Agerlandsvej 1 8800 Viborg Tlf. 86 62 92 22 Fax 86 62 93 75 E-mail: uw@uw.dk Netværk: RevisorGruppen Danmark Højlund Holding ApS Bruunsvej 4, 8800 Viborg CVR-nr. 21 41 89 86 Årsrapport 1. januar - 31. december 2016 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 14. marts 2017. Jørgen Højlund Dirigent Indehavere: Jørgen Winther Øster Henrik Lundsgaard Bo Skårup Sørensen Alex Kirkegaard Claus Søndergaard Nielsen www.uw.dk CVR nr. 32 09 32 72
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2016 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 Højlund Holding ApS Årsrapport for 2016
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 for Højlund Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2016 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Viborg, den 13. marts 2017 Direktion Jørgen Højlund Højlund Holding ApS Årsrapport for 2016 1
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til anpartshaveren i Højlund Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Højlund Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Viborg, den 13. marts 2017 Ullits & Winther Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 09 32 72 Henrik Lundsgaard statsautoriseret revisor Højlund Holding ApS Årsrapport for 2016 2
Selskabsoplysninger Selskabet Højlund Holding ApS Bruunsvej 4 8800 Viborg CVR-nr.: 21 41 89 86 Stiftet: 25. november 1998 Hjemsted: Viborg Kommune Regnskabsår: 1. januar - 31. december Direktion Jørgen Højlund Revisor Ullits & Winther Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Agerlandsvej 1 8800 Viborg Højlund Holding ApS Årsrapport for 2016 3
Ledelsesberetning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået i holdingfunktion og formueadministration. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. Højlund Holding ApS Årsrapport for 2016 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Højlund Holding ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttotab Bruttotab indeholder eksterne omkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Indtægter af kapitalandel i tilknyttet virksomhed I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af den tilknyttede virksomheds resultat efter skat. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Højlund Holding ApS Årsrapport for 2016 5
Anvendt regnskabspraksis Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med tilknyttede virksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Finansielle anlægsaktiver Kapitalandel i tilknyttet virksomhed Kapitalandel i tilknyttet virksomhed indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Nettoopskrivning af kapitalandel i tilknyttet virksomhed overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytte fra tilknyttet virksomhed, der forventes vedtaget inden godkendelsen af nærværende årsrapport, bindes ikke på opskrivningsreserven. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttet virksomhed. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. Egenkapital Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklarationstidspunktet). Højlund Holding ApS Årsrapport for 2016 6
Anvendt regnskabspraksis Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Højlund Holding ApS som administrationsselskab solidarisk og ubegrænset over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som Tilgodehavende selskabsskat eller Skyldig selskabsskat. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nominel værdi. Højlund Holding ApS Årsrapport for 2016 7
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2016 2015 Bruttotab -44.072-58.845 1 Personaleomkostninger -96.189 0 2 Indtægt af kapitalandel i tilknyttet virksomhed 638.859 575.193 Finansielle indtægter 462.732 473.177 Finansielle omkostninger -243.282-51.199 Resultat før skat 718.048 938.326 3 Skat af årets resultat -17.402-86.527 Årets resultat 700.646 851.799 Forslag til resultatdisponering: Udbytte for regnskabsåret 500.000 750.000 Overføres til overført resultat 200.646 101.799 Disponeret i alt 700.646 851.799 Højlund Holding ApS Årsrapport for 2016 8
Balance 31. december Aktiver Note 2016 2015 Anlægsaktiver 4 Kapitalandel i tilknyttet virksomhed 4.250.165 3.555.403 Andre tilgodehavender 2.110.000 2.110.000 Finansielle anlægsaktiver i alt 6.360.165 5.665.403 Anlægsaktiver i alt 6.360.165 5.665.403 Omsætningsaktiver Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 0 500.000 Tilgodehavende selskabsskat 109.589 116.699 Tilgodehavende skat hos tilknyttede virksomheder 294.140 0 Andre tilgodehavender 21.531 31.933 Tilgodehavender i alt 425.260 648.632 Værdipapirer 7.708.394 7.756.766 Værdipapirer i alt 7.708.394 7.756.766 Likvide beholdninger 33.174 29.241 Omsætningsaktiver i alt 8.166.828 8.434.639 Aktiver i alt 14.526.993 14.100.042 Højlund Holding ApS Årsrapport for 2016 9
Balance 31. december Passiver Note 2016 2015 Egenkapital 5 Anpartskapital 600.000 600.000 6 Overført resultat 10.796.311 10.539.762 Foreslået udbytte for regnskabsåret 500.000 750.000 Egenkapital i alt 11.896.311 11.889.762 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 2.091.103 2.086.710 Leverandører af varer og tjenesteydelser 5.000 9.948 Gæld til tilknyttede virksomheder 356.829 113.622 Anden gæld 177.750 0 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 2.630.682 2.210.280 Gældsforpligtelser i alt 2.630.682 2.210.280 Passiver i alt 14.526.993 14.100.042 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Eventualposter Højlund Holding ApS Årsrapport for 2016 10
Noter 2016 2015 1. Personaleomkostninger Lønninger og gager 95.905 0 Andre omkostninger til social sikring 284 0 96.189 0 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 1 0 2. Indtægt af kapitalandel i tilknyttet virksomhed Andel af årets resultat, Unik-Funkis Ejendomme A/S 638.859 575.193 638.859 575.193 3. Skat af årets resultat Sambeskatningsbidrag 17.402 86.527 17.402 86.527 31/12 2016 31/12 2015 4. Kapitalandel i tilknyttet virksomhed Kostpris primo 5.584.903 5.584.903 Kostpris ultimo 5.584.903 5.584.903 Nedskrivninger primo -2.029.500-2.258.671 Andel af årets resultat 638.859 575.193 Udbytte 0-500.000 Reserve for pengestrømsafdækning 55.903 153.978 Nedskrivninger ultimo -1.334.738-2.029.500 Regnskabsmæssig værdi ultimo 4.250.165 3.555.403 Tilknyttet virksomhed: Hjemsted Ejerandel Unik-Funkis Ejendomme A/S Viborg 66,66 % Højlund Holding ApS Årsrapport for 2016 11
Noter 31/12 2016 31/12 2015 5. Anpartskapital Anpartskapital primo 600.000 600.000 600.000 600.000 6. Overført resultat Overført resultat primo 10.539.762 10.283.985 Årets overførte resultat 200.646 101.799 Reserve for pengestrømsafdækning 55.903 153.978 7. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10.796.311 10.539.762 Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut på 2.091 t.kr., er der stillet sikkerhed i børsnoterede værdipapirer med en regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 2016 på 7.708 t.kr. 8. Eventualposter Sambeskatning Selskabet er administrationsselskab i den nationale sambeskatning og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. Højlund Holding ApS Årsrapport for 2016 12
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Jørgen Højlund (CPR valideret) Direktør Serienummer: PID:9208-2002-2-232879883906 IP: 2.111.71.159 2017-03-15 11:52:45Z Henrik Lundsgaard (CVR valideret) Statsautoriseret revisor Serienummer: CVR:32093272-RID:18146935 IP: 89.249.1.78 2017-03-15 13:13:12Z Jørgen Højlund (CPR valideret) Dirigent Serienummer: PID:9208-2002-2-232879883906 IP: 2.111.71.159 2017-03-15 13:37:00Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate