Tlf: 99 89 1400 saeby@bdo.dk www.bdo.dk BODStatsautoriseret Sæbygårdvej 25 DK-9300Sæby CVR-nr. 20222670 revisionsaktieselskab LÆSØ VARME A/S ÅRSRAPPORT 2013 Årsrapporten e fremlagt og godkendt på selskabets o din r den Dirig CVR-NR. 33 06 37 84
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger. 2 Påtegninger Ledelsespåtegning. 3 Den uafhængige revisors erklæringer. 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning. 5 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis,. 6-7 Resultatopgørelse. 8 Balance,. 9 Noter,,.. 10-11 BOa Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BOa International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse og en del af det Internationale BOa netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer,
IBOO 2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Læsø Varme A/S Doktorvejen 2, Byrum 9940 Læsø CVR-nr.: Stiftet: Hjemsted: Regnskabsår: 33063784 30. juni 2010 Læsø 1. januar - 31. december Bestyrelse Folmer Hjorth Kristensen Olav Juul Gaarn Larsen Tobias B. Johansen Direktion Jan Kjær Revision BOD Statsautoriseret Sæbygårdvej 25 9300 Sæby revisionsaktieselskab Pengeinstitut Nordjyske Bank A/S Byrum Hovedgade 79 9940 Læsø
3 LEDELSESPÅ TEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2013 for Læsø Varme A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Læsø, den 16. juni 2014 Direktion Folmer Hjorth Kristensen
BOO 4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i Læsø Varme A/S PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Læsø Varme A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Sæby, den 16. juni 2014 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab ~ Statsautoriseret revisor
18DO 5 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive varmeforsyning samt distribution af varme efter Lov om varmeforsyning. Derudover kan selskabet levere serviceydelser i naturlig forbindelse med varmeforsyning. Forsyningsområdet fastsættes af bestyrelsen i overensstemmelse med gældende varmeforsyningslovgivning. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
6 ANVENDTREGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Læsø Varme A/S for 2013 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af varme indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Selskabet er ikke skattepligtigt.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt infrastrukturanlæg måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi herefter: Bygninger. Infrastrukturanlæg. Brugstid 20-30 år 20-30 år Restværdi 0% 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Hensættelse til indregning i kommende års priser Selskabet er underlagt det særlige "hvile i sig selv" pnncip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning, opgjort som årets resultat efter varmeforsyningsloven i forhold til opkrævede priser, skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor som henholdsvis en omkostning eller en indtægt i resultatopgørelsen. Den akkumulerede over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er et udtryk for et mellemværende med forbrugeren og indregnes i balancen under hensættelser. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld, og for obligationslån svarer til en restgæld beregnet på grundlag af lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
IBDO 8 RESULTATOPGØRELSE1.JANUAR-31. DECEMBER Note 2013 2012 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE.. Af- og nedskrivninger. DRIFTSRESULTAT. Finansielle indtægter. Finansielle omkostninger. RESULTAT FØR SKAT.. 1.191.772 982.314 663.831-661.779 527.941 320.535 2.062 O -123.918-182.576 406.085 137.959 Skat af årets resultat. ÅRETS RESULTAT. O 406.085 137.959 O FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat. I ALT. 406.085 137.959 406.085 137.959
9 BALANCE31. DECEMBER AKTIVER Grunde og bygninger. Infrastrukturanlæg. Materielle anlægsaktiver. ANLÆGSAKTIVER,. Tilgodehavender fra salg. Tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder. Tilgodehavender. Likvider. OMSÆTNINGSAKTIVER.. AKTIVER. Note 2013 2012 kr. kr. 2.985.456 3.246.599 4.490.595 4.770.158 7.476.051 8.016.757 7.476.051 8.016.757 872.681 778.491 1.501.495 1.860.359 2.374.176 2.638.850 184.655 O 2.558.831 2.638.850 10.034.882 10.655.607 PASSIVER Aktiekapital.. Overført overskud. EGENKAPITAL... 2 Hensættelse til indregning i kommende års priser. HENSATTEFORPLlGTELSER.. Kreditinstitutter. Langfristede gældsforpligtelser. 3 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 3 Leverandører af varer og tjenesteydelser.. Gæld til tilknyttede virksomheder.. Anden gæld. Kortfristede gældsforpligtelser. GÆLDSFORPLIGTELSER. PASSIVER. 1.000.000 1.000.000 4.455.815 4.049.730 5.455.815 5.049.730 496.494 408.471 496.494 408.471 2.861.446 3.761.833 2.861.446 3.761.833 888.614 850.000 165.070 470.507 149.628 O 17.815 115.066 1.221.127 1.435.573 4.082.573 5.197.406 10.034.882 10.655.607 Eventualposter Ejerforhold mv. 4 5
IBDO 10 NOTER Note Materielle anlægsaktiver 1 Grunde og Infrastruktur bygninger anlæg Kostpris 1. januar 2013.. Tilgang. Kostpris 31. decem ber 201 3.. Afskrivninger 1. januar 2013.. Årets afskrivninger. Afskrivninger 31. december 2013. Regnskabsmæssig værdi 31. december 2013.. 4.030.028 5.972.064 O 123.125 4.030.028 6.095.189 783.429 1.201.906 261.143 402.688 1.044.572 1.604.594 2.985.456 4.490.595 Egenkapital 2 Aktiekapital Egenkapital1. januar 2013... 1.000.000 Forslag til årets resultatdisponering. Overført overskud 4.049.730 406.085 I alt 5.049.730 406.085 Egenkapital 31. december 2013, 1.000.000 4.455.815 5.455.815 Aktiekapitalen har ikke været ændret siden stiftelsen. Aktiekapital Aktiekapitalen er fordelt således: Aktier, 1.000 stk. a nom. 1.000 kr. 2013 2012 kr. kr. 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 Langfristede gældsforpligtelser 3 1/1 2013 31/122013 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Kreditinstitutter... 4.611.833 3.750.060 888.614 1.314.000 4.611.833 3.750.060 888.614 1.314.000 Eventualposter mv. Læsø Varme A/S' eventualforpligtelser omfatter de for branchen sædvanlige forpligtelser. 4
11 NOTER Ejerforhold 5 Følgende aktionær er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som eneejer af aktiekapitalen: Læsø Forsyning AIS Doktorvejen 2, Byrum 9940 Læsø Note