Tlf.: 89 22 30 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab silkeborg@bdo.dk Papirfabrikken 34 www.bdo.dk DK-8600 Silkeborg CVR-nr. 20 22 26 7020222670 HJ-ENERGI APS STATIONSVEJ 29, 9330 DRONNINGLUND ÅRSRAPPORT Års 1. JULI 2016-30. JUNI 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 1. september 2017 Rasmus Hevang Jensen CVR-NR. 35 82 98 81
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæringer... 5-6 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. juli 2016-30. juni 2017 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Noter... 10-11 Anvendt regnskabspraksis... 12-14 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet HJ-Energi ApS Stationsvej 29 9330 Dronninglund E CVR-nr.: 35 82 98 81 35829881 Stiftet: 11. april 2014 Hjemsted: Dronninglund Regnskabsår: 1. juli 2016-30. juni 2017 1. Direktion Rasmus Hevang Jensen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Papirfabrikken 34 8600 Silkeborg Pengeinstitut Danske Bank Prinsensgade 11 9000 Aalborg Advokat Brockstedt-Kaalund Godthåbsvej 4 8600 Silkebog
4 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2016-30. juni 2017 for HJ- Energi ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2016-30. juni 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Det indstilles på generalforsamlingen at årsregnskabet for 1. juli 2017-30. juni 2018 ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Dronninglund, den 22. august 2017 2 Direktion: Rasmus Hevang Jensen
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i HJ-Energi ApS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for HJ-Energi ApS for regnskabsåret 1. juli 2016-30. juni 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2016-30. juni 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER ERKLÆRING I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Silkeborg, den 22. august 2017 22-08-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 20 22 26 70 2022267 Jesper Dahl Jepsen Statsautoriseret revisor Erklær
7 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er rådgivning og salg af energibesparende produkter og dermed beslægtet virksomhed. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI - 30. JUNI Note 2016/17 2015/16 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE... 4.840.612 8.009.389 Personaleomkostninger... 1-4.147.859-3.380.085 Af- og nedskrivninger... -575.966-535.168 DRIFTSRESULTAT... 116.787 4.094.136 Andre finansielle indtægter... 2 6.000 12.000 Andre finansielle omkostninger... -1.000-2.756 RESULTAT FØR SKAT... 121.787 4.103.380 Skat af årets resultat... 3-32.686-907.891 ÅRETS RESULTAT... 89.101 3.195.489 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Foreslået udbytte for regnskabsåret... 0 2.300.000 Ekstraordinært udbytte... 0 1.000.000 Overført resultat... 89.101-104.511 I ALT... 89.101 3.195.489
9 BALANCE 30. JUNI AKTIVER Note 2017 2016 kr. kr. Goodwill... 0 232.123 Immaterielle anlægsaktiver... 4 0 232.123 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 266.205 338.626 Indretning af lejede lokaler... 79.785 0 Materielle anlægsaktiver... 5 345.990 338.626 Lejedepositum og andre tilgodehavender... 76.800 48.000 Finansielle anlægsaktiver... 6 76.800 48.000 ANLÆGSAKTIVER... 422.790 618.749 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 295.514 1.175.492 Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder... 30.258 2.470.170 Udskudte skatteaktiver... 105.147 4.161 Periodeafgrænsningsposter... 17.874 264.320 Tilgodehavender... 448.793 3.914.143 Likvide beholdninger... 56.487 1.314.208 OMSÆTNINGSAKTIVER... 505.280 5.228.351 AKTIVER... 928.070 5.847.100 PASSIVER Anpartskapital... 50.000 50.000 Overført overskud... 106.483-32.618 Forslag til udbytte... 0 2.300.000 EGENKAPITAL... 7 156.483 2.317.382 Gæld til pengeinstitutter... 5.286 1.681 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 35.446 470.434 Selskabsskat... 20.672 892.078 Anden gæld... 710.183 2.165.525 Kortfristede gældsforpligtelser... 771.587 3.529.718 GÆLDSFORPLIGTELSER... 771.587 3.529.718 PASSIVER... 928.070 5.847.100 Eventualposter mv. 8
10 NOTER 2016/17 2015/16 Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 5 (2015/16: 4) Løn og gager... 3.237.006 2.547.602 Pensioner... 630.836 422.964 Andre omkostninger til social sikring... 20.720 18.475 Andre personaleomkostninger... 259.297 391.044 4.147.859 3.380.085 Andre finansielle indtægter 2 Tilknyttede virksomheder... 6.000 12.000 6.000 12.000 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 133.672 892.078 Regulering af udskudt skat... -100.986 15.813 32.686 907.891 Immaterielle anlægsaktiver 4 Goodwill Kostpris 1. juli 2016... 835.661 Kostpris 30. juni 2017... 835.661 Afskrivninger 1. juli 2016... 603.538 Årets afskrivninger... 232.123 Afskrivninger 30. juni 2017... 835.661 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2017... 0 Materielle anlægsaktiver 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. juli 2016... 555.615 0 Tilgang... 142.081 81.137 Kostpris 30. juni 2017... 697.696 81.137 Af- og nedskrivninger 1. juli 2016... 216.989 0 Årets afskrivninger... 214.502 1.352 Af- og nedskrivninger 30. juni 2017... 431.491 1.352 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2017... 266.205 79.785
11 NOTER Finansielle anlægsaktiver 6 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. juli 2016... 76.800 Kostpris 30. juni 2017... 76.800 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2017... 76.800 Note Egenkapital 7 Anpartskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. juli 2016... 50.000-32.618 2.300.000 2.317.382 Betalt udbytte... -2.300.000-2.300.000 Andre reguleringer... 50.000 50.000 Forslag til årets resultatdisponering... 89.101 89.101 Egenkapital 30. juni 2017... 50.000 106.483 0 156.483 Eventualposter mv. 8 Leasingaftaler Selskabet har indgået en leasingaftale der udløber i det kommende regnskabsår. Den samlede forpligtelse udgør 184 tkr. Huslejekontrakt Selskabet har indgået to huslejekontrakter med en årlig lejeudgift på 178 tkr. Aftalerne kan opsiges med henholdvis 3 og 6 måneders varsel. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet Hevang Holding ApS for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat.
12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for HJ-Energi ApS for 2016/17 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Reg true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 3-5 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil, samt branchemæssige forhold. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger.
13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 3-8 år 0-30 % Indretning af lejede lokaler... 3-8 år 0-30 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.
14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi.