Komplementar Vejle Hotel ApS Frederiksborggade 1, 1360 København K CVR-nr. 30 56 84 86 Årsrapport for 2013 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 15. maj 2014 Som dirigent:... Jens Winther
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Årsregnskab Resultatopgørelse 3 Balance 4 Egenkapitalopgørelse 5 Noter Anvendt regnskabspraksis 6 Virksomhedens væsentligste aktiviteter og oplysninger om selskabet 7 Usikkerhed om going concern 7 Sikkerhedsstillelser 7 60939995 /
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for Komplementar Vejle Hotel ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 15. maj 2014 Direktionen: Jens Winther 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til anpartshaverne i Komplementar Vejle Hotel ApS Vi har revideret årsregnskabet for Komplementar Vejle Hotel ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores afkræftende konklusion. Forbehold Grundlag for afkræftende konklusion Ledelsen har aflagt regnskabet under forudsætning om fortsat drift. Selskabet er uden aktivitet og af regnskabets note 2 "Usikkerhed og going concern" fremgår, at såfremt selskabets komplementarforpligtelser overfor K/S Vejle Hotel bliver gjort gældende, vil selskabet ikke være i stand til at fortsætte driften. Det er vores vurdering, at regnskabet ikke burde være udarbejdet under forudsætning af fortsat drift. Afkræftende konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, som følge af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for afkræftende konklusion, ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Som anført i note 3 til regnskabet, er der betydelig usikkerhed om selskabets fortsatte drift. Forholdet er fyldestgørende beskrevet i note 3. København, den 15. maj 2014 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Henrik Reedtz statsautoriseret revisor 2
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december Note 2013 kr. 2012 kr. Andre eksterne omkostninger 4.000 4.000 Bruttotab -4.000-4.000 Andre driftsomkostninger 34.517.721 0 Resultat af ordinær primær drift -34.521.721-4.000 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat -34.521.721-4.000 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -34.521.721-4.000-34.521.721-4.000 3
Balance pr. 31. december Note 2013 kr. 2012 kr. Aktiver Omsætningsaktiver Likvide beholdninger 128.824 128.824 Omsætningsaktiver i alt 128.824 128.824 Aktiver i alt 128.824 128.824 Passiver Egenkapital Anpartskapital 125.000 125.000 Overført resultat -34.542.116-20.395 Egenkapital i alt -34.417.116 104.605 Gældsforpligtelser Gæld til tilknyttede virksomheder 24.219 11.469 Anden gæld 34.521.721 12.750 Kortfristede gældsforpligtelser 34.545.940 24.219 Gældsforpligtelser i alt 34.545.940 24.219 Passiver i alt 128.824 128.824 4
Egenkapitalopgørelse (kr.) Anpartskapital Overført resultat I alt Egenkapital pr. 1/1 2013 125.000-20.395 104.605 Årets resultat, jf. resultatdisponering -34.521.721-34.521.721 Egenkapital pr. 31/12 2013 125.000-34.542.116-34.417.116 5
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Komplementar Vejle Hotel ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Valutaomregning Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gæld og andre monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Andre driftsomkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste eller tab ved salg af anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger afholdt i regnskabsåret til ledelse og administration, herunder omkostninger til revision. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Balancen Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. 6
Noter 2. Virksomhedens væsentligste aktiviteter og oplysninger om selskabet Selskabet deltager som komplementar i K/S Vejle Hotel, hvilket er selskabets eneste aktivitet. Egenkapitalen i K/S Vejle udgør pr. 31. december 2013 tkr. -34.518. Der er betydelig usikkerhed om dette selskab fortsatte drift, hvorfor komplementar forpligtelsen er indregnet med et beløb svarende til dette selskabs samlede kapital. Oplysninger om selskabet c/o Navn Adresse, postnr., by NorCap A/S Frederiksborggade 1, 1360 København K CVR-nr. 30 56 84 86 Direktion Revision Bankforbindelse Jens Winther Ernst & Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Gyngemose Parkvej 50, 2860 Søborg Jyske Bank 3. Usikkerhed om going concern Såfremt komplementarforpligtelsen over for K/S Vejle bliver gjort fuldt gældene, vil selskabet ikke være istand til at forsætte driften. 4. Sikkerhedsstillelser Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 31/12 2013. 7
Ernst & Young P/S - Gyngemose Parkvej 50-2860 Søborg - ey.copenhagen@dk.ey.com