Tlf.: 76 35 56 00 kolding@bdo.dk www.bdo.dk BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Kolding Åpark 8A, 7. sal DK-6000 Kolding CVR-nr. 20 22 26 7020222670 ÅDALENS AUTO APS SAMSØVEJ 26, 8382 HINNERUP ÅRSRAPPORT Års 1. MAJ 2017-30. APRIL 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 27. september 2018 Torben Junge Jensen CVR-NR. 54 51 05 19
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang... 5-6 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab 1. maj 2017-30. april 2018 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9-10 Noter... 11-12 Anvendt regnskabspraksis... 13-15 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Ådalens Auto ApS Samsøvej 26 8382 Hinnerup E CVR-nr.: 54 51 05 19 54510519 Stiftet: 28. november 1975 Hjemsted: Hinnerup Regnskabsår: 1. maj 2017-30. april 2018 1 Direktion Torben Junge Jensen Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Kolding Åpark 8A, 7. sal 6000 Kolding
4 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. maj 2017-30. april 2018 for Ådalens Auto ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2017-30. april 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hinnerup, den 13. september 2018 1 Direktion: Torben Junge Jensen
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG Til kapitalejerne i Ådalens Auto ApS Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Ådalens Auto ApS for regnskabsåret 1. maj 2017-30. april 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2017-30. april 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
6 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING OM UDVIDET GENNEMGANG Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Kolding, den 13. september 2018 13-09-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Frank Barrit Statsautoriseret revisor MNE-nr. mne33761 Erklær
7 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i at drive autoreparationsvirksomhed og salg af biler. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
8 RESULTATOPGØRELSE 1. MAJ - 30. APRIL Note 2017/18 2016/17 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE... 4.823.669 4.813.065 Personaleomkostninger... 1-3.695.586-3.537.215 Af- og nedskrivninger... -247.897-220.277 DRIFTSRESULTAT... 880.186 1.055.573 Andre finansielle indtægter... 2 456.732 482.930 Andre finansielle omkostninger... 3-1.012.708-911.854 RESULTAT FØR SKAT... 324.210 626.649 Skat af årets resultat... 4-17.546-142.086 ÅRETS RESULTAT... 306.664 484.563 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Foreslået udbytte for regnskabsåret... 1.000.000 1.500.000 Overført resultat... -693.336-1.015.437 I ALT... 306.664 484.563
9 BALANCE 30. APRIL AKTIVER Note 2018 2017 kr. kr. Grunde og bygninger... 2.067.905 2.156.245 Produktionsanlæg og maskiner... 392.030 502.594 Materielle anlægsaktiver... 5 2.459.935 2.658.839 Lejedepositum og andre tilgodehavender... 120.000 120.000 Finansielle anlægsaktiver... 6 120.000 120.000 ANLÆGSAKTIVER... 2.579.935 2.778.839 Råvarer og hjælpematerialer... 314.873 383.098 Fremstillede færdigvarer og handelsvarer... 5.009.357 4.930.952 Varebeholdninger... 5.324.230 5.314.050 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 1.894.760 1.940.775 Igangværende arbejder for fremmed regning... 5.000 5.000 Andre tilgodehavender... 2.620.340 2.844.295 Tilgodehavender... 4.520.100 4.790.070 Andre værdipapirer og kapitalandele... 3.239.440 3.147.118 Værdipapirer... 3.239.440 3.147.118 Likvider... 2.552.417 7.595.759 OMSÆTNINGSAKTIVER... 15.636.187 20.846.997 AKTIVER... 18.216.122 23.625.836
10 BALANCE 30. APRIL PASSIVER Note 2018 2017 kr. kr. Anpartskapital... 200.000 200.000 Overført overskud... 144.518 837.854 Forslag til udbytte... 1.000.000 1.500.000 EGENKAPITAL... 7 1.344.518 2.537.854 Hensættelse til udskudt skat... 343.146 407.044 HENSATTE FORPLIGTELSER... 343.146 407.044 Gældsbreve... 545.387 545.387 Langfristede gældsforpligtelser... 8 545.387 545.387 Modtagne forudbetalinger fra kunder... 235.986 29.692 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 792.594 890.749 Gæld til tilknyttede virksomheder... 13.551.992 18.111.646 Skyldigt sambeskatningsbidrag... 78.607 136.708 Anden gæld... 1.323.892 966.756 Kortfristede gældsforpligtelser... 15.983.071 20.135.551 GÆLDSFORPLIGTELSER... 16.528.458 20.680.938 PASSIVER... 18.216.122 23.625.836 Eventualposter mv. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10
11 NOTER 2017/18 2016/17 Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 11 (2016/17: 10) Løn og gager... 3.331.808 3.157.599 Pensioner... 309.389 319.285 Andre omkostninger til social sikring... 52.715 59.158 Andre personaleomkostninger... 1.674 1.173 3.695.586 3.537.215 Andre finansielle indtægter 2 Tilknyttede virksomheder... 132.000 147.000 Finansielle indtægter i øvrigt... 324.732 335.930 456.732 482.930 Andre finansielle omkostninger 3 Tilknyttede virksomheder... 772.284 880.882 Finansielle omkostninger i øvrigt... 240.424 30.972 1.012.708 911.854 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 81.444 136.708 Regulering af udskudt skat... -63.898 5.378 17.546 142.086 Materielle anlægsaktiver 5 Grunde og Produktionsanlæg bygninger og maskiner Kostpris 1. maj 2017... 4.417.009 2.750.538 Tilgang... 0 17.352 Kostpris 30. april 2018... 4.417.009 2.767.890 Af- og nedskrivninger 1. maj 2017... 2.260.764 2.247.944 Årets afskrivninger... 88.340 127.916 Af- og nedskrivninger 30. april 2018... 2.349.104 2.375.860 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2018... 2.067.905 392.030
12 NOTER Finansielle anlægsaktiver 6 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. maj 2017... 120.000 Kostpris 30. april 2018... 120.000 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2018... 120.000 Note Egenkapital 7 Anpartskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. maj 2017... 200.000 837.854 1.500.000 2.537.854 Betalt udbytte... -1.500.000-1.500.000 Forslag til årets resultatdisponering... -693.336 1.000.000 306.664 Egenkapital 30. april 2018... 200.000 144.518 1.000.000 1.344.518 Langfristede gældsforpligtelser 8 1/5 2017 30/4 2018 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Gældsbreve... 545.387 545.387 0 545.387 545.387 545.387 0 545.387 Eventualposter mv. 9 Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Junge Holding Hinnerup ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Til sikkerhed for engagement med pengeinstitut er der deponeret ejerpantebrev med pant i ejendom 1.200 tkr. Bogført værdi af ejendom udgør pr. 30. april 2018 2.068 tkr. Selskabet har afgivet pantsætningsforbud i fordringer hidrørende fra salg af varer og tjenesteydelser. Den bogførte værdi af fordringer med pantsætningsforbud udgør pr. 30. april 2018 0 kr.
13 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Ådalens Auto ApS for 2017/18 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse true Reg true C. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omsætning fra værkstedsarbejde indregnes i nettoomsætningen i takt med, at arbejdet udføres, hvorved omsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Denne metode anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan skønnes pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved kursreguleringer vedrørende værdipapirer. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt produktionsanlæg og maskiner måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger.
14 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger... 50 år 0 % Produktionsanlæg og maskiner... 4-5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs.
15 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi.