CVR-nr. 32 82 9120 Netto Bil Leje ApS Årsrapport for 2011/12
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning i Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. april - 31. marts 5 Balance 31. marts 6 Egenkapitalopgørelse 8 Noter til årsrapporten 9 Regnskabspraksis 10 pwc
Ledelsespåtegning Direktioaen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret i. april 2011-31. marts 2012 for Netto Bil Leje ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stillmg pr. 31. marts 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2011/12. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Glostrup, den 17. september 2012 JL pwe 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejeren i Netto Bil Leje ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Netto Bil Leje ApS for regnskabsåret i. april 2011-31. marts 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. april 2011-31. marts 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jk pwc 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at tage forbehold gør vi opmærksom på oplysningerne i note i, hvori ledelsen redegør for væsentlig usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Den fortsatte drift er betinget af, at der opnås den tilstrækkelige tilførsel af likviditet samt at der i nødvendigt omfang opnås henstand med betaling af de kortfristede gældsforpligtelser. Ledelsen bedømmer, at disse forhold vil blive imødekommet, og aflægger i overensstemmelse hermed årsregnskabet under forudsætning af selskabets fortsatte drift. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at det har påvirket vor konklusion skal vi oplyse, at selskabet ikke har overholdet bogføringslovens krav om sikring af tilstrækkeligt kontrolspor herunder krav om grundbilag for alle transaktioner, hvorved selskabets ledelse kan ifalde ansvar. Uden at det har påvirket vor konklusion skal vi oplyse, at selskabets ledelse ikke har foretaget korrekt indberetning af moms. Selskabets ledelse har derved hverken rettidigt eller korrekt indbetalt selskabets momstilsvar, hvorved selskabets ledelse kan ifalde ansvar. Uden at tage forbehold skal vi oplyse, at selskabets ledelse ikke har indsendt selskabets årsrapport rettidigt til Erhvervsstyrelsen, hvorved selskabets ledelse kan ifalde ansvar. Hillerød, den i. oktober 2012 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab statsautoriseret revisor pwc 3
Selskabsoplysninger Selskabet Netto Bil Leje ApS Paul Bergsøes Vej 17 3600 Glostrup CVR-nr,: 32 82 91 20 Regnskabsperiode: 1. april - 31. marts Moderselskab 2 x Kjaer & Sønner Holding ApS, CVR-nr. 30 50 76 49 Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er udlejningsvirksomhed af materiel, biler, lastbiler samt beslægtede emner samt finansiering af samme område. Direktion Rona Karen Kjær Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Milnersvej 43 3400 Hillerød Jk pwc 4
Resultatopgørelse i. april - 31. marts Note 2011/12 2010/11 DKK TDKK Bruttotab -12.431-145 Personaleomkostninger Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver 2-4.661-3.459-3 -1 Resultat før finansielle poster -20.551-149 Finansielle indtægter Finansielle omkostninger 3 4 22.180-7.337 1-34 Resultat før skat -5.708-182 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat -5.708-182 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte for regnskabsåret Overført resultat 0-5.708 0-182 -5.708-182 Jk pwc 5
Balance 31. marts Aktiver Note 2011/12 2010/11 DKK TDKK Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 3 Materielle anlægsaktiver 0 3 Anlægsaktiver 0 3 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 2.740 2 Andre tilgodehavender 12.068 15 Tilgodehavender 14.808 17 Likvide beholdninger 1.862 1 Omsætningsaktiver 16.670 18 Aktiver 16.670 21 pwc 6
Balance 31. marts Passiver Note 2011/12 2010/11 DKK TDKK Selskabskapital 80.000 80 Overført resultat -139.969-182 Egenkapital -59.969-102 Kreditinstitutter 0 12 Modtagne forudbetalinger fra kunder 0 11 Leverandører af varer og tjenesteydelser 43.420 45 Gæld til tilknyttede virksomheder 305 28 Anden gæld 32.914 27 Kortfristede gældsforpligtelser 76.639 123 Gældsforpligtelser 76.639 123 Passiver 16.670 21 Going concern 1 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 5 Jk pwc 1
Egenkapitalopgørelse Overført Selskabskapital resultat I alt DKK DKK DKK Egenkapital 1. april 80.000-182.283-102.283 Øvrige egenkapitalbevægelser 0 48.022 48.022 Årets resultat 0-5.708-5.708 Egenkapital 31. marts 80.000-139.969-59.969 Selskabet har i 2011/12 modtaget et skattefrit koncerntilskud på kr. 48.022 fra moderselskabet. Jk pwc 8
Noter til årsrapporten 1 Going concern Selskabet har for 2011/12 genereret et mindre driftsunderskud. Det skal bemærkes, at regnskabsåret er selskabets andet og virksomheden stadig befinder sig i opstartsfasen, hvorfor ledelsen anser årets resultat for værende tilfredsstillende. Selskabets fortsatte drift er afhængig af, at selskabet har mulighed for at få tilført likviditet i takt med, at selskabets gældsforpligtelser forfalder. Det er selskabets ledelses opfattelse, at indtjeningen og egen likviditetsskabelse er tilstrækkelig til betaling af de løbende forpligtelser. Moderselskabet har pr. 31. marts 2012 besluttet, at give selskabet et skattefrit tilskud. Her ud over har selskabets ultimative ejerkreds tilkendegivet, at de vil tilføre selskabet likvidtet i tilstrækkeligt omfang i perioden frem til 31. marts 2013. 2 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3.459 1 3.459 1 3 Finansielle indtægter Renteindtægter tilknyttede virksomheder 0 1 Andre finansielle indtægter 22.180 0 22.180 1 4 Finansielle omkostninger Renteomkostninger tilknyttede virksomheder 0 1 Andre finansielle omkostninger 7.337 33 7.337 34 5 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Der er ikke sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser pr. 31. marts 2012. pwc 9
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Netto Bil Leje ApS for 2011/12 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2011/12 er aflagt i DKK. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Bruttotab Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. _JI pwc 10
Regnskabspraksis Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske tilknyttede selskaber. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrhtiinger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Aktiver med en kostpris på under DKK 12.300 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Jk pwc 11
Regnskabspraksis Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Egenkapital Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. pwc 12
Regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som forpligtelser udgøres af modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. pwc 13