Tlf: 96 23 54 00 hjoerring@bdo.dk www.bdo.dk BD Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nørrebro 15, Box 140 DK-9800 Hjørring CVR-nr. 20222670 BRVST F JERt'N ARME A.M. B.A. ÅRSRAPPRT 2015/16 56. REGNSKABSÅR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 1 2017 Dirigent CVR-NR. 37 80 92 17
1 INDHLDSFRTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger. 2 Påtegninger Ledelsespåtegning,. 3 Den uafhængige revisors erklæringer. 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetni ngo.. 5 Årsregnskab 1. oktober - 30. september Anvendt regnskabspraksis. 6-8 Resultatopgørelse. 9 Balance,. 10-11 Noter. 12-16 BD Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BD International Limited - et UKbaseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BD netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSPLYSNINGER Selskabet Brovst Fjernvarme A.m.b.A. Bøge Bakker 3 9460 Brovst CVR-nr. : Hjemsted: Regnskabsår: 37809217 Brovst 1. oktober - 30. september Bestyrelse Hans H. Rasmussen, formand John Pedersen, næstformand Jørgen Rotbøll Henry Kronborg Hans Jørgen Bruun Revision BD Statsautoriseret revisionsaktieselskab Nørrebro 1 5, Box 140 9800 Hjørring
3 LEDELSES PÅTEGNING Bestyrelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. oktober 2015-30. september 2016 for Brovst Fjernvarme A.m.b.A. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet givet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold ledelsesberetningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Brovst, den 6. december 2016 /Hans H. Rasmussen
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISRS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i Brovst Fjernvarme A.m.b.A. PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Brovst Fjernvarme A.m.b.A. for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2015-30. september 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. UDTALELSE M LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og varmeforsyningsloven. Hjørring, den 6. december 2016 riseret revisionsaktieselskab
5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i produktion og levering af fjernvarme til selskabets forbrugere samt levering af el. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Brovst Fjernvarme A.m.b.A. for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilpasninger efter varmeforsyni ngsloven. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. "HVILE I SIG SELV" PRINCIPPET ver- og underdækninger Selskabet er underlagt det særlige "hvile i sig selv" princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning, opgjort som årets resultat efter varmeforsyningsloven i forhold til opkrævede priser, skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor i nettoomsætningen. Den akkumulerende over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med forbrugerne og indregnes i balancen under gæld eller ti lgodehavender. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investeringer i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler om afskrivninger og henlæggelser og er udtryk for forbrugernes finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapporten indregnes afskrivningerne over aktivets forventede brugstid. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra forbrugerne i forhold til de regnskabsmæssige værdier, der vil udlignes over tid. Forskellene er indregnet i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller gæld.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS RESULTATPGØRELSEN Periodisering Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb, medens elsalg er medtaget i henhold til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. mkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Nettoomsætning Salget af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede og aflæste beløb tillagt flytteopgørelserne. Elsalget er medtaget i henhold til afregninger frem til årsafslutningen. Varmeåret omfatter samme periode som regnskabsåret. Salg af varme indregnes derfor på basis af et års levering og forbrug af varme i henhold til årsopgørelsen på tidspunkt for regnskabsåret afslutning. Årets over-/underdækning samt regulering af de tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalingerne, indgår som en reguleringspost i nettoomsætningen Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme og el, køb af brændsel, vedligeholdelse, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger til distribution, ledninger, målere, driftsledelse, ledningstab samt af- og nedskrivninger mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelse og generalforsamling, ledelse, forbrugerinformation, øvrige administrationsomkostninger, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og -omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede kursgevinster og -tab samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og -omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Årets resultat I henhold til "Lov om varmeforsyning" kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Selskabets resultat vil efter indregning af over- eller underdækning altid udgøre Selskabet har ikke foretaget forrentning af indskudskapitalen.
8 ANVENDT REGNSKABS PRAKSIS Årets resultat (fortsat) Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld til eller tilgodehavender hos andelshaverne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grund. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi : Brugstid Restværdi Kraftvarmeanlæg. Distributionsanlæg,. Andre anlæg og inventar.. 15 år 15 år 5-15 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Resultat til indregning i kommende års priser Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavender Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter ikke børsnoterede værdipapirer, som måles til kostpris. Egenkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Som følge heraf er egenkapitalen pr. 30. september 2016 uændret i forhold til basisegenkapitalen pr. 1. marts 1981. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til den nominelle værdi.
