Registrerede Revisorer - FSR CVR: 3234 4720 Ledreborg Allé 130i 4000 Roskilde Telefon: 4632 5632 revisor@merrevision.dk www.merrevision.dk Langbjerg Park 10 3400 Hillerød Årsrapport for perioden 1. januar til 31. december 2017 (10. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30. maj 2018 Sven Palvig Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af årsrapport 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 9 Balance 31. december 10 Noter til årsrapporten 12
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet er ikke revideret. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hillerød, den 30. maj 2018 Direktion Elisabeth Karin Jensen Palvig direktør Sven Palvig direktør 1
Revisors erklæring om opstilling af årsrapport Til kapitalejerne i Vi har opstillet årsrapporten for for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som virksomheden har tilvejebragt. Årsrapporten omfatter ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere virksomheden med at udarbejde og præsentere årsrapporten i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsrapporten samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsrapporten, er virksomhedens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, virksomheden har givet os til brug for at opstille årsrapporten. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Roskilde, den 30. maj 2018 Mer Revision A/S registrerede revisorer CVR-nr. 32 34 47 20 Samuel Jacobsen registreret revisor MNE-nr. mne41372 2
Selskabsoplysninger Selskabet Langbjerg Park 10 3400 Hillerød CVR-nr.: 30 91 80 37 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december 2017 Stiftet: 16. oktober 2007 Regnskabsår: 10. regnskabsår Hjemsted: Hillerød Direktion Elisabeth Karin Jensen Palvig, direktør Sven Palvig, direktør Revisor Mer Revision A/S registrerede revisorer Ledreborg Allé 130i 4000 Roskilde 3
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive stilladsvirksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2017 udviser et overskud på 25.914, og selskabets balance pr. 31. december 2017 udviser en egenkapital på 202.438. 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2017 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra højere klasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2017 er aflagt i Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som beeller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. 5
Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Indtægter fra opsætning og udleje af stillads indregnes i resultatopgørelsen, hvis risikoovergang, normalt ved levering til køber, har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, o- perationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. 6
Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afog nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og løn. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: BrugstidRestværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-7 år 0 % Andre finansielle anlægsaktiver Andre finansielle anlægsaktiver udgør deposita indestående på statusdagen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. 7
Anvendt regnskabspraksis Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2017 2016 Bruttofortjeneste 2.250.989 1.268.125 Personaleomkostninger 1-2.060.819-1.083.465 Resultat før af- og nedskrivninger (EBITDA) 190.170 184.660 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver 2-134.825-113.156 Resultat før finansielle poster 55.345 71.504 Finansielle omkostninger 3-15.619-13.684 Resultat før skat 39.726 57.820 Skat af årets resultat 4-13.812-19.028 Årets resultat 25.914 38.792 Overført resultat 25.914 38.792 25.914 38.792 9
Balance 31. december Note 2017 2016 Aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 474.736 171.368 Materielle anlægsaktiver 5 474.736 171.368 Deposita 18.000 0 Finansielle anlægsaktiver 18.000 0 Anlægsaktiver i alt 492.736 171.368 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 241.220 184.937 Udskudt skatteaktiv 28.116 41.928 Selskabsskat 6.000 0 Periodeafgrænsningsposter 11.636 0 Tilgodehavender 286.972 226.865 Likvide beholdninger 73.370 127.072 Omsætningsaktiver i alt 360.342 353.937 Aktiver i alt 853.078 525.305 10
Balance 31. december Note 2017 2016 Passiver Selskabskapital 125.000 125.000 Overført resultat 77.438 51.524 Egenkapital 6 202.438 176.524 Leverandører af varer og tjenesteydelser 150.467 4.022 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 3.155 9.900 Selskabsskat 0 13.835 Anden gæld 497.018 321.024 Kortfristede gældsforpligtelser 650.640 348.781 Gældsforpligtelser i alt 650.640 348.781 Passiver i alt 853.078 525.305 Leje og leasingforpligtelser 7 11
Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2017 2016 Lønninger 1.617.608 739.794 Pensioner 218.328 99.964 Andre omkostninger til social sikring 23.531 56.756 Andre personaleomkostninger 201.352 186.951 2.060.819 1.083.465 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 4 2 2 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Afskrivninger materielle anlægsaktiver 134.825 113.156 134.825 113.156 3 Finansielle omkostninger 2017 2016 Andre finansielle omkostninger 15.619 13.684 15.619 13.684 4 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 0 17.380 Årets udskudte skat 13.812 1.648 13.812 19.028 12
Noter til årsrapporten 5 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2017 1.216.038 Tilgang i årets løb 438.193 Kostpris 31. december 2017 1.654.231 Af- og nedskrivninger 1. januar 2017 1.044.670 Årets afskrivninger 134.825 Af- og nedskrivninger 31. december 2017 1.179.495 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017 474.736 6 Egenkapital Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2017 125.000 51.524 176.524 Årets resultat 0 25.914 25.914 Egenkapital 31. december 2017 125.000 77.438 202.438 7 Leje og leasingforpligtelser Selskabet har har en lejeforpligtelse på tkr 65 årligt. 13