Tlf: 96 2 76 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab frederikshavn@bdo.dk Rimmens Alle 89, Box 712 www.bdo.dk DK-99 Frederikshavn CVR-nr. 2 22 26 7222267 EJENDOMSSELSKABET HJULMAGERVEJ 58 A/S ÅRSRAPPORT Årsrapport 211 24. REGNSKABSÅR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 26. juni 212 Bent Sørensen CVR-NR. 11 77 21 37
1 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 2 Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4-5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning 6 Årsregnskab 1. januar - 31. december Anvendt regnskabspraksis 7-8 Resultatopgørelse 9 Balance 1 Noter 11-12 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Ejendomsselskabet Hjulmagervej 58 A/S Østre Alle 14 9 Aalborg CVR-nr.: 11 77 21 37 11772137 Stiftet: 25. november 1987 Hjemsted: Aalborg Regnskabsår: 1. januar - 31. december 1. januar 211 31. december 211 Bestyrelse Bent Sørensen, formand Anker Laden-Andersen Jens Peter Lorentzen Faldt Direktion Jens Peter Lorentzen Faldt Revision BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Rimmens Alle 89, Box 712 DK-99 Frederikshavn Advokat HjulmandKaptain Havnepladsen 7 99 Frederikshavn
3 LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 211 for Ejendomsselskabet Hjulmagervej 58 A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 211 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 211. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aalborg, den 26. juni 212 Direktion: Jens Peter Lorentzen Faldt Bestyrelse: Bent Sørensen Anker Laden-Andersen Jens Peter Lorentzen Faldt Formand
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER Til kapitalejeren i Ejendomsselskabet Hjulmagervej 58 A/S PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for Ejendomsselskabet Hjulmagervej 58 A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 211, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om dette regnskab på grundlag af udførelsen af en revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. På grund af det forhold, der er beskrevet i grundlag for manglende konklusion, har vi imidlertid ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Forbehold Grundlag for manglende konklusion På selskabets lejede grund er der en forpligtelse til at foretage oprydning og oprensning ved opsigelse og fraflytning. En forpligtelse som er oplyst i note 4 i regnskabet. Selskabet har allerede truffet beslutning om at opsige og fraflytte lejemålet, hvorfor denne forpligtelse efter vores opfattelse skal indregnes i regnskabet som en hensættelse. Selskabets ledelse har valgt ikke at opgøre og indregne denne forpligtelse, da der er usikkerhed omkring beløbets størrelse. Vi tager forbehold for den manglende indregning af forpligtelsen i selskabets balance. Vi kender ikke størrelsen af forpligtelsen, da vi ikke har fået forlagt den fornødne dokumentation herfor. Manglende konklusion På grund af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i grundlaget for manglende konklusion, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion. Vi udtrykker derfor ingen konklusion om årsregnskabet. Supplerende oplysning vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, gør vi opmærksom på oplysningerne i årsregnskabets note 6 og ledelsesberetningen, hvori ledelsen redegør for væsentlig usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Det er usikkert om selskabet har den fornødne likviditet til at betale for oprydning og oprensning af den lejede grund.
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRINGER UDTALELSE OM LEDELSESBERETNINGEN Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Frederikshavn, den 26. juni 212 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Peter Have Jensen Statsautoriseret revisor
6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktivitet er besiddelse af fast ejendom. Selskabet har tidligere erhvervet en tidsbegrænset brugsret til en bygning på lejet grund mod påtageise af vedligeholdelsespligt på bygningen samt lejeforpligtelse. Denne brugsret samt vedligeholdelses- og lejeforpligtelse har selskabet samtidig med erhvervelsen videretransporteret til Toppenberg Maskinfabrik A/S. På denne bygning på lejet grund hviler der en hjemfalds- eller nedrivningsforpligtelse i år 215. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Arets regnskabsmæssige resultat andrager 16.365 kr. Resultatet er i overensstemmelse med det forventede resultat. Vedrørende lejemålet på Hjulmagervej, har selskabet en oprydningsforpligtelse som fremgår af note 4. Da det ikke har været muligt at foretage et kvalificeret skøn på størrelsen af selskabets oprydningsforpligtelse, har ledelsen valgt ikke at indregne noget beløb som hensættelse i selskabets årsregnskab. Selv om der er stor usikkerhed omkring størrelsen af oprydningsforpligtelsen, er det ledelsens forventning at forpligtelsen mindst vil svare til selskabets egenkapital. Der er stor usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften, som er afhængig af oprydningsforpligtelsens størrelse. Der henvises i øvrigt til note 6. Det forventes, at regnskabsåret 212 vil udvise et negativt resultat. Betydningsfulde hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Efter regnskabsårets afslutning har selskabets ledelse besluttet at fraflytte lejemålet på Hjulmagervej, hvorfor der er væsentlig usikkerhed om selskabets fortsatte drift. Der henvises i øvrigt til note 6.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Ejendomsselskabet Hjulmagervej 58 A/S for 211 er aflagt i overensstemmelse med Regnskab den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. se B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Bygninger på lejet grund måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25 %. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.
