Tlf.: 96 20 76 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab frederikshavn@bdo.dk Rimmens Alle 89 www.bdo.dk DK-9900 Frederikshavn CVR-nr. 20 22 26 7020222670 FAKTA FIBER A/S SDR. HAVNEVEJ 61, 9982 ÅLBÆK ÅRSRAPPORT Års 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 4. april 2019 Carl-Christian Nørgaard CVR-NR. 13 93 26 03
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang... 5-6 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. januar - 31. december Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Noter... 10-11 Anvendt regnskabspraksis... 12-14 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Fakta Fiber A/S Sdr. Havnevej 61 9982 Ålbæk Telefon: +45 98 48 87 77 Hjemmeside: www.faktafiber.dk E-mail: fiber@faktafiber.dk E CVR-nr.: 13 93 26 03 13932603 Stiftet: 1. december 1990 Hjemsted: Frederikshavn Regnskabsår: 1. januar - 31. december 1 Bestyrelse Inger Nørgaard, formand Carl-Christian Nørgaard Anja Høj Nørgaard Direktion Carl-Christian Nørgaard Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Rimmens Alle 89 9900 Frederikshavn Pengeinstitut Nordjyske Bank Søndergade 157 9900 Frederikshavn Advokat Advokatfirmaet Børge Nielsen Hasserisvej 174 9000 Aalborg
4 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 for Fakta Fiber A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederikshavn, den 25. februar 2019 2 Direktion: Carl-Christian Nørgaard Bestyrelse: Inger Nørgaard Carl-Christian Nørgaard Anja Høj Nørgaard Formand
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG Til kapitalejeren i Fakta Fiber A/S Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Fakta Fiber A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.
6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Frederikshavn, den 25. februar 2019 25-02-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 20 22 26 70 2022267 Tommy Andersen Statsautoriseret revisor MNE-nr. mne24638 Erklær
7 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er handel med og reparation af emner i glasfiberarmeret polyester og lignende materialer. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2018 2017 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE... 2.420.038 1.974.394 Personaleomkostninger... 1-1.509.795-941.347 Af- og nedskrivninger... -202.834-50.281 DRIFTSRESULTAT... 707.409 982.766 Indtægter af kapitalandele... 1.002.620 452.502 Andre finansielle indtægter... 2 9.054 3.930 RESULTAT FØR SKAT... 1.719.083 1.439.198 Skat af årets resultat... 3-175.795-138.445 ÅRETS RESULTAT... 1.543.288 1.300.753 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Udbytte for regnskabsåret... 1.500.000 1.000.000 Overført resultat... 43.288 300.753 I ALT... 1.543.288 1.300.753
9 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2018 2017 kr. kr. Maskinhaller på lejet grund... 282.936 170.776 Driftsmidler... 519.717 275.693 Materielle anlægsaktiver... 4 802.653 446.469 Kapitalandele i associerede virksomheder... 516.483 516.483 Finansielle anlægsaktiver... 5 516.483 516.483 ANLÆGSAKTIVER... 1.319.136 962.952 Varelager... 112.886 131.951 Varebeholdninger... 112.886 131.951 Tilgodehavender fra salg... 1.364.128 1.463.872 Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder... 757.205 0 Udskudt skatteaktiv... 0 10.429 Tilgodehavender... 2.121.333 1.474.301 Likvider... 3.132.081 3.080.709 OMSÆTNINGSAKTIVER... 5.366.300 4.686.961 AKTIVER... 6.685.436 5.649.913 PASSIVER Aktiekapital... 500.000 500.000 Overført overskud... 1.176.088 1.132.800 Forslag til udbytte... 1.500.000 1.000.000 EGENKAPITAL... 6 3.176.088 2.632.800 Hensættelse til udskudt skat... 5.475 0 HENSATTE FORPLIGTELSER... 5.475 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 221.103 178.909 Gæld til tilknyttede virksomheder... 0 10.000 Gæld til associerede virksomheder... 2.490.956 2.246.850 Selskabsskat... 159.891 50.138 Anden gæld... 624.423 528.216 Periodeafgrænsningsposter... 7.500 3.000 Kortfristede gældsforpligtelser... 3.503.873 3.017.113 GÆLDSFORPLIGTELSER... 3.503.873 3.017.113 PASSIVER... 6.685.436 5.649.913 Eventualposter mv. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8
10 NOTER 2018 2017 Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 2 (2017: 2) Løn og gager... 967.877 833.327 Pensioner... 533.183 98.400 Andre omkostninger til social sikring... 8.735 9.620 1.509.795 941.347 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder... 9.054 0 Finansielle indtægter i øvrigt... 0 3.930 9.054 3.930 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 159.891 50.138 Regulering skat vedrørende tidligere år... 0-79.676 Regulering af udskudt skat... 15.904 167.983 175.795 138.445 Materielle anlægsaktiver 4 Maskinhaller på lejet grund Driftsmidler Kostpris 1. januar 2018... 683.145 730.725 Tilgang... 154.019 444.999 Afgang... 0-154.344 Kostpris 31. december 2018... 837.164 1.021.380 Af- og nedskrivninger 1. januar 2018... 512.369 455.032 Tilbageførsel af afskrivninger på afhændede aktiver... 0-108.250 Årets afskrivninger... 41.859 154.881 Af- og nedskrivninger 31. december 2018... 554.228 501.663 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018... 282.936 519.717 Finansielle anlægsaktiver 5 Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. januar 2018... 516.483 Kostpris 31. december 2018... 516.483 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018... 516.483
11 NOTER Egenkapital 6 Note Aktiekapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2018... 500.000 1.132.800 1.000.000 2.632.800 Betalt udbytte... -1.000.000-1.000.000 Forslag til årets resultatdisponering... 43.288 1.500.000 1.543.288 Egenkapital 31. december 2018... 500.000 1.176.088 1.500.000 3.176.088 Eventualposter mv. 7 Eventualforpligtelser Ingen. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for CCN Invest ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Ingen.
12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Fakta Fiber A/S for 2018 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Reg fals true RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Udbytte fra associerede virksomheder indregnes i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Maskinhaller på lejet grund samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger... 20 år 0 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 3-5 år 0 %
13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.
14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger.