Hjem Fisk A/S Nordre Strandvej 62, 7730 Hanstholm CVR-nr. 35 25 49 78 Årsrapport 1. januar - 31. december 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31. maj 2018. Kasper Riis Hyllested Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2017 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12 Hjem Fisk A/S Årsrapport for 2017
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 for Hjem Fisk A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hanstholm, den 30. april 2018 Direktion Kasper Riis Hyllested direktør Bestyrelse Morten Christiansen Kasper Riis Hyllested Gudmundur Unnar Kristjansson Formand Hjem Fisk A/S Årsrapport for 2017 1
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til kapitalejerne i Hjem Fisk A/S Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Hjem Fisk A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Hjem Fisk A/S Årsrapport for 2017 2
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Hanstholm, den 30. april 2018 BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 25 49 21 45 Lennart Mouritzen statsautoriseret revisor MNE-nr. 33195 Hjem Fisk A/S Årsrapport for 2017 3
Selskabsoplysninger Selskabet Hjem Fisk A/S Nordre Strandvej 62 7730 Hanstholm CVR-nr.: 35 25 49 78 Stiftet: 6. juni 2013 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Morten Christiansen, Formand Kasper Riis Hyllested Gudmundur Unnar Kristjansson Direktion Kasper Riis Hyllested, direktør Revision BRANDT, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Bytorvet 34 7730 Hanstholm Hjem Fisk A/S Årsrapport for 2017 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Hjem Fisk A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsregnskab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdninger. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Hjem Fisk A/S Årsrapport for 2017 5
Anvendt regnskabspraksis Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og - tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser, samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Idet det ikke er muligt, at fastsætte et pålideligt skøn over brugstiden, er afskrivningsperioden fastsat til 5 år. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 20 år 5 år 5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Hjem Fisk A/S Årsrapport for 2017 6
Anvendt regnskabspraksis Leasingkontrakter Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), måles ved første indregning i balancen til laveste værdi af dagsværdi og nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod eller alternativt virksomhedens lånerente som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver behandles herefter som øvrige tilsvarende materielle anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel indregnes over kontraktens løbetid i resultatopgørelsen. Alle lasingkontrakter indgået før 1. januar 2017 betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasingaftaler og lejeaftaler oplyses under eventualposter. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. Er genindvindingsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer, som ikke er børsnoterede, måles til dagsværdi. Værdiansættelsen foretages ud fra en afkastbaseret cash flow-model baseret på forventede fremtidige nettopengestrømme for en 5-årig periode samt en terminalperiode. Dagsværdien er endvidere korrigeret for netto-rentebærende gæld. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Hjem Fisk A/S Årsrapport for 2017 7
Anvendt regnskabspraksis Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitut og kreditinstitutter er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Hjem Fisk A/S Årsrapport for 2017 8
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2017 2016 Bruttofortjeneste 9.322.328 4.995.379 2 Personaleomkostninger -5.151.943-4.323.753 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -1.108.224-461.872 Driftsresultat 3.062.161 209.754 Andre finansielle indtægter 6.797 405 Øvrige finansielle omkostninger -240.036-152.594 Resultat før skat 2.828.922 57.565 3 Skat af årets resultat -36.651 0 Årets resultat 2.792.271 57.565 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 2.792.271 57.565 Disponeret i alt 2.792.271 57.565 Hjem Fisk A/S Årsrapport for 2017 9
Balance 31. december Aktiver Note 2017 2016 Anlægsaktiver 4 Goodwill 82.834 224.834 Immaterielle anlægsaktiver i alt 82.834 224.834 5 Grunde og bygninger 800.000 1.428.826 5 Produktionsanlæg og maskiner 1.083.259 550.630 5 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 46.684 61.680 Materielle anlægsaktiver i alt 1.929.943 2.041.136 Kapitalandele i associerede virksomheder 0 26.000 Andre værdipapirer og kapitalandele 26.000 0 Deposita 320.000 320.000 Finansielle anlægsaktiver i alt 346.000 346.000 Anlægsaktiver i alt 2.358.777 2.611.970 Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer 693.397 404.439 Forudbetalinger for varer 11.166 11.166 Varebeholdninger i alt 704.563 415.605 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 3.573.029 2.963.294 Udskudte skatteaktiver 348.349 385.000 Andre tilgodehavender 11.901 0 Periodeafgrænsningsposter 58.280 36.049 Tilgodehavender i alt 3.991.559 3.384.343 Likvide beholdninger 150 150 Omsætningsaktiver i alt 4.696.272 3.800.098 Aktiver i alt 7.055.049 6.412.068 Hjem Fisk A/S Årsrapport for 2017 10
