Frederiksberg Gartner- og Vejservice Årsregnskab 2013

Frederiksberg Gartner- og Vejservice Årsregnskab 2013

Indholdsfortegnelse Indhold Ledelsespåtegning... 3 Revisor erklæring... 4 Ledelsesberetning... 5 Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse 1. januar 31. December 2013... 9 Balance... 10 Pengestrømsopgørelse 2013... 11 Noter... 12 2

Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato aflagt regnskab for 2013 for FGV. Regnskabet er aflagt i overensstemmelse med Frederiksberg Kommunes retningslinjer jævnfør afsnittet om anvendt regnskabspraksis. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at regnskabet giver et retvisende billede af områdets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Frederiksberg, den Ole Philip Driftschef Frederiksberg Gartner- og Vejservice 3

Revisor erklæring 4

Ledelsesberetning Årsregnskabet i 2013 udviser et overskud på ca. 2,6 mio. kr. mod et budgetteret resultat på 0 kr. Omsætningen har i regnskabsåret været ca. 3,3 mio. kr. højere end budgetteret og ca. 2,3 mio. kr. højere end sidste år. Meromsætningen i forhold til sidste år svarer til en stigning på 1,8% og ligger fordelt på alle afdelingerne. Afvigelsen ligger indenfor de udsving, der vil komme fra år til år. Når driftsresultatet på trods af omsætningsstigningen udviser sammen niveau i forhold til sidste år skyldes det primært forøgede administrationsomkostninger i forbindelse med kurser I efteråret 2013 gennemførte FGV et kursus forløb i social kapital for samtlige medarbejdere med det formål at styrke samarbejdet på tværs i organisationen, og ikke mindst samarbejdet mellem ledelse og medarbejdere. Dertil har formålet ligeledes været at introducere medarbejderne for det kommende arbejde med effektstyring. Samtlige ledere i FGV har ligeledes været i et udviklingsforløb. Dette arbejde fortsætter gennem 2014 for begge grupper. Der har i alt i regnskabsåret været afholdt kurser for ca. 700.000 kr. I årets løb har vi gennemført en udlicitering svarende til hhv. 25% af vores opgaver vedr. vedligeholdelse af kommunens grønne områder og arealer og 30% af vedligeholdelse og drift af kirkegårdene. Overdragelsen af opgaverne blev effektueret pr. 1. juni 2013 og den fulde effekt af samarbejdet og en evaluering af opgavevaretagelsen, får således først fuld gennemslagskraft i 2014. Udliciteringen er bygget op som en partnerskabsaftale med et privat firma, hvor opgaver hvor det giver mening - løses i fællesskab, derudover er der i kontrakten og budgettet indarbejdet gensidige effektiviseringskrav på baggrund af læring hos hinanden. Forskellige effektiviserings tiltag, samt virksomhedsoverdragelserne har samlet set nedbragt antallet af årsværk med 12, fra 167 til 155 årsværk. I forbindelse med udliciteringen er der overdraget 6,5 årsværk. FGV har i 2013 fortsat forfulgt forskellige effektiviseringsmuligheder. Støttefunktionerne (indirekte omkostninger) er nedbragt med 1 årsværk i løbet af 2013. Derudover er der ikke mindst et fortsat fokus på kerneydelser contra periferiydelserne - blandt andet er det besluttet at nedlægge og afhænde 2 store lastbiler, idet denne opgave kan løses billigere af private aktører. På baggrund af ovenstående anses FGV s regnskabsresultat 2013, for at være tilfredsstillende. Forventninger til fremtiden I 2013 opstartede samarbejdet med private aktører omkring FGV s kerneydelser. Dette samarbejde er for så vidt angår drift og vedligeholdelse af kirkegårdene kommet rigtig godt fra start og der forventes et endnu bedre samarbejde i 2014, kombineret med en evaluering af opgavevaretagelsen efter en hel sæson. 5

Samarbejdet med den private aktør på de grønne områder lader stadig noget tilbage før det bliver optimalt, og der forventes en klar forbedring i dette samarbejdet i løbet af 2014. På baggrund af erfaringerne i 2014 med samarbejdet med de private aktører, vil forvaltningen til brug for Budget 2015 give en redegørelse for udviklingen af samarbejdet med de private aktører, med henblik på en vurdering af potentialet i eventuelle yderligere udbud og effektivisering på det grønne område. Der vil ligeledes fortsat være fokus på FGV s kerneydelser contra periferiydelser, med henblik på at få løst de periferier opgaver af private aktører. 6

