Bredgade 73, 1 1260 København K CVR-nr. 35 89 35 98 Årsrapport for 2018 (4. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 7. juni 2019 Barbara Potts dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 4 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 7 Balance 31. december 8 Anvendt regnskabspraksis 10 Noter til årsrapporten 13-2 -
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 for Saks Potts ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet er ikke revideret. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 7. juni 2019 Direktion Barbara Potts direktør Cathrine Sidelmann Saks direktør - 3 -
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til kapitalejeren i Vi har opstillet årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som virksomheden har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vor faglige ekspertise til at assistere virksomheden med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er virksomhedens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, virksomheden har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Frederiksberg, den 7. juni 2019 Revisionsfirmaet Albrechtsen Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr. 77 92 64 10 Bjarne Albrechtsen statsautoriseret revisor M NE-nr. mne12177-4 -
Selskabsoplysninger Selskabet Bredgade 73, 1 1260 København K Telefon: 40137500 CVR-nr.: 35 89 35 98 Direktion Revisor Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december 2018 Stiftet: 29. august 2014 Regnskabsår: 4. regnskabsår Hjemsted: København K Barbara Potts, direktør Cathrine Sidelmann Saks, direktør Revisionsfirmaet Albrechtsen Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Lindevangs Allé 4 2000 Frederiksberg - 5 -
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i design og salg af tøj. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2018 udviser et overskud på 582.789, og selskabets balance pr. 31. december 2018 udviser en egenkapital på 2.192.311. - 6 -
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2018 2017 Bruttofortjeneste 2.553.296 1.395.844 Personaleomkostninger 1-1.783.351-662.209 Resultat af primær drift 769.945 733.635 Finansielle indtægter 3.127 81.191 Finansielle omkostninger -10.169-53.546 Resultat før skat 762.903 761.280 Skat af årets resultat -180.114-183.700 Årets resultat 582.789 577.580 Foreslået udbytte 1.108.000 105.800 Overført resultat -525.211 471.780 582.789 577.580-7 -
Balance 31. december Note 2018 2017 Aktiver Færdigvarer og handelsvarer 849.390 329.686 Varebeholdninger 849.390 329.686 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.416.201 1.297.782 Andre tilgodehavender 42.000 42.000 Periodeafgrænsningsposter 0 3.625 Tilgodehavender 1.458.201 1.343.407 Likvide beholdninger 1.240.338 1.407.142 Omsætningsaktiver i alt 3.547.929 3.080.235 Aktiver i alt 3.547.929 3.080.235-8 -
Balance 31. december Note 2018 2017 Passiver Virksomhedskapital 55.556 50.000 Overført resultat 1.028.755 1.553.966 Foreslået udbytte for regnskabsåret 1.108.000 105.800 Egenkapital 2 2.192.311 1.709.766 Banker 0 106.071 Leverandører af varer og tjenesteydelser 982.756 924.191 Gæld til tilknyttede virksomheder 17.618 0 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 731 4.879 Selskabsskat 180.114 177.700 Anden gæld 174.399 157.628 Kortfristede gældsforpligtelser 1.355.618 1.370.469 Gældsforpligtelser i alt 1.355.618 1.370.469 Passiver i alt 3.547.929 3.080.235 Eventualposter mv. 3 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4-9 -
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Saks Potts ApS for 2018 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med enkelte tilvalg fra højere regnskabsklasse. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2018 er aflagt i Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/ fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. - 10 -
Anvendt regnskabspraksis Nettoomsætning Indtægter ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, hvis risikoovergang, normalt ved levering til køber, har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter køb af varer og ydelser med henblik på videresalg heraf. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration og lokaler. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved transaktioner i fremmed valuta. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. - 11 -
Anvendt regnskabspraksis Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningers omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Egenkapital Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. - 12 -
Noter til årsrapporten 2018 2017 1 Personaleomkostninger Lønninger 1.541.143 473.978 Andre omkostninger til social sikring 29.312 6.816 Andre personaleomkostninger 212.896 181.415 1.783.351 662.209 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 5 3-13 -
Noter til årsrapporten 2 Egenkapital Foreslået ud- Virksomhedskapital Overført resultat bytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. januar 2018 50.000 1.553.966 105.800 1.709.766 Kontant kapitalforhøjelse 5.556 0 0 5.556 Betalt ordinært udbytte 0 0-105.800-105.800 Årets resultat 0-525.211 1.108.000 582.789 Egenkapital 31. december 2018 55.556 1.028.755 1.108.000 2.192.311 Virksomhedskapitalen har udviklet sig således: 2018 2017 Virksomhedskapital 1. januar 2018 50.000 0 0 50.000 0 Virksomhedskapital 55.556 0 0 50.000 0 3 Eventualposter mv. Selskabet har ingen eventualforpligtelser. 2016 2015 2014 4 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ingen sikkerhedsstillelser pr. statusdagen. - 14 -
Dette dokument er underskrevet af nedenstående parter, der med deres underskrift har bekræftet dokumentets indhold samt alle datoer i dokumentet. This document is signed by the following parties with their signatures confirming the documents content and all dates in the document. Barbara Potts Som Direktør PID: 9208-2002-2-438997402272 Tidspunkt for underskrift: 24-06-2019 kl.: 15:34:34 Underskrevet med NemID Cathrine Sidelmann Saks Som Direktør 2 PID: 9208-2002-2-880552029916 Tidspunkt for underskrift: 21-06-2019 kl.: 11:07:32 Underskrevet med NemID Bjarne Albrechtsen Barbara Potts Som Revisor RID: 1125298759247 Tidspunkt for underskrift: 25-06-2019 kl.: 10:21:19 Underskrevet med NemID Som Dirigent PID: 9208-2002-2-438997402272 Tidspunkt for underskrift: 25-06-2019 kl.: 12:20:08 Underskrevet med NemID This document is signed with esignatur. Embedded in the document is the original agreement document and a signed data object for each signatory. The signed data object contains a mathematical hash value calculated from the original agreement document, which secures that the signatures is related to precisely this document only. Prove for the originality and validity of signatures can always be lifted as legal evidence. The document is locked for changes and all cryptographic signature certificates are embedded in this PDF.The signatures therefore comply with all public recommendations and laws for digital signatures.with esignatur's solution, it is ensured that all European laws are respected in relation to sensitive information and valid digital signatures. If you would like more information about digital documents signed with esignatur, please visit our website at www.esignatur.dk.