LG Gruppen ApS Strandvejen 25 8600 Silkeborg Årsrapport 1. oktober 2011 til 30. september 2012 CVR-nr. 29929076 Godkendt på selskabets generalforsamling, den / 2013 Lars Graversen Dirigent TimeVision Frederiksberg Godkendt Revisionsaktieselskab Falkoner Allé 1, 3. DK-2000 Frederiksberg Telefon: +45 3888 0824 Telefax: +45 3888 0855 Mail: tv.frederiksberg@time.dk Frederiksberg - Brøndby - Hillerød - Slagelse Member of IEC - www.iecnet.net CVR nr.: 31 94 35 82 Bank: 5470 1728893 Web: www.timevision.dk
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Ledelsespåtegning 5 Den uafhængige revisors erklæringer 6 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 10 Balance, aktiver 11 Balance, passiver 12 Noter 13 Andre noteoplysninger 15 LG Gruppen ApS 2
Selskabsoplysninger Selskab LG Gruppen ApS Strandvejen 25 8600 Silkeborg CVR-nr.: 29929076 Telefon: 87240044 Direktion Lars Graversen Revisor TimeVision Frederiksberg Godkendt Revisionsaktieselskab LG Gruppen ApS 3
Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at eje anparter og aktier i datterselskaber, samt drive investeringsvirksomhed, formuepleje og dermed beslægtet virksomhed. Usikkerhed ved indregning/måling Selskabets gæld overstiger aktiverne, hvilket er udtrykt i den negative egenkapital. Det er ledelsens opfattelse, at fremtidig indtjening vil reetablere egenkapitalen, og selskabets anpartshaver har afgivet tilbagetrædelses- og støtteerklæring. LG Gruppen ApS 4
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for 1. oktober 2011 til 30. september 2012 for LG Gruppen ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Det er vores opfattelse, at virksomheden opfylder betingelserne for fravalg af revision. Det er vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Silkeborg, den 18. marts 2013 Direktionen: Lars Graversen Fravalg af revision af årsrapporten for det kommende regnskabsår Generalforsamlingen har besluttet, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres. Godkendt på selskabets generalforsamling, den / 2013 Lars Graversen Dirigent LG Gruppen ApS 5
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i LG Gruppen ApS Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for LG Gruppen ApS for regnskabsåret 1. oktober 2011-30. september 2012, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2011-30. september 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på andre noteoplysninger i regnskabet, hvoraf fremgår, at selskabets forpligtelser overstiger selskabets aktiver. Hovedanpartshaver har afgivet tilbagetrædelses- og støtteerklæring, hvorfor regnskabet aflægges med fortsat drift for øje. Vi er enige i denne betragtning. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. LG Gruppen ApS 6
Den uafhængige revisors erklæringer Frederiksberg, den 18. marts 2013 TimeVision Frederiksberg Godkendt Revisionsaktieselskab Christian Lundgaard Registreret Revisor LG Gruppen ApS 7
Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsregnskabet er aflagt med henblik på at give et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2012 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2011-30. september 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Indregning og måling Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelle indregningsmetoder I resultatopgørelsen indregnes indtægter og udgifter i takt med at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i de følgende afsnit nedenfor. Visse finansielle aktiver og gældsforpligtelser måles efterfølgende til (amortiseret) kostpris. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, som indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle tilknyttede danske virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Kapitalandel i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder vises som reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i egenkapitalen i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra tilknyttede og associerede virksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af årsregnskabet, bindes ikke på opskrivningsreserven. LG Gruppen ApS 8