Anvendt regnskabspraksis Regnskabet for 2013 er aflagt i overensstemmelse med Frederiksberg Kommunes Retningslinjer for indtægtsdækkede områder jf. bilag 15 til Kasse- og Regnskabsregulativet. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: Resultatopgørelsen Nettoomsætning 1 Nettoomsætning ved salg af handelsvarer/tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af eventuelle rabatter i forbindelse med salget. Produktionsomkostninger Indeholder løn, gager, og pensionsbidrag m.v. som kan henføres direkte til produktionen. Herudover indeholder posten drift af maskiner og materiel samt materialeforbrug. Ændringer i varelagre og igangværende arbejder Indeholder årets ændringer i varelagre samt igangværende arbejder. Administrationsomkostninger Indeholder løn, gager og pensionsbidrag m.v. som kan henføres direkte til administrationen. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til områdets hovedaktivitet, eks. omkostninger til administrationsbidrag til kommunen. Finansielle indtægter og omkostninger Indeholder renter og eventuelle gebyrer mv. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag for akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Udgangspunkt for afskrivningstiden er aktivets økonomiske levetid. Således behøver afskrivningstiden 1 Nettoomsætningen defineres som alle indtægter ved salg af varer og tjenester (bruttoomsætningen) med fradrag af eventuelle tilskud og gaver. Eventuelle tilskud og gaver skal fremgå af kommunens budget/regnskab 7

ikke være i overensstemmelse med aktivets fysiske levetid, men skal blot være et udtryk for hvor længe FGV mener, det vil have en regnskabsmæssig påvirkning. Der foretages lineære afskrivninger der følger kommunens generelle regnskabspraksis og således er baseret på de levetider, der anvendes i kommunens anlægskartotek. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Immaterielle aktiver Immaterielle anlægsaktiver værdiansættes fra og med 2005 til anskaffelsesprisen inkl. alle indirekte omkostninger. Ressourceforbruget skal kunne dokumenteres og have medført en værdi-forøgelse. Immaterielle anlægsaktiver afskrives lineært over maksimalt 10 år. Ved kontrakter, aftaler og lignende anvendes så vidt muligt den gældende kontraktperiode. Varebeholdninger Varebeholdninger opgøres til anskaffelsespriser og afskrives ikke. Igangværende arbejder Igangværende arbejder skal optages i regnskabet og værdiansættes til kost produktionspris. Såfremt der er a conto indbetalinger, der overstiger denne skal forskellen bogføres som forudbetalt indtægt i balancen. Såfremt udgifterne er større end a conto indbetalinger, skal forskellen føres som forudbetalt udgift i regnskabet. Tilgodehavender/leverandørgæld Tilgodehavende/leverandørgæld forudsættes betalt ved regnskabsårets udgang. Det er ikke muligt at udskille debitorer/kreditorer fra kommunens systemer, hvorfor disse ikke optages. Konstaterede tab på debitorer skal dog udgiftsføres i regnskabet i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Det er ikke muligt at udskille skyldig a-skat, m.v. fra kommunens systemer, hvorfor disse ikke optages. Tjenestemands- og feriepengeforpligtigelser m.v. optages ikke i regnskabet men anføres i note under forpligtigelser. Gæld vedrørende åbningsbalancen (anlægskapital) optages i regnskabet. 8

Resultatopgørelse 1. januar 31. December 2013 Resultatopgørelse Note Beløb i hele kroner Regnskab 2012 Regnskab 2013 1 Nettoomsætning 132.324.693 134.595.807 2 Produktionsomkostninger* (ekskl. indirekte) -114.174.227-115.023.653 Indirekte lønomkostninger -3.042.431-2.903.103 Bruttoresultat 15.108.035 16.669.051 4 Administrationsomkostninger -8.048.816-9.965.700 5 Andre driftsomkostninger (indirekte) -1.172.580-1.245.663 6 Afskrivninger -3.673.024-3.287.801 Driftsresultat 2.213.615 2.169.887 7 Finansielle indtægter 308.713 435.277 Årets ordinære resultat 2.522.328 2.605.164 Forslag til resultatdisponering Overført til egenkapital 2.522.328 2.605.164 9

Balance Aktiver Note Beløb i hele kroner Regnskab 2012 Regnskab 2013 6 Maskiner og biler 18.222.326 16.672.309 Anlægsaktiver 18.222.326 16.672.309 3 Varelager 2.552.147 2.528.090 Tilgodehavende kommunen 6.615.924 10.795.162 Omsætningsaktiver 9.168.071 13.323.252 Aktiver i alt 27.390.397 29.995.561 Passiver Note Regnskab 2012 Regnskab 2013 Egenkapital primo 24.868.068 27.390.397 Overført resultat 2.522.328 2.605.164 8 Egenkapital ultimo 27.390.397 29.995.561 Leasingforpligtelser 0 0 Langfristede gældsforpligtelser 0 0 Passiver i alt 27.390.397 29.995.561 10

