Baker Tilly Denmark Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 35 25 76 91 København Poul Bundgaards Vej 1, 1. 2500 Valby Odense Hjallesevej 126 5230 Odense M Ahlefeldtsvej 10, 5230 Odense M CVR-nr. 33 60 05 42 Årsrapport for 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 6. marts 2019 Ebbe Bernth dirigent
Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 2 Side Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 5 Balance 31. december 6 Egenkapitalopgørelse 8 Noter til årsrapporten 9 Anvendt regnskabspraksis 11
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsregnskabet er ikke revideret. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense M, den 20. februar 2019 Direktion Ebbe Bernth 1
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til kapitalejerne i Vi har opstillet årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som virksomheden har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere virksomheden med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er virksomhedens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, virksomheden har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Odense, den 20. februar 2019 Baker Tilly Denmark Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 35 25 76 91 Ole Schmidt Registreret revisor MNE-nr. mne17323 2
Selskabsoplysninger Selskabet Ahlefeldtsvej 10 5230 Odense M CVR-nr.: 33 60 05 42 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december 2018 Hjemsted: Odense Direktion Ebbe Bernth Revisor Baker Tilly Denmark Godkendt Revisionspartnerselskab Hjallesevej 126 5230 Odense M 3
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive murer-, entreprenør og isoleringsvirksomhed samt anden dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2018 udviser et overskud på kr. 367.751, og selskabets balance pr. 31. december 2018 udviser en egenkapital på kr. 447.751. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 4
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2018 kr. 2017 t.kr. Bruttofortjeneste 4.239.827 4.083 Personaleomkostninger 1-3.612.933-3.223 Resultat før af- og nedskrivninger (EBITDA) 626.894 860 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -129.240-176 Resultat før finansielle poster 497.654 684 Finansielle omkostninger 2-21.276-3 Resultat før skat 476.378 681 Skat af årets resultat 3-108.627-166 Årets resultat 367.751 515 Resultatdisponering Foreslået udbytte 367.751 515 367.751 515 5
Balance 31. december Note 2018 kr. 2017 t.kr. Aktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 341.904 317 Materielle anlægsaktiver 4 341.904 317 Deposita 15.000 15 Finansielle anlægsaktiver 15.000 15 Anlægsaktiver i alt 356.904 332 Råvarer og hjælpematerialer 115.898 89 Varebeholdninger 115.898 89 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 333.832 675 Igangværende arbejder for fremmed regning 160.000 48 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 0 111 Andre tilgodehavender 17.584 5 Udskudt skatteaktiv 16.000 19 Periodeafgrænsningsposter 92.797 91 Tilgodehavender 620.213 949 Likvide beholdninger 634.384 329 Omsætningsaktiver i alt 1.370.495 1.367 Aktiver i alt 1.727.399 1.699 6
Balance 31. december Note 2018 kr. 2017 t.kr. Passiver Virksomhedskapital 80.000 80 Foreslået udbytte for regnskabsåret 367.751 515 Egenkapital 447.751 595 Leverandører af varer og tjenesteydelser 272.200 140 Gæld til tilknyttede virksomheder 75.671 0 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 4.402 10 Selskabsskat 105.627 176 Anden gæld 821.748 778 Kortfristede gældsforpligtelser 1.279.648 1.104 Gældsforpligtelser i alt 1.279.648 1.104 Passiver i alt 1.727.399 1.699 Eventualposter mv. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 7
Egenkapitalopgørelse Virksomhedskapital Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt kr. kr. kr. Egenkapital 1. januar 80.000 515.369 595.369 Betalt ordinært udbytte 0-515.369-515.369 Årets resultat 0 367.751 367.751 Egenkapital 31. december 80.000 367.751 447.751 8
Noter 2018 kr. 2017 t.kr. 1 Personaleomkostninger Lønninger 2.943.199 2.549 Pensioner 388.652 439 Andre omkostninger til social sikring 149.290 138 Andre personaleomkostninger 131.792 97 3.612.933 3.223 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 10 9 2 Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger tilknyttede virksomheder 15.800 3 Andre finansielle omkostninger 5.476 0 21.276 3 3 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 105.627 176 Årets udskudte skat 3.000-10 108.627 166 9
Noter 4 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 1.441.727 Tilgang i årets løb 153.980 Kostpris 31. december 1.595.707 kr. Af- og nedskrivninger 1. januar 1.124.563 Årets afskrivninger 129.240 Af- og nedskrivninger 31. december 1.253.803 Regnskabsmæssig værdi 31. december 341.904 5 Eventualposter mv. Kautions- og garantiforpligtelser Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Ebbe Bernth Holding ApS (Administrationsselskab) og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat for indkomståret 2018 og frem samt for kildeskat på udbytter, renter og royalties. Andre eventualforpligtelser Selskabet har en huslejelejeforpligtelse på t.kr. 30 med en resterende løbetid på 6 måneder. 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 10
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2018 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg fra højere klasser. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Indtægter ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, hvis risikoovergang, normalt ved levering til køber, har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i omsætningen. 11
Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Virksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og løn. 12
Anvendt regnskabspraksis Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Leasingkontrakter Alle leasingkontrakter er operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter mv. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden opgøres som andelen af de afholdte omkostninger i forhold til forventede samlede omkostninger på det enkelte igangværende arbejde. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. 13
Anvendt regnskabspraksis Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som 'Tilgodehavende sambeskatningsbidrag' eller 'Skyldige sambeskatningsbidrag'. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 14