9 RESULTATPGØRELSE 1. KTBER - 30. SEPTEMBER Note 2015/16 2014/15 SALG AF VARME G BIDRAG. Årets resultat efter varmeforsyningsloven til indregning i kommende års priser. NETTMSÆTNING. Produktionsomkostninger... 2 Distributionsomkostninger... 4 Administrationsomkostninger... 5 RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT.. Andre driftsindtægter. 6 RESULTAT FØR RENTER. Finansielle indtægter. Finansielle omkostninger... 7 19.230.139 24.823.331-383.391-3.680.612 18.846.748 21.142.719-15.655.544-17.975.631-2.682.024-2.145.824-930.811-875.903-421.631 145.361 478.292 38.218 56.661 183.579 1 44-56.662-183.623 RESULTAT FØR ÅRSREGULERINGER. Årsreguleringer,.. 1 5 RESULTAT FØR SKAT. Skat af årets resultat. ÅRETS RESULTAT. FRSLAG TIL RESULTATDISPNERING Årets resultat efter varmeforsyningsloven til indregning i kommende års priser. Arsreguleringer. ÅRETS RESULTAT. verført fra sidste år. verføres til næste år. 383.391 3.680.612 383.391 3.680.612 3.089.021-591.591-3.472.412-3.089.021 I ALT.
10 BALANCE 30. SEPTEMBER AKTIVER Note 2016 2015 Kraftvarmeværk. Distributionsanlæg. Andre anlæg og inventar. Materielle anlægsaktiver B ANLÆGSAKTIVER. Efterbetalinger. Andre tilgodehavender. Moms. Periodeafgrænsningsposter. Tilgodehavender. Andre værdipapirer. Værdipapirer. Kassebeholdning. Indestående i pengeinstitutter. Likvide beholdninger. MSÆTNINGSAKTIVER.. AKTIVER. 847.737 1.722.941 3.234.885 3.801.024 2.407.307 3.269.413 6.489.929 8.793.378 6.489.929 8.793.378 164.137 500.959 713.260 919.472 739.100 567.134 145.986 12.171 1.762.483 1.999.736 16.000 16.000 16.000 16.000 5.356 6.103 5.981.847 1.105.029 5.987.203 1.111.132 7.765.686 3.126.868 14.255.615 11.920.246
11 BALANCE 30. SEPTEMBER PASSIVER Tilslutningsbidrag 1. marts 1981. Note 2016 2015 2.984.626 2.984.626 EGENKAPITAL.......... 9 2.984.626 2.984.626 TIDSMÆSSIGE FRSKELLE I FRBRUGERBETALlNGER. Tilbagebetalinger. Gæld til pengeinstitutter. Leverandører af varer og tjenesteydelser. Anden gæld... 10 Arsreguleringer... 15 Kortfristede gældsforpligtelser. GÆLDSFRPLIGTELSER. PASSIVER. 5.774.831 1.520.846 1.993.528 1.730.427 2.041.931 293.619 290.594 3.472.112 3.088.721 11.270.989 8.935.620 11.270.989 8.935.620 14.255.615 11.920.246 Eventualposter mv. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Nærtstående parter Medarbejderforhold Arsreguleringer 11 12 13 14 15
12 NTER 2015/16 2014/15 Note Salg af varme og bidrag Forbrugsbidrag. 2015/16: 22.643 MWh a 240,00 2014/15: 22.592 MWh a 480,00 Arealbidrag. Abonnementsbidrag. Reguleringer til tidligere år og tab på debitorer. Salg af el inkl. CLtilskud.. 2015/16: 1.085 MWh 2014/15: 1.938 MWh 5.434.224 10.843.944 4.273.488 4.279.031 1.295.169 1.296.195-10.097-32.801 8.237.355 8.436.962 19.230.139 24.823.331 1 Produktionsomkostninger Gaskøb. 2015/16: 2.130.340 ml 2014/15: 2.597.366 ml El-køb, elpatron '". 2015/16: 15.647 MWh 2014/15: 9.594 MWh Indirekte produktionsomkostninger, jf. note 3.. Afskrivninger m.v.: Kraftvarmeværk,. Andre anlæg og inventar. 8.834.959 12.194.088 2.596.399 1.721.869 2.405.240 2.287.776 875.204 959.483 943.742 812.415 15.655.544 17.975.631 2 Indirekte produktionsomkostninger Lønninger Lønninger inkl. pensioner. Sociale bidrag. Kurser. KørseL. Arbejdstøj. Vedligeholdelse af produktionsanlæg Vandbehandling. Kedler. Servicekontrakt, motorer. Motorer i øvrigt. Øvrige produktionsanlæg. Nedtagelse af vekslere. 809.385 805.477 10.364 10.487 2.571 4.359 1.951 646 15.648 9.232 839.919 830.201 50.860 43.047 63.140 12.321 136.267 197.850 142.824 358.844 86.061 o 23.337 670.694 443.857 3
