Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 City Tower, Værkmestergade 2 8000 Aarhus C Telefon 89 41 41 41 Telefax 89 41 42 43 www.deloitte.dk Fredericia Køkkencenter ApS Albuen 21 6000 Kolding CVR-nr. 29175845 Årsrapport 2017 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 28.05.2018 Dirigent Navn: Erik Høj Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Fredericia Køkkencenter ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Resultatopgørelse for 2017 6 Balance pr. 31.12.2017 7 Egenkapitalopgørelse for 2017 9 Noter 10 Anvendt regnskabspraksis 12 arebrahim/7.04.2018-08:50/w.7.0.2 EMS/MStC_C Selskaber/E.12.2018 Status II: 0
Virksomhedsoplysninger Fredericia Køkkencenter ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed FREDERICIA KØKKENCENTER ApS Albuen 21 6000 Kolding CVR-nr.: 29175845 Hjemsted: Kolding Regnskabsår: 01.01.2017-31.12.2017 Direktion Erik Høj Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab City Tower, Værkmestergade 2 8000 Aarhus C
Ledelsespåtegning Fredericia Køkkencenter ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017 for Fredericia Køkkencenter ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2017 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Kolding, den 17.05.2018 Direktion Erik Høj
Den uafhængige revisors erklæringer Fredericia Køkkencenter ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Fredericia Køkkencenter ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Fredericia Køkkencenter ApS for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017. Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter samt anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Fredericia Køkkencenter ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Aarhus, den 17.05.2018 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Michael Bach statsautoriseret revisor MNE-nr. mne19691 Jens Lauridsen statsautoriseret revisor MNE-nr. mne34323
Ledelsesberetning Fredericia Køkkencenter ApS 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet består i handel og indretning af køkken-, badeværelses- og garderobeinventar mv. for erhvervs- og privatkunder. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et underskud på 556 t. mod 603 t. for 2016. Ledelsen anser årets resultat som utilfredsstillende. Selskabet har tabt mere end 50% af anpartskapitalen og omfattes derfor af selskabslovens bestemmelser om kapitaltab. Ledelsen behandler med henvisning til selskabslovens 119, selskabets økonomiske stilling på selskabets kommende ordinære generalforsamling. Selskabets ledelse anser det kommende års likviditetsberedskab for sikret, som følge af moderselskabets fortsatte tilkendegivelse om, at ville understøtte selskabets løbende likviditetsbehov. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Resultatopgørelse for 2017 Fredericia Køkkencenter ApS 6 Resultatopgørelse for 2017 Note 2017 2016 Bruttofortjeneste 1.161.959 895.329 Personaleomkostninger 1 (1.693.260) (1.402.492) Af- og nedskrivninger 2 (23.895) (95.576) Driftsresultat (555.196) (602.739) Andre finansielle indtægter 656 0 Andre finansielle omkostninger (1.179) (317) Årets resultat (555.719) (603.056) Forslag til resultatdisponering Overført resultat (555.719) (603.056) (555.719) (603.056)
Balance pr. 31.12.2017 Fredericia Køkkencenter ApS 7 Balance pr. 31.12.2017 Note 2017 2016 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 42.994 50.160 Indretning af lejede lokaler 276.740 293.469 Materielle anlægsaktiver 3 319.734 343.629 Deposita 5.036 5.036 Finansielle anlægsaktiver 5.036 5.036 Anlægsaktiver 324.770 348.665 Fremstillede varer og handelsvarer 503.806 449.074 Varebeholdninger 503.806 449.074 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 597.745 339.641 Igangværende arbejder for fremmed regning 4 0 116.189 Andre tilgodehavender 61.546 78.401 Periodeafgrænsningsposter 28.513 0 Tilgodehavender 687.804 534.231 Likvide beholdninger 99.587 627.859 Omsætningsaktiver 1.291.197 1.611.164 Aktiver 1.615.967 1.959.829
Fredericia Køkkencenter ApS 8 Balance pr. 31.12.2017 Note 2017 2016 Virksomhedskapital 126.000 126.000 Overført overskud eller underskud (366.052) 189.667 Egenkapital (240.052) 315.667 Igangværende arbejder for fremmed regning 4 611.748 276.747 Leverandører af varer og tjenesteydelser 127.840 303.920 Gæld til tilknyttede virksomheder 635.121 803.956 Anden gæld 5 481.310 259.539 Kortfristede gældsforpligtelser 1.856.019 1.644.162 Gældsforpligtelser 1.856.019 1.644.162 Passiver 1.615.967 1.959.829 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser 6 Eventualaktiver 7 Eventualforpligtelser 8
Egenkapitalopgørelse for 2017 Fredericia Køkkencenter ApS 9 Egenkapitalopgørelse for 2017 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 126.000 189.667 315.667 Årets resultat 0 (555.719) (555.719) Egenkapital ultimo 126.000 (366.052) (240.052)
Noter Fredericia Køkkencenter ApS 10 Noter 2017 2016 1. Personaleomkostninger Gager og lønninger 1.512.869 1.250.387 Pensioner 94.307 31.121 Andre omkostninger til social sikring 86.084 120.984 1.693.260 1.402.492 Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere 4 4 2017 2016 2. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 23.895 95.576 23.895 95.576 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 3. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 639.632 669.141 Kostpris ultimo 639.632 669.141 Af- og nedskrivninger primo (589.472) (375.672) Årets afskrivninger (7.166) (16.729) Af- og nedskrivninger ultimo (596.638) (392.401) Regnskabsmæssig værdi ultimo 42.994 276.740 2017 2016 4. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning 670.803 0 Foretagne acontofaktureringer (1.282.551) (160.558) Overført til gældsforpligtelser 611.748 276.747 0 116.189
Fredericia Køkkencenter ApS 11 Noter 2017 2016 5. Anden gæld Moms og afgifter 180.545 41.060 Skyldig løn, A-skat, sociale bidrag m.m. 297.785 218.479 Anden gæld i øvrigt 2.980 0 481.310 259.539 6. Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb i alt 2017 2016 1.436.034 1.771.561 7. Eventualaktiver Selskabet har pr. 31.12.2017 et ikke-indregnet udskudt skatteaktiv med i alt 1.039 t. (919 t. pr. 31.12.2016), som under hensyntagen til usikkerheden for anvendelsen inden for 3 år ikke er indregnet i årsrapporten. 8. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Designa A/S som administrationsselskab fra 18. maj 2016 og Holdingselskabet af 18. maj 2016 under konkurs for tidligere indkomstperioder. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab.
Anvendt regnskabspraksis Fredericia Køkkencenter ApS 12 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år, dog er enkelte poster ændret ved reklassifikation. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Igangværende arbejder for fremmed regning indregnes i nettoomsætningen, i takt med at produktionen udføres, således at nettoomsætningen svarer til salgsværdien af det i regnskabsåret udførte arbejde (produktionsmetoden). Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger.
Fredericia Køkkencenter ApS 13 Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, herunder renteindtægter fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder, nettokursgevinster vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 3-8 år 5 år Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
Fredericia Køkkencenter ApS 14 Anvendt regnskabspraksis Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det på balancedagen udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden beregnes normalt som forholdet mellem det faktiske ressourceforbrug og det totale budgetterede ressourceforbrug. Hvis salgsværdien af et igangværende arbejde ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængigt af om nettoværdien, der er opgjort som salgsværdien med fradrag af modtagne forudbetalinger, er positiv eller negativ. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter samt finansieringsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen, når de afholdes. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.