Tlf.: 39 15 52 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab koebenhavn@bdo.dk Havneholmen 29 www.bdo.dk DK-1561 København V CVR-nr. 20 22 26 7020222670 FERTILITETSKLINIKKEN TRIANGLEN APS LUNDEVANGSVEJ 12, 2900 HELLERUP ÅRSRAPPORT Års 1. JULI 2016-30. JUNI 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 9. november 2017 Kåre Rygaard CVR-NR. 17 49 01 41
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæringer... 5-6 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. juli 2016-30. juni 2017 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Noter... 10 Anvendt regnskabspraksis... 11-13 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Fertilitetsklinikken Trianglen ApS Lundevangsvej 12 2900 Hellerup E CVR-nr.: 17 49 01 41 17490141 Stiftet: 13. december 1993 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. juli 2016-30. juni 2017 1. Direktion Kåre Rygaard Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 1561 København V
4 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2016-30. juni 2017 for Fertilitetsklinikken Trianglen ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2016-30. juni 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 9. november 2017 0 Direktion: Kåre Rygaard
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i Fertilitetsklinikken Trianglen ApS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG AF ÅRSREGNSKABET Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Fertilitetsklinikken Trianglen ApS for regnskabsåret 1. juli 2016-30. juni 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2016-30. juni 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER ERKLÆRING I HENHOLD TIL ANDEN LOVGIVNING OG ØVRIG REGULERING Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. København, den 9. november 2017 09-11-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 20 22 26 70 2022267 Dan Bøøk Malmstrøm Statsautoriseret revisor Erklær
7 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at yde fertilitetsbehandling til patienter, i det omfang sådan behandling ikke er omfattet af den offentlige sygesikring, forskning inden for fertilitet samt anden virksomhed som naturligt er forbundet med fertilitetsbehandling og forskning inden for dette område. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI - 30. JUNI Note 2016/17 2015/16 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE... 26.540.096 22.159.657 Personaleomkostninger... 1-16.159.261-11.051.810 Af- og nedskrivninger... -379.577-317.945 DRIFTSRESULTAT... 10.001.258 10.789.902 Finansielle indtægter... 997.297 935 Finansielle omkostninger... -283 8.325 RESULTAT FØR SKAT... 10.998.272 10.799.162 Skat af årets resultat... 2-2.420.362-2.375.527 ÅRETS RESULTAT... 8.577.910 8.423.635 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Udbytte... 8.577.910 8.423.635 I ALT... 8.577.910 8.423.635
9 BALANCE 30. JUNI AKTIVER Note 2017 2016 kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 2.510.245 602.258 Materielle anlægsaktiver... 2.510.245 602.258 ANLÆGSAKTIVER... 2.510.245 602.258 Tilgodehavender fra salg... 1.145.267 993.939 Udskudt skatteaktiv... 0 26.109 Andre tilgodehavender... 2.177.439 1.525.550 Periodeafgrænsningsposter... 208.838 102.820 Tilgodehavender... 3.531.544 2.648.418 Andre værdipapirer... 14.396.681 0 Værdipapirer... 14.396.681 0 Likvider... 3.581.242 19.276.383 OMSÆTNINGSAKTIVER... 21.509.467 21.924.801 AKTIVER... 24.019.712 22.527.059 PASSIVER Anpartskapital... 200.000 200.000 Udbytte for regnskabsåret... 8.577.910 8.423.635 EGENKAPITAL... 3 8.777.910 8.623.635 Hensættelse til udskudt skat... 53.057 0 HENSATTE FORPLIGTELSER... 53.057 0 Modtagne forudbetalinger... 9.188.835 8.386.867 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 607.749 537.972 Gæld til tilknyttede selskaber... 716.165 0 Selskabsskat... 2.341.196 3.113.468 Anden gæld... 2.334.800 1.865.117 Kortfristede gældsforpligtelser... 15.188.745 13.903.424 GÆLDSFORPLIGTELSER... 15.188.745 13.903.424 PASSIVER... 24.019.712 22.527.059 Eventualposter mv. 4
10 NOTER 2016/17 2015/16 Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 19 (2015/16: 19) Løn og gager... 13.359.748 9.934.578 Pensioner... 2.666.840 939.861 Andre omkostninger til social sikring... 132.673 177.371 16.159.261 11.051.810 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 2.341.196 2.377.650 Regulering af udskudt skat... 79.166-2.123 2.420.362 2.375.527 Egenkapital 3 Anpartskapital Udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. juli 2016... 200.000 8.423.635 8.623.635 Betalt udbytte... -8.423.635-8.423.635 Forslag til årets resultatdisponering... 8.577.910 8.577.910 Egenkapital 30. juni 2017... 200.000 8.577.910 8.777.910 Eventualposter mv. 4 Eventualforpligtelser Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat samt for fællesregistrering af moms. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Kåre Rygaard Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen.
11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Fertilitetsklinikken Trianglen ApS for 2016/17 er aflagt i overensstemmelse med den Reg true danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra true regnskabsklasse C. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger.
12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 3-8 år 0-30 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Der afskrives ikke på kunst. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris.
13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.