13 NTER 2015/16 2014/15 Note Indirekte produktionsomkostninger (fortsat) 3 Driftsomkostninger El.. Vand og vandafledningsafgift. Renovation. 143.309 84.709 29.751 257.769 141.883 98.919 29.915 270.717 Øvrige produktionsomkostninger Forsikringer. Telefon. Autodrift.. Energirådgivning- og -tilsyn m.v. Teknisk rådgivning. Indberetning, Energistyrelsen. Indirekte produktionsomkostninger i alt. 141.589 187.669 15.611 25.047 18.093 13.638 440.485 495.869 3.428 3.471 17.652 17.307 636.858 743.001 2.405.240 2.287.776 Distributionsomkostninger Lønninger inkl. pensioner. Sociale bidrag. Kursusudgifter. Kørsel. Autodrift.. Telefon. El.. Forsikringer. Ledningsnet, vedligeholdelse. Ledningsregistrering. Målere. Afskrivninger, ledningsnet.. Distributionsomkostninger i alt. 820.258 811.807 11.844 11.985 1.187 3.725 761 378 96.497 72.734 11.708 18.785 83.597 82.765 6.038 6.038 846.316 235.408 6.032 10.726 57.532 104.136 740.254 787.337 2.682.024 2.145.824 4 Administrationsomkostninger Personaleomkostninger Gager inkl. pension. Sociale bidrag. Kørsel. Kursusudgifter. Personaleudgifter. 333.786 331.484 7.403 7.491 1.093 866 2.177 3.140 10.883 14.169 355.342 357.150 5
14 NTER 2015/16 2014/15 Note Administrationsomkostninger (fortsat) 5 Kontorhold El.. Forsikringer. Kontorhold. Annoncer og reklame. Telefon. Edb-udgifter. PBS-udgifter. Porto og gebyrer. Gebyr, Dataløn. Vederlag, formand. Generalforsamling, rejser og møder. Kontingenter. Udgifter til administration af kvoteloven. Autodrift. 11.942 7.417 9.651 7.148 11.708 104.171 75.771 10.193 4.608 60.000 31.175 73.409 79.740 6.031 492.964 11.824 9.842 9.385 3.283 18.785 107.613 75.239 8.537 4.158 60.000 32.764 63.338 19.729 4.546 429.043 Øvrige Revision. Rådgivning og anden assistance. Juridisk assistance. 52.500 4.850 25.155 82.505 52.500 6.200 31.010 89.710 Administrationsomkostninger i alt. 930.811 875.903 Andre driftsindtægter Salg af materialer. Gebyrer Ibidrag. Salg af energibesparelser. 1.891 24.460 451.941 2.318 35.900 6 478.292 38.218 Finansielle omkostninger Pengeinstitut. 56.662 183.623 7 56.662 183.623
15 NTER Note Materielle anlægsaktiver 8 Kraftvarme- værk Distributions- anlæg Andre anlæg og inventar Kostpris 1. oktober 2015. Tilgang. Tilslutningsbidrag modregnet. Kostpris 30. september 2016.. Afskrivninger 1. oktober 2015,. Årets afskrivninger. Afskrivninger 30. september 2016.. Regnskabsmæssig værdi 30. september 2016. 36.476.607 47.313.266 284.935-110.820 36.476.607 47.487.381 34.753.666 43.512.242 875.204 740.254 35.628.870 44.252.496 847.737 3.234.885 14.154.210 81.636 14.235.846 10.884.797 943.742 11.828.539 2.407.307 Egenkapital Basiskapital 1. oktober. 2016 2015 2.984.626 2.984.626 2.984.626 2.984.626 9 Anden gæld Diverse omkostningskreditorer. A-skat og AM-bidrag m.m. ATP og sociale udgifter,. Feriepengeforpligtelse. Beskattede feriepenge. 16.476 16.476 57.316 56.536 3.124 2.970 216.200 214.200 503 412 293.619 290.594 10 Eventualposter mv. Eventualforpligtelser Ingen. 11 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 12 Nærtstående parter 13 Transaktioner med nærtstående parter Selskabet har leveret varme til bestyrelsesmedlemmer på normale handelsmæssige vilkår.
16 NTER 2015/16 2014/15 Note Medarbejderforhold De samlede personaleomkostninger udgør: Udgiftsført, note 3. Udgiftsført, note 4. Udgiftsført, note 5. 809.385 820.258 333.786 805.477 811.807 331.484 14 1.963.429 1.948.768 Årsreguleringer Årets resultat før årsreguleringer. Afskrivninger ifølge årsregnskabsloven tilbageført. Afskrivninger ifølge varmeforsyningsloven.. Indregnet over-/underdækning i omsætningen efter varmeforsyningsloven. Årets resultat ifølge varmeforsyningsloven. verført resultat efter varmeforsyningsloven til indregning i kommende års priser primo. Resultat til indregning i kommende års priser. 2.559.200 2.559.235-2.559.200-2.559.235 383.391 3.680.612 383.391 3.680.612 3.088.721-591.891 3.472.112 3.088.721 15