9 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 211 21 kr. kr. BRUTTORESULTAT -8.75-1. DRIFTSRESULTAT -8.75-1. Andre finansielle indtægter 47.615 32.124 Andre finansielle omkostninger -17.125-235 RESULTAT FØR SKAT 21.74 21.889 Skat af årets resultat 1-5.375-5.511 ÅRETS RESULTAT 16.365 16.378 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat 16.365 16.378 I ALT 16.365 16.378
1 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 211 21 kr. kr. Grunde og bygninger Materielle anlægsaktiver 2 Andre tilgodehavender 3.592 Tilgodehavender 3.592 Andre værdipapirer og kapitalandele 59.727 526.852 Værdipapirer 59.727 526.852 Likvider 84.634 43.37 OMSÆTNINGSAKTIVER 594.361 573.481 AKTIVER 594.361 573.481 PASSIVER Aktiekapital 5. 5. Overført overskud 78.736 62.371 EGENKAPITAL 3 578.736 562.371 Selskabsskat 5.375 6.485 Anden gæld 1.25 4.625 Kortfristede gældsforpligtelser 15.625 11.11 GÆLDSFORPLIGTELSER 15.625 11.11 PASSIVER 594.361 573.481 Eventualposter mv. 4 Ejerforhold 5 Usikkerhed ved going concern 6
11 NOTER 211 21 Note kr. kr. Skat af årets resultat 1 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 5.375 5.511 5.375 5.511 Materielle anlægsaktiver 2 Grunde og bygninger Kostpris 1. januar 211 Kostpris 31. december 211 Opskrivninger 1. januar 211 Årets opskrivninger Opskrivninger 31. december 211 Afskrivninger 1. januar 211 Årets afskrivninger Afskrivninger 31. december 211 Regnskabsmæssig værdi 31. december 211 Offentlig kontant ejendomsvurdering pr. 1. oktober 21 for bygning på lejet grund andrager 2.9. kr. Brugsret samt vedligeholdelses- og lejeforpligtelse er overdraget til Toppenberg Maskinfabrik A/S. Egenkapital 3 Aktiekapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 211 5. 62.371 562.371 Forslag til årets resultatdisponering 16.365 16.365 Egenkapital 31. december 211 5. 78.736 578.736 Aktiekapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. Eventualposter mv. 4 Der påhviler selskabets bygning på lejet grund en hjemfalds- eller nedrivningsforpligtelse i år 215.
12 NOTER Ejerforhold 5 Følgende aktionær er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af aktiekapitalen: Toppenberg Maskinfabrik A/S Østre Alle 14 9 Aalborg Note Usikkerhed ved going concern 6 Selskabet har på lejet grund en forpligtelse til at foretage oprydning og oprensning ved opsigelse og fraflytning, som det fremgår af note 4. Det forventes at forpligtelsen bliver realiseret i 212, men da størrelsen heraf er ukendt er forpligtelsen ikke indregnet som en hensættelse i selskabet balance. Selskabet har forsøgt at indhente overslag over omkostningerne. Men da modtagne overslag herpå er meget forskellige, er der stor usikkehed om hvad den faktiske omkostning hertil vil andrage. Såfremt forpligtelsen maksimalt udgør ca. 578 tkr. vil selskabet være i stand til at betale omkostningerne hertil. Hvis omkostning overstiger 578 tkr. vil selskabet ikke have den fornødne likviditet til at betale for omkostningerne og vil i så fald ikke kunne fortsætte driften.