Fiskeriselskabet Pondus ApS Gyvelvænget 253, 7730 Hanstholm CVR-nr. 33 77 02 27 Årsrapport 1. januar - 31. december 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 19. februar 2016. Holger Kristensen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2015 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 Fiskeriselskabet Pondus ApS Årsrapport for 2015
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for Fiskeriselskabet Pondus ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hanstholm, den 8. februar 2016 Direktion Leif Sand Peter Sand Allan Vestergaard fiskeskipper fiskeskipper fiskeskipper Fiskeriselskabet Pondus ApS Årsrapport for 2015 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til anpartshaverne i Fiskeriselskabet Pondus ApS Vi har revideret årsregnskabet for Fiskeriselskabet Pondus ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Fiskeriselskabet Pondus ApS Årsrapport for 2015 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hanstholm, den 8. februar 2016 BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 25 49 21 45 Lennart Mouritzen statsautoriseret revisor Fiskeriselskabet Pondus ApS Årsrapport for 2015 3
Selskabsoplysninger Selskabet Fiskeriselskabet Pondus ApS Gyvelvænget 253 7730 Hanstholm Telefon: 97961674 Telefax: 20886184 CVR-nr.: 33 77 02 27 Hjemsted: Thisted Regnskabsår: 1. januar - 31. december Direktion Leif Sand, Gyvelvænget 253, 7730 Hanstholm, fiskeskipper Peter Sand, Gyvelvænget 74, 7730 Hanstholm, fiskeskipper Allan Vestergaard, Havglimt 14, Klitmøller, 7700 Thisted, fiskeskipper Revision BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bytorvet 34 7730 Hanstholm Modervirksomhed Pondus Holding, Hanstholm ApS Fiskeriselskabet Pondus ApS Årsrapport for 2015 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Fiskeriselskabet Pondus ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteomkostninger og øvrige omkostninger på lån til finansiering af fremstilling af immaterielle og materielle anlægsaktiver, og som vedrører fremstillingsperioden, indregnes i kostprisen for anlægsaktivet. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Fiskeriselskabet Pondus ApS Årsrapport for 2015 5
Anvendt regnskabspraksis Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Immaterielle anlægsaktiver Erhvervede rettigheder Erhvervede rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Erhvervede rettigheder afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer. Der er forventninger om, at den af 26. oktober 2005 indførte "Ny regulering for dansk fiskeri" gøres permanent eller forlænges, således at tildelte og erhvervede fiskerettigheder fortsat vil tilhøre fartøjet. Der er således forventninger om, at erhvervede rettigheder vil have en meget lang økonomisk levetid, og kun vil fragå skibet ved salg, fratagelse grundet overtrædelse af fiskeriloven eller fiskeriregulering eller ved opsigelse af "Ny regulering af dansk fiskeri", herunder FKA og IOK ordningen. Erhvervede rettigheder afskrives lineært over afdragsperioden, der udgør 20 år, med fradrag af forventet restværdi eller afsluttet brugstid. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 30 år 5-10 år 3-5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger. Fiskeriselskabet Pondus ApS Årsrapport for 2015 6
Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital - udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Fiskeriselskabet Pondus ApS forholdsmæssigt over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter Under periodeafgrænsningsposter indregnes modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. Fiskeriselskabet Pondus ApS Årsrapport for 2015 7
