HOTEL- OG RESTAURANTSERHVERVETS LÆREMIDDELFOND APS Vigerslev Allé 18 c/o Køkken-, Hotel- og Rest. fag. Uddan. Sekretariat 2500 Valby CVR-NR. 26 63 12 62 Årsrapport for 2015 (14. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 13/04 2016 Kenneth Novak Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2015 Balance pr. 31. december 2015 11 Noter til årsrapporten 13 10 1
Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Valby, den 14. marts 2016 Direktion Jack Nielsen direktør Bestyrelse Jack Nielsen formand Bo Christensen Marianne Kragh Michael Jørgensen Lars Mouritzen Kenneth Edward Novak 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. 3
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vor opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet København, den 14. marts 2016 TT Revision statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 29 16 85 04 Torben Madsen statsautoriseret revisor 4
Selskabsoplysninger Selskabet Vigerslev Allé 18 c/o Køkken-, Hotel- og Rest. fag. Uddan. Sekretariat 2500 Valby CVR-nr.: 26 63 12 62 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Stiftet: 25. maj 2002 Regnskabsår: 14. regnskabsår Hjemsted: København Bestyrelse Jack Nielsen, formand Bo Christensen Marianne Kragh Michael Jørgensen Lars Mouritzen Kenneth Edward Novak Direktion Jack Nielsen, direktør Revision TT Revision statsautoriseret revisionsaktieselskab Vester Voldgade 107 1552 København V Pengeinstitut Danske Bank Albani Torv 2-3 5000 Odense C. Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 13. april 2016, kl. 9.30, på selskabets adresse. 5
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at understøtte uddannelse og kompetenceudvikling i hotel- og restauranterhvervet ved dels at udarbejde og udgive læremidler og andre publikationer - trykte og elektroniske og dels at undersøtte andre tiltag, der kan medvirke til kompetenceudvikling i hotel- og restauranterhvervet. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2015 udviser et overskud på kr. 34.388, og selskabets balance pr. 31. december 2015 udviser en egenkapital på kr. 559.541. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. 7
Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved modtagelse af royalty fra rettigheder indregnes i resultatopgørelsen, hvis risikoovergang, normalt ved levering til køber, har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle anlægsaktiver. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat - herunder som følge af ændring i skattesats - indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. 8
Anvendt regnskabspraksis Balancen Immaterielle anlægsaktiver Erhvervede rettigheder Erhvervede rettigheder måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Erhvervede rettigheder afskrives lineært over den resterende rettighedsperiode, dog maksimalt 3 år. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. 9
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2015 Note 2015 2014 Nettoomsætning 259.965 336.148 Andre eksterne omkostninger -134.275-147.285 Bruttoresultat 125.690 188.863 Resultat før af- og nedskrivninger 125.690 188.863 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -77.330-65.690 Resultat før finansielle poster 48.360 123.173 Resultat før skat 48.360 123.173 Skat af årets resultat 1-13.972-32.398 Årets resultat 34.388 90.775 Overført resultat 34.388 90.775 34.388 90.775 10
Balance pr. 31. december 2015 Note 2015 2014 Aktiver Erhvervede rettigheder 65.622 121.768 Immaterielle anlægsaktiver 2 65.622 121.768 Anlægsaktiver i alt 65.622 121.768 Andre tilgodehavender 228.694 248.450 Udskudt skatteaktiv 38.415 52.175 Tilgodehavender 267.109 300.625 Likvide beholdninger 271.042 119.010 Omsætningsaktiver i alt 538.151 419.635 Aktiver i alt 603.773 541.403 11
Balance pr. 31. december 2015 Note 2015 2014 Passiver Selskabskapital 125.000 125.000 Overført resultat 434.541 400.153 Egenkapital 3 559.541 525.153 Leverandører af varer og tjenesteydelser 44.020 16.250 Selskabsskat 212 0 Kortfristede gældsforpligtelser 44.232 16.250 Gældsforpligtelser i alt 44.232 16.250 Passiver i alt 603.773 541.403 Eventualposter mv. 4 12
Noter til årsrapporten 1 Skat af årets resultat 2015 2014 Årets aktuelle skat 212 0 Årets udskudte skat 13.760 32.398 13.972 32.398 2 Immaterielle anlægsaktiver Erhvervede rettigheder Kostpris primo 874.971 Tilgang i årets løb 21.184 Kostpris ultimo 896.155 Af- og nedskrivninger primo 753.203 Årets afskrivninger 77.330 Af- og nedskrivninger ultimo 830.533 Regnskabsmæssig værdi ultimo 65.622 13
Noter til årsrapporten 3 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital primo 125.000 400.153 525.153 Årets resultat 0 34.388 34.388 Egenkapital ultimo 125.000 434.541 559.541 Selskabskapitalen består af 125 anparter a nominelt 1.000. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 4 Eventualposter mv. Ingen. 14