Anvendt regnskabspraksis Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden, jf. beskrivelse ovenfor. Tilknyttede og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til nul, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende virksomheds forpligtelser. Gældsforpligtelser Gæld måles til nominel værdi. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25 %. LG Gruppen ApS 9
Resultatopgørelse Perioden 1. oktober 2011-30. september 2012 2011/12 2010/11 Bruttofortjeneste -9.224-10.000 Resultat før finansielle poster -9.224-10.000 1 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder -43.607-42.586 2 Nedskrivning af finansielle anlægs- og omsætningsaktiver -14.947 0 Finansielle omkostninger 0-422 Resultat før skat -67.778-53.008 3 Skat af årets resultat 5.993 2.605 Årets resultat -61.785-50.403 Resultatdisponering Selskabets resultater foreslås disponeret således: Overført resultat, primo -444.608-436.791 Årets resultat -61.785-50.403 Til disposition -506.393-487.194 Årets bevægelser på datterselskabsreserver -16.089-42.586 Overført resultat -490.304-444.608 Resultatdisponering i alt -506.393-487.194 LG Gruppen ApS 10
Balance Aktiver pr. 30. september 2012 2011/12 2010/11 4 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 0 0 5 Kapitalandele i associerede virksomheder 276.857 304.838 Andre værdipapirer og kapitalandele 1.860.053 1.875.000 Finansielle anlægsaktiver i alt 2.136.910 2.179.838 Anlægsaktiver i alt 2.136.910 2.179.838 6 Udskudte skatteaktiver 26.849 20.856 Andre tilgodehavender 375 1 Tilgodehavender i alt 27.224 20.857 Omsætningsaktiver i alt 27.224 20.857 Aktiver i alt 2.164.134 2.200.695 LG Gruppen ApS 11
Balance Passiver pr. 30. september 2012 2011/12 2010/11 Virksomhedskapital 125.000 125.000 Reserve for opskrivninger 0 16.088 Overført resultat -490.304-444.608 Egenkapital i alt -365.304-303.520 Leverandører af varer og tjenesteydelser 6.250 15.422 Anden gæld 566.917 566.918 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 1.956.271 1.921.875 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 2.529.438 2.504.215 Gælds- og hensatte forpligtelser i alt 2.529.438 2.504.215 Passiver i alt 2.164.134 2.200.695 LG Gruppen ApS 12
Noter 2011/12 2010/11 1 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Resultatandele fra associerede virksomheder -43.607-42.586 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder i alt -43.607-42.586 2 Nedskrivning af finansielle anlægs- og omsætningsaktiver Nedskrivning af finansielle anlægsaktiver 14.947 0 Nedskrivning af finansielle anlægs- og omsætningsaktiver i alt 14.947 0 3 Skat af årets resultat Regulering af udskudt skat -5.993-2.605 Skat af årets resultat i alt -5.993-2.605 4 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Samlet anskaffelsessum primo 125.000 125.000 Samlet anskaffelsessum 125.000 125.000 Værdireguleringer, primo -125.000-125.000 Samlet værdiregulering -125.000-125.000 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder i alt 0 0 Kapitalandelen består af anparter i Frederiksbo ApS, med hjemsted i Silkeborg Kommune, nom. kr. 125.000. Ejerandelen er 100%. 5 Kapitalandele i associerede virksomheder Samlet anskaffelsessum primo 288.750 288.750 Tilgang 15.625 0 Afgang til kostpriser -38.750 0 Samlet anskaffelsessum 265.625 288.750 Værdireguleringer, primo 16.089 58.674 Årets resultatandele før skat -272.607-42.586 Afgang værdireguleringer 38.750 0 Øvrige egenkapitalbevægelser 229.000 0 Samlet værdiregulering 11.232 16.088 Kapitalandele i associerede virksomheder i alt 276.857 304.838 LG Gruppen ApS 13
Noter 2011/12 2010/11 6 Udskudte skatteaktiver Udskudte skatteaktiver, primo 20.856 18.251 Årets ændring i udskudte skatteaktiver 5.993 2.605 Udskudte skatteaktiver i alt 26.849 20.856 LG Gruppen ApS 14
Andre noteoplysninger Usikkerhed om fortsat drift Selskabets gæld overstiger aktiverne, hvilket er udtrykt i den negative egenkapital. Det er ledelsens opfattelse, at fremtidig indtjening vil reetablere egenkapitalen, og selskabets anpartshaver har afgivet tilbagetrædelses- og støtteerklæring. Eventualforpligtelser Ingen Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Ingen. LG Gruppen ApS 15