen Nytorv 18, 2. 9000 Aalborg A E-mail: clk@dynaccount.com CVR-nr.: 34 22 34 75 34223475 Stiftet: 2. februar 2012 Hjemsted: Aalborg Regnskabsår: 1. juli 2017-30. juni 2018 1. Direktion Clark Knøsen Jensen Revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Rimmens Alle 89 9900 Frederikshavn Pengeinstitut Jyske Bank Nytorv 1 9000 Aalborg
4 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018 for CK Software ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den 30. november 2018 3 Direktion: Clark Knøsen Jensen
5 REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF FINANSIELLE OPLYSNINGER Til kapitalejeren i CK Software ApS Vi har opstillet årsregnskabet for CK Software ApS for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Frederikshavn, den 30. november 2018 30-11-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 20 22 26 70 2022267 Kristian Thostrup Statsautoriseret revisor MNE-nr. mne35810 Andre
6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet er at udvikle regnskabsprogrammet Dynaccount og sælge abonnementsløsninger hertil. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
7 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI - 30. JUNI Note 2017/18 2016/17 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE... 357.006 293.213 Personaleomkostninger... 1-344.934-242.946 Af- og nedskrivninger... -5.983-1.372 DRIFTSRESULTAT... 6.089 48.895 Resultat af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder... -1.000 0 Andre finansielle indtægter... 2 2.683 0 Andre finansielle omkostninger... -1.705-953 RESULTAT FØR SKAT... 6.067 47.942 Skat af årets resultat... 0 0 ÅRETS RESULTAT... 6.067 47.942 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat... 6.067 47.942 I ALT... 6.067 47.942
8 BALANCE 30. JUNI AKTIVER Note 2018 2017 kr. kr. Kapitalandele i dattervirksomheder... 0 1.000 Finansielle anlægsaktiver... 3 0 1.000 ANLÆGSAKTIVER... 0 1.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 24.742 2.159 Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder... 52.083 0 Tilgodehavender... 76.825 2.159 Likvide beholdninger... 64.531 85.103 OMSÆTNINGSAKTIVER... 141.356 87.262 AKTIVER... 141.356 88.262 PASSIVER Anpartskapital... 80.000 80.000 Overført overskud... -148.447-154.514 EGENKAPITAL... 4-68.447-74.514 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse... 652 802 Anden gæld... 80.360 63.540 Periodeafgrænsningsposter... 128.791 98.434 Kortfristede gældsforpligtelser... 209.803 162.776 GÆLDSFORPLIGTELSER... 209.803 162.776 PASSIVER... 141.356 88.262 Eventualposter mv. 5
9 NOTER 2017/18 2016/17 Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2016/17: 1) Løn og gager... 338.864 239.822 Pensioner... 3.408 3.124 Andre omkostninger til social sikring... 2.662 0 344.934 242.946 Andre finansielle indtægter 2 Tilknyttede virksomheder... 2.083 0 Finansielle indtægter i øvrigt... 600 0 2.683 0 Finansielle anlægsaktiver 3 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. juli 2017... 1.000 Kostpris 30. juni 2018... 1.000 Årets opskrivninger... -1.000 Opskrivninger 30. juni 2018... -1.000 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2018... 0 Egenkapital 4 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli 2017... 80.000-154.514-74.514 Forslag til årets resultatdisponering... 6.067 6.067 Egenkapital 30. juni 2018... 80.000-148.447-68.447 Eventualposter mv. 5 Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 0 tkr. pr. balancedagen.
10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for CK Software ApS for 2017/18 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse true Reg true C. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af abonnement indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance.
11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.