Balance 31. december Passiver Note 2017 2016 Egenkapital 6 Virksomhedskapital 600.000 600.000 7 Overført resultat -212.658-2.929.929 Egenkapital i alt 387.342-2.329.929 Gældsforpligtelser Gæld til realkreditinstitutter 600.149 647.219 Gæld til pengeinstitutter 500.000 500.000 Leasingforpligtelser 377.036 0 Langfristede gældsforpligtelser i alt 1.477.185 1.147.219 8 Gældsforpligtelser 235.742 47.070 Gæld til pengeinstitutter 1.317.645 1.485.637 Leverandører af varer og tjenesteydelser 2.563.982 2.137.655 Anden gæld 1.073.153 3.924.416 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 5.190.522 7.594.778 Gældsforpligtelser i alt 6.667.707 8.741.997 Passiver i alt 7.055.049 6.412.068 1 Virksomhedens væsentligste aktiviteter 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Eventualposter Hjem Fisk A/S Årsrapport for 2017 11
Noter 1. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet er i lighed med tidligere år, at drive virksomhed med handel, produktion af fersk og røget fisk, samt restaurationsvirksomhed forbundet hermed og dertil knyttet virksomhed. 2. Personaleomkostninger 2017 2016 Lønninger og gager 4.811.046 4.053.333 Pensioner 5.151 2.285 Andre omkostninger til social sikring 54.066 42.805 Personaleomkostninger i øvrigt 281.680 225.330 5.151.943 4.323.753 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 16 13 3. Skat af årets resultat Årets regulering af udskudt skat 36.651 0 36.651 0 Hjem Fisk A/S Årsrapport for 2017 12
Noter 4. Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Kostpris 1. januar 2017 710.000 Kostpris 31. december 2017 710.000 Af- og nedskrivninger 1. januar 2017 485.166 Årets afskrivninger 142.000 Af- og nedskrivninger 31. december 2017 627.166 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017 82.834 5. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2017 2.748.632 1.162.296 74.981 Tilgang 0 855.031 0 Kostpris 31. december 2017 2.748.632 2.017.327 74.981 Af- og nedskrivninger 1. januar 2017 1.319.806 611.666 13.301 Årets afskrivninger 94.750 322.402 14.996 Årets nedskrivninger 534.076 0 0 Af- og nedskrivninger 31. december 2017 1.948.632 934.068 28.297 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017 800.000 1.083.259 46.684 Leasede aktiver indgår med en regnskabsmæssig værdi på 634.680 Hjem Fisk A/S Årsrapport for 2017 13
Noter 31/12 2017 31/12 2016 6. Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. januar 2017 600.000 600.000 600.000 600.000 Aktiekapitalen er ikke opdelt i klasser. 7. Overført resultat Overført resultat 1. januar 2017-2.929.929-2.768.193 Korrektion vedrørende tidligere år 0-219.301 Årets overførte overskud eller underskud 2.792.271 57.565 Køb af egne aktier -75.000 0-212.658-2.929.929 Virksomhedens beholdning af egne aktier udgør 100 stk. a 1.000 kr., hvilket svarer til 16,67 % af virksomhedskapitalen. Købssummen udgør 75.000 kr. og er gennemført i år 2017. Erhvervelsen af aktierne er foretaget i forbindelse med tidligere aktionærs udtræden. 8. Gældsforpligtelser Afdrag første år Restgæld efter 5 år Gæld i alt 31/12 2017 Gæld i alt 31/12 2016 Gæld til realkreditinstitutter 47.070 411.866 647.219 694.289 Gæld til pengeinstitutter 0 500.000 500.000 500.000 Leasingforpligtelser 188.672 0 565.708 0 235.742 911.866 1.712.927 1.194.289 Hjem Fisk A/S Årsrapport for 2017 14
Noter 9. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 694 kr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2017 udgør 1.337 kr. Selskabet har deponeret ejerpantebreve på i alt 50 t.kr. til sikkerhed for bankgæld. Ejerpantebrevene giver pant i ovenstående grunde og bygninger. Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut, 1.318 t.kr., har selskabet stillet virksomhedspant på nominelt 1.500 t.kr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg- og tjenesteydelser 693 t.kr. 3.573 t.kr. Produktionsanlæg og maskiner, hvor den regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2017 udgør 1.092 t.kr., jævnfør note 5, er finansieret ved finansiel leasing, hvor leasingforpligtelsen 31. december 2017 udgør 566 t.kr. 10. Eventualposter Eventualforpligtelser Leasingforpligtelser: Selskabet har indgået en finansiel leasingkontrakt. Leasingkontrakten har en restløbetid på 54 måneder og en samlet restleasingydelse på 634.680 t.kr. Hjem Fisk A/S Årsrapport for 2017 15