HOTEL- OG RESTAURANTSERHVERVETS LÆREMIDDELFOND APS CVR-NR. 26 63 12 62 Årsrapport for 2014 (13. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 21/04 2015 Jack Nielsen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2014 Balance pr. 31. december 2014 11 Noter til årsrapporten 13 10 1
Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Valby, den 23. februar 2015 Direktion Jack Nielsen direktør Bestyrelse Kenneth Edward Novak formand Bo Christensen Marianne Kragh Michael Jørgensen Lars Mouritzen Jack Nielsen 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 3
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 23. februar 2015 TT Revision statsautoriseret revisionsaktieselskab Torben Madsen statsautoriseret revisor 4
Selskabsoplysninger Selskabet Vigerslev Allé 18 c/o Køkken-, Hotel- og Rest. fag. Uddan. Sekretariat 2500 Valby CVR-nr.: 26 63 12 62 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Stiftet: 25. maj 2002 Regnskabsår: 13. regnskabsår Hjemsted: København Bestyrelse Kenneth Edward Novak, formand Bo Christensen Marianne Kragh Michael Jørgensen Lars Mouritzen Jack Nielsen Direktion Jack Nielsen, direktør Revision TT Revision statsautoriseret revisionsaktieselskab Vester Voldgade 107 1552 København V Pengeinstitut Danske Bank Albani Torv 2-3 5000 Odense C. Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 21. april 2015, kl. 13.00, på selskabets adresse. 5
Ledelsesberetning Årsrapporten for for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Hovedaktivitet Selskabets formål er at understøtte uddannelse og kompetenceudvikling i hotel- og restauranterhvervet ved dels at udarbejde og udgive læremidler og andre publikationer - trykte og elektroniske og dels at undersøtte andre tiltag, der kan medvirke til kompetenceudvikling i hotel- og restauranterhvervet. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2014 udviser et overskud på kr. 90.775, og selskabets balance pr. 31. december 2014 udviser en egenkapital på kr. 525.153. 2014 blev et ret "stille" år for Læremiddelfonden. Der blev kun taget initiativ til ganske få nye tiltag. Bestyrelsen anmodede i sommeren 2014 Erhvervsskolernes Forlag/Praxis om tilbud på revision af bogen "Flambering og tranchering" og ønskede, at den nye bog skulle udvikles som ibog. Arbejdet blev dog ikke igangsat, idet bestyrelsen fandt, at forlagets pris, grundet omfanget af filmoptagelser, var for høj. Mindre budgetramme for udvikling af bogen skal drøftes med forlaget i 2015. Bestyrelsen besluttede endvidere, at der i 2015 skal tages initiativ til den fornøden revision af bogen "Gastronom - lærebog for kok, smørrebrødsjomfru og cater" som følge af sammenlægning af specialerne smørrebrødsjomfru og cater pr. 1. august 2015. Arbejdet ønskes igangsat straks den nye bekendtgørelse for uddannelsen er godkendt i Undervisningsministeriet. Det første resultat af den i 2012 påbegyndte revision af undervisningsmaterialer til hovedforløb i receptionistuddannelsen forelå i sommeren 2014 i form af bogen "Kommunikation - dansk og engelsk". I løbet af foråret 2014 var arbejdet med revision af Miljøbogen tilendebragt, og ny bog var klar til udgivelse. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. 7
Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved modtagelse af royalty fra rettigheder indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, lokaler m.v. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle anlægsaktiver. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. 8
Anvendt regnskabspraksis Balancen Immaterielle anlægsaktiver Erhvervede rettigheder Erhvervede rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Erhvervede rettigheder afskrives lineært over den resterende rettighedsperiode, dog maksimalt 3 år. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 23,5%. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 9
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2014 Note 2014 2013 Nettoomsætning 336.148 270.729 Andre eksterne omkostninger -147.285-203.135 Bruttoresultat 188.863 67.594 Resultat før af- og nedskrivninger 188.863 67.594 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -65.690-140.858 Resultat før finansielle poster 123.173-73.264 Resultat før skat 123.173-73.264 Skat af årets resultat 1-32.398 16.590 Årets resultat 90.775-56.674 Overført resultat 90.775-56.674 90.775-56.674 10
Balance pr. 31. december 2014 Aktiver Note 2014 2013 Erhvervede rettigheder 121.768 107.458 Immaterielle anlægsaktiver 2 121.768 107.458 Anlægsaktiver i alt 121.768 107.458 Andre tilgodehavender 248.450 157.673 Udskudt skatteaktiv 52.175 84.573 Tilgodehavender 300.625 242.246 Likvide beholdninger 119.010 99.674 Omsætningsaktiver i alt 419.635 341.920 Aktiver i alt 541.403 449.378 11
Balance pr. 31. december 2014 Passiver Note 2014 2013 Selskabskapital 125.000 125.000 Overført resultat 400.153 309.378 Egenkapital 3 525.153 434.378 Leverandører af varer og tjenesteydelser 16.250 15.000 Kortfristede gældsforpligtelser 16.250 15.000 Gældsforpligtelser i alt 16.250 15.000 Passiver i alt 541.403 449.378 Eventualposter m.v. 4 12
Noter til årsrapporten 1 Skat af årets resultat 2014 2013 Årets udskudte skat 32.398-16.590 32.398-16.590 2 Immaterielle anlægsaktiver Erhvervede rettigheder Kostpris primo 794.971 Tilgang i årets løb 80.000 Kostpris ultimo 874.971 Af- og nedskrivninger primo 687.513 Årets afskrivninger 65.690 Af- og nedskrivninger ultimo 753.203 Regnskabsmæssig værdi ultimo 121.768 13
Noter til årsrapporten 3 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital primo 125.000 309.378 434.378 Årets resultat 0 90.775 90.775 Egenkapital ultimo 125.000 400.153 525.153 Selskabskapitalen består af 125 anparter à nominelt 1.000. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 4 Eventualposter m.v. Ingen. 14