Westco Transport ApS Vestergade 41, 1. tv., 8600 Silkeborg CVR-nr. 25 04 11 27 Årsrapport 2017/18 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 23. august 2018 Martin Jul Jensen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors erklæringer 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Årsregnskab 1. maj 2017-30. april 2018 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13 Westco Transport ApS Årsrapport for 2017/18
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2017/18 for Westco Transport ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2017-30. april 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Silkeborg, den 15. august 2018 Direktion Martin Jul Jensen Westco Transport ApS Årsrapport for 2017/18 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til anpartshaveren i Westco Transport ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Westco Transport ApS for regnskabsåret 1. maj 2017-30. april 2018. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Westco Transport ApS Årsrapport for 2017/18 2
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2017-30. april 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Silkeborg, den 15. august 2018 Partner Revision statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 15 80 77 76 Tom Østergaard statsautoriseret revisor MNE-nr. 32096 Westco Transport ApS Årsrapport for 2017/18 3
Selskabsoplysninger Selskabet Westco Transport ApS Vestergade 41, 1. tv. 8600 Silkeborg CVR-nr.: 25 04 11 27 Stiftet: 27. oktober 1999 Regnskabsår: 1. maj - 30. april Direktion Martin Jul Jensen Revision Partner Revision statsautoriseret revisionsaktieselskab Ballevej 2 B 8600 Silkeborg Westco Transport ApS Årsrapport for 2017/18 4
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet består i speditionsvirksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Ledelsen anser årets resultat for mindre tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Westco Transport ApS Årsrapport for 2017/18 5
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Westco Transport ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning og vareforbrug samt eksterne omkostninger. Westco Transport ApS Årsrapport for 2017/18 6
Anvendt regnskabspraksis Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration og lokaler. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Westco Transport ApS Årsrapport for 2017/18 7
Anvendt regnskabspraksis Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvor brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. Westco Transport ApS Årsrapport for 2017/18 8
Anvendt regnskabspraksis Egenkapital Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklarationstidspunktet). Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Westco Transport ApS solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Westco Transport ApS Årsrapport for 2017/18 9
Resultatopgørelse 1. maj - 30. april Note 2017/18 2016/17 Bruttofortjeneste 1.117.051 1.453.242 1 Personaleomkostninger -1.075.896-1.223.555 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -160.500-175.167 Driftsresultat -119.345 54.520 Andre finansielle indtægter 787 2.007 Øvrige finansielle omkostninger -20.753-42.615 Resultat før skat -139.311 13.912 2 Skat af årets resultat 29.812-4.349 Årets resultat -109.499 9.563 Forslag til resultatdisponering: Udbytte for regnskabsåret 0 300.000 Disponeret fra overført resultat -109.499-290.437 Disponeret i alt -109.499 9.563 Westco Transport ApS Årsrapport for 2017/18 10
Balance 30. april Aktiver Note 2018 2017 Anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 288.432 448.932 Materielle anlægsaktiver i alt 288.432 448.932 Deposita 20.554 45.554 Finansielle anlægsaktiver i alt 20.554 45.554 Anlægsaktiver i alt 308.986 494.486 Omsætningsaktiver Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.131.628 1.388.373 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 58.705 0 Udskudte skatteaktiver 27.550 0 Tilgodehavende selskabsskat 0 79.913 Periodeafgrænsningsposter 8.583 11.450 Tilgodehavender i alt 1.226.466 1.479.736 Likvide beholdninger 1.021.699 1.409.759 Omsætningsaktiver i alt 2.248.165 2.889.495 Aktiver i alt 2.557.151 3.383.981 Westco Transport ApS Årsrapport for 2017/18 11
Balance 30. april Passiver Note 2018 2017 Egenkapital 4 Anpartskapital 125.000 125.000 5 Overført resultat 1.412.720 1.522.219 6 Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 300.000 Egenkapital i alt 1.537.720 1.947.219 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 0 2.262 Hensatte forpligtelser i alt 0 2.262 Gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 681.815 833.086 Gæld til tilknyttede virksomheder 0 21.208 Anden gæld 337.616 580.206 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 1.019.431 1.434.500 Gældsforpligtelser i alt 1.019.431 1.434.500 Passiver i alt 2.557.151 3.383.981 7 Eventualposter Westco Transport ApS Årsrapport for 2017/18 12
Noter 2017/18 2016/17 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 889.006 976.923 Pensioner 149.760 166.456 Andre omkostninger til social sikring 7.339 12.862 Personaleomkostninger i øvrigt 29.791 67.314 1.075.896 1.223.555 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 2 4 2. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 0-3.913 Årets regulering af udskudt skat -29.812 8.262-29.812 4.349 3. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. maj 2017 1.266.987 1.266.987 Kostpris 30. april 2018 1.266.987 1.266.987 Af- og nedskrivninger 1. maj 2017-818.055-642.888 Årets afskrivninger -160.500-175.167 Af- og nedskrivninger 30. april 2018-978.555-818.055 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2018 288.432 448.932 Westco Transport ApS Årsrapport for 2017/18 13
Noter 30/4 2018 30/4 2017 4. Anpartskapital Anpartskapital 1. maj 2017 125.000 125.000 125.000 125.000 5. Overført resultat Overført resultat 1. maj 2017 1.522.219 1.812.656 Årets overførte overskud eller underskud -109.499-290.437 1.412.720 1.522.219 6. Foreslået udbytte for regnskabsåret Udbytte 1. maj 2017 300.000 0 Udloddet udbytte -300.000 0 Udbytte for regnskabsåret 0 300.000 0 300.000 7. Eventualposter Eventualforpligtelser Selskabet har indgået huslejekontrakt med en årlig leje på 52 t.kr. Huslejekontrakten kan opsiges med 6 måneders varsel dog tidligst fra 1. april 2020. Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med Ganymede Holding ApS, CVR-nr. 14456503 som administrationsselskab og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. De sambeskattede virksomheders samlede, kendte nettoforpligtelse over for SKAT fremgår af årsregnskabet for administrationsselskabet. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter eller kildeskatter m.v. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. Westco Transport ApS Årsrapport for 2017/18 14