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2015 2014 Bruttofortjeneste 13.427.132 11.052.622 2 Personaleomkostninger -5.921.524-4.770.960 Afskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -1.540.775-2.214.701 Driftsresultat 5.964.833 4.066.961 Andre finansielle indtægter 0 172 Andre finansielle omkostninger -278.664-564.829 Resultat før skat 5.686.169 3.502.304 3 Skat af årets resultat -1.284.604-770.993 Årets resultat 4.401.565 2.731.311 Forslag til resultatdisponering: Udbytte for regnskabsåret 400.000 0 Overføres til overført resultat 4.001.565 2.731.311 Disponeret i alt 4.401.565 2.731.311 Fiskeriselskabet Pondus ApS Årsrapport for 2015 8
Balance 31. december Aktiver Note 2015 2014 Anlægsaktiver Erhvervede FKA rettigheder 48.603.608 49.557.634 Immaterielle anlægsaktiver i alt 48.603.608 49.557.634 Bygninger 1.419.147 0 Materielle anlægsaktiver under udførelse 7.808.630 0 Landbaserede anlægsaktiver 113.475 52.920 Fiskefartøj 8.130.131 7.890.289 Materielle anlægsaktiver i alt 17.471.383 7.943.209 Anlægsaktiver i alt 66.074.991 57.500.843 Omsætningsaktiver Andre tilgodehavender 129.884 190.657 Periodeafgrænsningsposter 15.686 10.159 Tilgodehavender i alt 145.570 200.816 Omsætningsaktiver i alt 145.570 200.816 Aktiver i alt 66.220.561 57.701.659 Fiskeriselskabet Pondus ApS Årsrapport for 2015 9
Balance 31. december Passiver Note 2015 2014 Egenkapital 4 Anpartskapital 410.960 410.960 5 Overkurs ved emission 0 1.489.040 6 Overført resultat 37.432.940 31.942.335 7 Foreslået udbytte for regnskabsåret 400.000 0 Egenkapital i alt 38.243.900 33.842.335 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 9.759.558 9.178.145 Hensatte forpligtelser i alt 9.759.558 9.178.145 Gældsforpligtelser 7 Gæld til pengeinstitutter og realkreditinstitutter 9.748.453 5.271.277 Langfristede gældsforpligtelser i alt 9.748.453 5.271.277 Kortfristet del af langfristet gæld 3.243.759 3.337.825 Gæld til pengeinstitutter 2.357.653 3.260.318 Leverandører af varer og tjenesteydelser 442.862 135.317 Gæld til tilknyttede virksomheder 1.233.758 1.502.561 Selskabsskat 203.191 0 Anden gæld 965.569 1.133.762 Periodeafgrænsningsposter 21.858 40.119 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 8.468.650 9.409.902 Gældsforpligtelser i alt 18.217.103 14.681.179 Passiver i alt 66.220.561 57.701.659 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Fiskeriselskabet Pondus ApS Årsrapport for 2015 10
Noter 2015 2014 1. Hovedaktivitet Selskabets formål og hovedaktivitet er at drive erhvervsmæssigt fiskeri og hermed beslægtet virksomhed. 2. Personaleomkostninger Lønninger og gager 4.832.071 3.685.850 Pensioner 311.011 356.002 Andre omkostninger til social sikring 16.636 15.411 Personaleomkostninger i øvrigt 761.806 713.697 5.921.524 4.770.960 3. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 703.191 0 Årets regulering af udskudt skat 581.413 770.993 1.284.604 770.993 4. Anpartskapital Anpartskapital primo 410.960 410.960 410.960 410.960 Virksomhedskapitalen er sammensat som følgende: A aktier 200.000 200.000 B aktier 210.960 210.960 I alt 410.960 410.96 A aktierne er tillagt særlige rettigheder. 5. Overkurs ved emission Overkurs ved emission primo 1.489.040 1.489.040 Opløsning af overkurs -1.489.040 0 0 1.489.040 Fiskeriselskabet Pondus ApS Årsrapport for 2015 11
Noter 31/12 2015 31/12 2014 6. Overført resultat Overført resultat primo 31.942.335 29.211.024 Årets overførte overskud 4.001.565 2.731.311 Opløsning af overkurs ved emmission overført til overført resultat 1.489.040 0 37.432.940 31.942.335 7. Foreslået udbytte for regnskabsåret Udbytte for regnskabsåret 400.000 0 400.000 0 8. Gældsforpligtelser Afdrag første år Restgæld efter 5 år Gæld i alt 31/12 2015 Gæld i alt 31/12 2014 Gæld til pengeinstitutter og realkreditinstitutter 3.243.759 7.657.488 12.992.212 8.609.102 3.243.759 7.657.488 12.992.212 8.609.102 9. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 217 t.kr., er der givet pant for 741 t.kr. i fiskefartøj og rettigheder, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2015 udgør 56.734 t.kr. Selskabet har deponeret ejerpantebreve på i alt 47.500 t.kr. til sikkerhed for bankgæld. Ejerpantebrevene giver pant i ovenstående fiskefartøj og rettigheder. Fiskeriselskabet Pondus ApS Årsrapport for 2015 12