Pengestrømsopgørelse 2013 Pengestrømsopgørelsen viser kontraktområdets pengestrømme for året fordelt på driftsaktivitet for året, årets forskydning i likvider (mellemværende med kommunen). Pengestrømsopgørelse (omkostningsregnskab) Beløb i hele kr. Budget 2013 Regnskab 2013 Årets resultat (omkostningsregnskabet) -1.230.956-2.605.164 Årets afskrivninger -3.581.706-3.287.801 Driftens likviditetsbidrag -4.812.662-5.892.965 Ændring i lager 0-24.058 Investeringer i anlægsaktiver 2.880.000 1.737.785 Salg af anlægsaktiver 0 0 I alt 2.880.000 1.713.727 Årets ændring i det likvide mellemværende(+ er lig underskud) -1.932.662-4.179.238 Pengestrømsopgørelse (udgiftsregnskabet) Årets resultat i udgiftsregnskabet -6.391.662-7.892.727 - Indirekte omkostninger - Central adm. 1.459.000 1.245.663 - Tjenestemandspensioner 3.300.000 2.903.103 - Finansielle indtægter -300.000-435.277 I alt 4.459.000 3.713.489 Årets likviditetsmæssige overskud -1.932.662-4.179.238 Mellemværende med kommunen Mellemværende (tilgodehavende) med kommunen primo -6.615.924 Årets bevægelser -4.179.238 Mellemværende (tilgodehavende) med kommunen ultimo -10.795.162 Årets resultat i udgiftsregnskabet -6.391.662-7.892.727 Budget 2013 (nettorammebevilling) -6.391.662-6.104.718 * Forskel 0-1.788.009 *Korrigeret budget 11

Noter Note 1 Nettoomsætning Regnskab 2012 Regnskab 2013 Kontrakter -83.437.389-85.195.442 Kontrakter med Vej- og Parkafdelingen* -79.017.389-80.595.442 Kontrakter med Kulturdirektoratet -4.520.000-4.600.000 Regningsarbejde: -48.787.304-49.400.365 Øvrig FGV -25.932.586-29.455.851 Bygningsservice -21.591.174-19.407.788 Autoværksted -1.263.544-536.726 I alt (132.324.693) (134.595.807) *herunder begravelsesvæsenets kontrakter Note 2 Produktionsomkostninger Regnskab 2012 Regnskab 2013 Antal personer beskæftiget i gennemsnit 154 143 De samlede personaleomkostninger udgør: 67.854.457 64.633.021 Direkte lønomkostninger 61.592.926 58.421.539 Indirekte lønomkostninger 3.042.431 2.903.103 Rådighedsvagter 2.182.523 1.981.646 Øvrige personaleomkostninger 1.036.577 1.326.733 Andre udgifter 49.362.201 53.293.735 Ændring af varelager -94.676 24.058 Vareforbrug og tjenesteydelser 21.858.056 22.806.885 Entreprenør- og håndværkerydelser 19.149.950 20.159.488 Anskaffelser u/100.000 195.551 609.791 Drift af maskiner og materiel 4 760.558 5.261.146 Husleje 1.760.604 1.789.501 Øvrig fast ejendom 1 732.158 2.642.866 I alt ekskl. afskrivninger 117.216.659 117.926.756 Produktions omk. I alt ekskl. Indirekte 114.174.227 115.023.653 Indirekte lønomkostninger 3.042.431 2.903.103 12

Note 3 Ændringer i varelagre samt igangværende arbejder Regnskab 2012 Regnskab 2013 Varelager primo 2.457.471 2.552.147 varelager ultimo 2.552.147 2.528.090 Ændring i varelager -94.676 24.058 Note 4 Administrationsomkostninger Regnskab 2012 Regnskab 2013 Antal personer beskæftiget i gennemsnit 13 12 De samlede personaleomkostninger udgør: 6.942.151 8.105.925 Direkte lønomkostninger 6.639.637 6.796.343 Øvrige personaleomkostninger 302.514 1.309.582 Andre udgifter 1.106.665 1.859.775 Husleje 195.623 198.833 Øvrige fast ejendom 192.462 293.652 Administrationsudgifter fælles FGV 718.580 1.367.290 I alt 8.048.816 9.965.700 Note 5 Andre driftsomkostninger Regnskab 2012 Regnskab 2013 Eksternt administrationsbidrag: - Centralforvaltningen 1) 555.569 661.397 - Direktoratets Ledelse 2) 367.966 429.002 - Lønadministration 3) 110.091 86.084 - Forsikringer 4) 138.954 69.180 I alt 1.172.580 1.245.663 13

Note 6 Materielle anlægsaktiver 2013 Regnskab 2012 Regnskab 2013 Kostpris 1. januar 2013 24.331.247 27.590.180 Tilgang 5.186.553 1.737.785 - Afgang -1.927.620-870.559 Kostpris 31. december 2013 27.590.180 28.457.406 Afskrivninger 1. januar 2013 7.622.450 9.367.854 Årets afskrivninger 3.673.024 3.287.801 - Ned- og afskrivninger afhændede aktiver -1.927.620-870.559 Afskrivninger 31. december 2013 9.367.854 11.785.096 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2013 18.222.326 16.672.310 Note 7 Finansielle indtægter Regnskab 2012 Regnskab 2013 Renter af leasing gæld 1.066 - Renter af mellemregning med kommunen 309.779 435.277 I alt finansielle indtægter 308.713 435.277 Posten dækker over renter af mellemværende med kommunen. Rentesatsen vedr. mellemregning med kommunen er 5%, og renten beregnes af et simpelt gennemsnitlig mellem primo- og ultimo saldo Note 8 Egenkapital Egenkapitalen svarer til FGV's ejerandel af aktiverne. 14