Østerbro 35 9000 Aalborg CVR-nummer:27 52 89 96 ÅRSRAPPORT 1. januar - 31. december 2018 (3. regnskabsår) Godkendt på selskabets generalforsamling, den 26. juni 2019 Anders Thode Dirigent
INDHOLDSFORTEGNELSE Påtegninger Ledelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang... 4 Ledelsesberetning mv. Selskabsoplysninger... 6 Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2018 Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse... 11 Balance... 12 Noter... 14 Side 2
LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar - 31. december 2018 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den 25. juni 2019 Direktion Anders Thode Side 3
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG Til kapitalejerne i Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for for perioden 1. januar - 31. december 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet". Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. Side 4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Løgstør, den 25. juni 2019 SKODA & PARTNER - cvr. nr.: 15806206 Registreret revisionsanpartsselskab Claus Skoda Registreret revisor mne15682 Side 5
SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Østerbro 35 9000 Aalborg CVR-nr.: 27 52 89 96 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Direktion Pengeinstitut Anders Thode Jutlander Bank Revisor Generalforsamling SKODA & PARTNER Registreret revisionsanpartsselskab Sønderport 2 A 9670 Løgstør Ordinær generalforsamling afholdes på selskabets adresse. Side 6
LEDELSESBERETNING Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i at udøve restaurationsdrift samt aktiviteter i tilknytning hertil. Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Der henvises til resultatopgørelse og balance vedr. den økonomiske udvikling. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Side 7
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsregnskabet for for 2018 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. RESULTATOPGØRELSEN Bruttofortjeneste Generelt Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne nettoomsætning, reduceret med vareforbrug og eksterne omkostninger". Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Side 8
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter varekøb med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles ved første indregning til kostpris og efterfølgende til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 kr. Indretning af lejede lokaler 5 år 0 kr. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter/andre driftsomkostninger. Aktiver med en kostpris under 13.500 kr. omkostningsføres i anskaffelsesåret. Varebeholdninger Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Side 9
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Udbytte Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Hensatte forpligtelser Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte aconto skatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Gæld måles som udgangspunkt til amortiseret kostpris. Hvor der hverken er kurstab eller kursgevinst, svarer amortiseret kostpris i al væsentlighed til nominel restgæld. Selskabsskat, periodeafgrænsningsposter og øvrige ikke-finansielle forpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Side 10
RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2018 2018 2017 BRUTTOFORTJENESTE... 5.920.598 5.240.102 1 Personaleomkostninger... 4.341.473-4.092.363- Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... 92.027-82.796- DRIFTSRESULTAT... 1.487.098 1.064.943 Andre finansielle indtægter... 85.223 62.922 Andre finansielle omkostninger... 11.132-1.565- RESULTAT FØR SKAT... 1.561.189 1.126.300 2 Skat af årets resultat... 346.055-255.048- ÅRETS RESULTAT... 1.215.134 871.252 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Forslag til udbytte for regnskabsåret... 3.000.000 105.800 Overført resultat... 1.784.866-765.452 DISPONERET I ALT... 1.215.134 871.252 Side 11
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2018 AKTIVER 2018 2017 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 358.402 282.703 3 Indretning af lejede lokaler... 0 0 Materielle anlægsaktiver... 358.402 282.703 ANLÆGSAKTIVER... 358.402 282.703 Fremstillede færdigvarer og handelsvarer... 98.153 77.850 Varebeholdninger... 98.153 77.850 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 560.942 425.647 Andre tilgodehavender... 1.818.978 1.705.334 Udskudt skatteaktiv... 0 1.200 Periodeafgrænsningsposter... 268.452 153.637 Tilgodehavender... 2.648.372 2.285.818 Likvide beholdninger... 2.470.490 1.586.147 OMSÆTNINGSAKTIVER... 5.217.015 3.949.815 AKTIVER... 5.575.417 4.232.518 Side 12
BALANCE PR. 31. DECEMBER 2018 PASSIVER 2018 2017 Virksomhedskapital... 125.000 125.000 Overført resultat... 502.475 2.287.341 Forslag til udbytte for regnskabsåret... 3.000.000 105.800 4 EGENKAPITAL... 3.627.475 2.518.141 Hensættelse til udskudt skat... 3.700 0 HENSATTE FORPLIGTELSER... 3.700 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 618.557 396.849 5 Selskabsskat... 106.662 226.493 Anden gæld... 1.180.761 1.066.202 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse... 38.262 24.833 Kortfristede gældsforpligtelser... 1.944.242 1.714.377 GÆLDSFORPLIGTELSER... 1.944.242 1.714.377 PASSIVER... 5.575.417 4.232.518 6 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Side 13
NOTER 2018 2017 1 Personaleomkostninger Antal personer beskæftiget... 10 10 Lønninger... 4.265.372 4.018.401 Andre omkostninger til social sikring... 76.101 73.962 Personaleomkostninger i alt... 4.341.473 4.092.363 2 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets resultat... 340.662 244.493 Regulering af udskudt skat... 4.900 8.600 Regulering af tidligere års skat... 493 1.955 Skat af årets resultat i alt... 346.055 255.048 3 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris, primo... 1.023.474 27.226 Tilgang i årets løb... 167.724 0 Kostpris 31. december 2018 1.191.198 27.226 Af-/nedskrivninger, primo... 740.770-27.226- Årets af-/nedskrivninger... 92.026-0 Af-/nedskrivninger 31. december 2018 832.796-27.226- Materielle anlægsaktiver i alt... 358.402 0 Side 14
NOTER 4 Egenkapital Virksomhedskapital... 125.000 0 0 125.000 Overført resultat... 2.287.341 0 1.784.866-502.475 Forslag til udbytte for regnskabsåret... 105.800 105.800-3.000.000 3.000.000 2.518.141 105.800-1.215.134 3.627.475 2018 2017 5 Selskabsskat Selskabsskat, primo... 226.493 68.150 Skat af årets resultat... 340.662 244.493 Betalt indkomstskat i regnskabsåret... 226.493-68.150- Betalt ordinær a contoskat... 44.000-18.000- Betalt frivillig a contoskat... 190.000-0 Selskabsskat i alt... 106.662 226.493 6 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Sambeskatning: Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med Anders Thode Holding ApS som administrationsselskab og hæfter fra og med regnskabsåret 2018 forholdsmæssigt for skattekrav i sambeskatningen. Selskabet hæfter fra og med 1. januar 2018 forholdsmæssigt for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Hæftelserne udgør maksimalt et beløb svarende til den andel af kapitalen i selskabet, der ejes direkte eller indirekte af det ultimative moderselskab. Eventuelle senere korrektioner af selskabskatter eller kildeskatter mv. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. Den samlede hæftelse på selskabsskat udgør t. kr. 125 pr. 31.12.2018. Side 15
NOTER 7 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er indgået lejeaftale med Thode Invest ApS omkring lejemålet Østerbro 35A, 9000 Aalborg. Den månedlige leje udgør kr. 12.888 og lejemålet kan opsiges med 6 måneders varsel. Der er indgået franchiseaftale med Thode Invest vedr. konceptet "Australian Barbecue" Side 16