Kaffe og Kage ApS Årsrapport for 2013 CVR-nr. 25 91 26 91 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 23/6 2014 Mikael Lunøe Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 3 Beretning 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 5 Balance 31. december 6 Noter til årsrapporten 7 Regnskabspraksis 8
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for Kaffe og Kage ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabet opfylder betingelserne for at undlade at lade årsregnskabet revidere. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2013. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 23. juni 2014 Direktion Mikael Lunøe 1
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til ledelsen i Kaffe og Kage ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Kaffe og Kage ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Herning, den 23. juni 2014 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Hans Jørgen Andersen statsautoriseret revisor 2
Selskabsoplysninger Selskabet Kaffe og Kage ApS Nørrebrogade 106 2200 København N CVR-nr.: 25 91 26 91 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Hjemstedskommune: København Direktion Mikael Lunøe Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Platanvej 4 Postboks 399 7400 Herning 3
Beretning Hovedaktivitet Drift af cafe og relaterede aktiviteter. Selskabet er i øjeblikket uden driftsaktivitet. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2013 udviser et underskud på 6.350, og selskabets balance pr. 31. december 2013 udviser en negativ egenkapital på 6.050.009. Selskabet har tabt hele selskabskapitalen. Vi henviser til note 1 for omtale heraf. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af årsrapporten. 4
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2013 2012 Andre eksterne omkostninger -6.350-4.850 Bruttoresultat -6.350-4.850 Resultat før finansielle poster -6.350-4.850 Andre finansielle omkostninger 2 0-275.341 Resultat før skat -6.350-280.191 Skat af årets resultat 3 0-184.000 Årets resultat -6.350-464.191 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført resultat -6.350-464.191-6.350-464.191 5
Balance 31. december Note 2013 2012 Aktiver Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 7.883 7.883 Udskudt skatteaktiv 5 0 0 Tilgodehavender 7.883 7.883 Likvide beholdninger 7.906 8.257 Omsætningsaktiver 15.789 16.140 Aktiver 15.789 16.140 Passiver Selskabskapital 342.468 342.468 Overført resultat -6.392.477-6.386.126 Egenkapital 4-6.050.009-6.043.658 Leverandører af varer og tjenesteydelser 12.000 6.000 Gæld til tilknyttede virksomheder 5.782.167 5.782.167 Anden gæld 271.631 271.631 Kortfristede gældsforpligtelser 6.065.798 6.059.798 Gældsforpligtelser 6.065.798 6.059.798 Passiver 15.789 16.140 Kapitalforhold 1 6
Noter til årsrapporten 1 Kapitalforhold Selskabet har tabt hele selskabskapitalen. Selskabets moderselskab indestår for, at selskabet løbende kan betale de forfaldne forpligtelser 2 Andre finansielle omkostninger 2013 2012 Renteomkostninger tilknyttede virksomheder 0 275.341 0 275.341 3 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 0 0 Årets udskudte skat 0 184.000 0 184.000 4 Egenkapital Overført Selskabskapital resultat I alt Egenkapital 1. januar 342.468-6.386.127-6.043.659 Årets resultat 0-6.350-6.350 Egenkapital 31. december 342.468-6.392.477-6.050.009 5 Hensættelse til udskudt skat Skattemæssigt underskud til fremførsel 0-322.000 Overført til udskudt skatteaktiv 0 322.000 Udskudt skatteaktiv 0 0 Opgjort skatteaktiv 0 321.584 Nedskrivning til vurderet værdi 0-321.584 Regnskabsmæssig værdi 0 0 7
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Kaffe og Kage ApS for 2013 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og gevinst over løbetiden. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til kontorhold mv. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter til bank og tilknyttede selskaber, samt gældsbreve. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. 8
Regnskabspraksis Selskabet er sambeskattet med A/S af 24. juli 1995, der er administrationsselskab. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fra tidligere år. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 9