Tlf.: 39 15 52 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab koebenhavn@bdo.dk Havneholmen 29 www.bdo.dk DK-1561 København V CVR-nr. 20 22 26 7020222670 DFB APS KOMPAGNISTRÆDE 6 4., 1208 KØBENHAVN K ÅRSRAPPORT Års 1. JULI 2017-30. JUNI 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 20. december 2018 Jasin Christensen CVR-NR. 29 84 73 98
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang... 5-6 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. juli 2017-30. juni 2018 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9-10 Noter... 11-12 Anvendt regnskabspraksis... 13-14 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet DFB ApS Kompagnistræde 6 4. 1208 København K E CVR-nr.: 29 84 73 98 29847398 Stiftet: 8. september 2006 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. juli 2017-30. juni 2018 1 Direktion Njal Rømer Poulsen Jasin Rahmani Christensen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 1561 København V
4 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018 for DFB ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Det indstilles på generalforsamlingen at årsregnskabet for 1. juli 2018-30. juni 2019 ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 20. december 2018 2 Direktion: Njal Rømer Poulsen Jasin Rahmani Christensen
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG Til kapitalejeren i DFB ApS Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for DFB ApS for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. København, den 20. december 2018 20-12-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Kim K. Sørensen Statsautoriseret revisor MNE-nr. mne34483 Erklær
7 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har, i lighed med tidligere år, bestået i at drive annonce- og telekommunikationsvirksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for perioden 1. juli 2017-30. juni 2018 udviser et resultat på DKK 531.509 mod DKK -135.920 for perioden 1. juli 2016-30. juni 2017. Balancen viser en egenkapital på DKK 1.419.089. Ledelsen finder årets resultat som forventet. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. JULI - 30. JUNI Note 2017/18 2016/17 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE... 4.574.151 4.444.982 Personaleomkostninger... 1-3.895.430-4.620.757 Af- og nedskrivninger... -9.893-9.893 DRIFTSRESULTAT... 668.828-185.668 Andre finansielle indtægter... 2 33.838 30.807 Andre finansielle omkostninger... -16.651-15.128 RESULTAT FØR SKAT... 686.015-169.989 Skat af årets resultat... 3-154.506 34.069 ÅRETS RESULTAT... 531.509-135.920 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Foreslået udbytte for regnskabsåret... 300.000 100.000 Overført resultat... 231.509-235.920 I ALT... 531.509-135.920
9 BALANCE 30. JUNI AKTIVER Note 2018 2017 kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 27.482 37.375 Materielle anlægsaktiver... 4 27.482 37.375 Lejedepositum... 99.114 96.228 Finansielle anlægsaktiver... 5 99.114 96.228 ANLÆGSAKTIVER... 126.596 133.603 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 924.885 606.645 Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder... 994.398 762.729 Udskudte skatteaktiver... 130.918 132.216 Tilgodehavender... 2.050.201 1.501.590 Likvider... 495.962 95.758 OMSÆTNINGSAKTIVER... 2.546.163 1.597.348 AKTIVER... 2.672.759 1.730.951
10 BALANCE 30. JUNI PASSIVER Note 2018 2017 kr. kr. Selskabskapital... 125.000 125.000 Overført overskud... 994.089 762.580 Forslag til udbytte... 300.000 100.000 EGENKAPITAL... 6 1.419.089 987.580 Selskabsskat... 153.208 0 Langfristede gældsforpligtelser... 7 153.208 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 45.400 40.000 Selskabsskat... 17.045 17.045 Anden gæld... 980.017 657.326 Periodeafgrænsningsposter... 58.000 29.000 Kortfristede gældsforpligtelser... 1.100.462 743.371 GÆLDSFORPLIGTELSER... 1.253.670 743.371 PASSIVER... 2.672.759 1.730.951 Eventualposter mv. 8
11 NOTER 2017/18 2016/17 Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 5 (2016/17: 5) Løn og gager... 3.787.523 4.336.158 Pensioner... 18.745 70.352 Andre omkostninger til social sikring... 22.554 21.385 Andre personaleomkostninger... 66.608 192.862 3.895.430 4.620.757 Andre finansielle indtægter 2 Tilknyttede virksomheder... 33.838 30.807 33.838 30.807 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 153.208 0 Regulering af udskudt skat... 1.298-34.069 154.506-34.069 Materielle anlægsaktiver 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli 2017... 127.396 Kostpris 30. juni 2018... 127.396 Af- og nedskrivninger 1. juli 2017... 90.021 Årets afskrivninger... 9.893 Af- og nedskrivninger 30. juni 2018... 99.914 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2018... 27.482 Finansielle anlægsaktiver 5 Lejedepositum Kostpris 1. juli 2017... 96.228 Tilgang... 2.886 Kostpris 30. juni 2018... 99.114 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2018... 99.114
12 NOTER Egenkapital 6 Note Selskabskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. juli 2017... 125.000 762.580 100.000 987.580 Betalt udbytte... -100.000-100.000 Forslag til årets resultatdisponering... 231.509 300.000 531.509 Egenkapital 30. juni 2018... 125.000 994.089 300.000 1.419.089 Langfristede gældsforpligtelser 7 1/7 2017 30/6 2018 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Selskabsskat... 0 153.208 0 0 0 153.208 0 0 Eventualposter mv. 8 Selskabet har indgået huslejeforpligtelser, der på balancetidspunktet udgør 99 tkr. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Clos Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen.
13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for DFB ApS for 2017/18 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Reg true true RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 4-5 år 0-30 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger.
14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter omkostninger vedrørende regnskabsåret, som betales i det efterfølgende regnskabsår.