Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr. 24 21 37 14 Ndr. Ringgade 70 A 4200 Slagelse Telefon 58558200 Telefax 58558201 www.deloitte.dk Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus CVR-nr. 81 16 24 17 Årsrapport 2007/08
Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2007/08 8 Balance pr. 31.10.2008 9 Noter 11 Side Specifikationer 14
Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 1 Selskabsoplysninger Selskab Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus Hemmeshøjvej 30 4241 Vemmelev CVR-nr.: 81 16 24 17 Hjemstedskommune: Slagelse Bestyrelse Arne Christensen, formand Kaj Nygaard Kristensen Brian Jensen Klaus Andreasen László-Edward Bochesa Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Godkendt på selskabets generalforsamling, den 26. november 2008 Dirigent
Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 2 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. november 2007-31. oktober 2008 for Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hemmeshøj, den 24. november 2008 Bestyrelse Arne Christensen Kaj Nygaard Kristensen Brian Jensen formand Klaus Andreasen László-Edward Bochesa
Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 3 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus Vi har revideret årsrapporten for Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus for regnskabsåret 1. november 2007-31. oktober 2008 omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsrapporten Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge en årsrapport, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsrapporten på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsrapporten. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for selskabets udarbejdelse og aflæggelse af en årsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2008 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. november 2007-31. oktober 2008 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Slagelse, den 24. november 2008 Deloitte Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Arne Gøtzsche Pedersen statsautoriseret revisor
Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Andelsselskabets formål er at skaffe egnens foreninger og sluttede selskaber passende lokaler til brug ved festlige lejligheder, møder og andre sammenkomster, samt at virke for en nøjere sammenslutning af sognets beboere ved afholdelse af et begrænset antal festlige sammenkomster mellem andelsselskabets medlemmer. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør et underskud på 16 t.kr. mod et underskud på 50 t.kr. i 2006/07. Usikkerhed ved indregning og måling Der vurderes ikke at knytte sig særlige usikkerheder ved indregning og måling i forbindelse med årsrapporten for 2007/08. Usædvanlige forhold Der har ikke været usædvanlige forhold i regnskabsåret. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 5 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter indregnes i resultatopgørelsen efter kasseprincippet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til reklame, administration, lokaler mv. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger samt realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gældsforpligtelser. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 6 Anvendt regnskabspraksis Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med tillæg af opskrivninger og for bygningers vedkommende med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Opskrivning sker på grundlag af regelmæssige, uafhængige vurderinger af dagsværdien. Installationer samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af opskrivninger og fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger Installationer Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 10-20 år 5 år 5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.
Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 7 Anvendt regnskabspraksis Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter andelsbeviser, der måles til kostpris. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles til nominel restgæld. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 8 Resultatopgørelse for 2007/08 2007/08 2006/07 Note kr. t.kr. Udlejning af hus (87 udlejninger) 188.600 135 Erstatninger 7.681 0 Egne arrangementer 1 27.901 196 Tilskud og gaver 2 12.000 5 Indtægter 236.182 336 Ejendommens driftsomkostninger 3 (98.658) (92) Omkostninger egne arrangementer 4 (27.806) (150) Administrationsomkostninger 5 (45.782) (65) Af- og nedskrivninger (48.469) (48) Driftsresultat 15.467 (19) Finansielle omkostninger 6 (31.743) (31) Resultat før skat (16.276) (50) Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat (16.276) (50) Forslag til resultatdisponering Overført til næste år (16.276)
Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 9 Balance pr. 31.10.2008 2008 2007 Note kr. t.kr. Grunde og bygninger 1.088.629 1.116 Installationer 6.873 11 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 34.704 52 Materielle anlægsaktiver 7 1.130.206 1.179 Anlægsaktiver 1.130.206 1.179 Andre tilgodehavender 19.501 39 Tilgodehavender 19.501 39 Andre værdipapirer og kapitalandele 20.000 20 Værdipapirer og kapitalandele 20.000 20 Likvide beholdninger 53.677 22 Omsætningsaktiver 93.178 81 Aktiver 1.223.384 1.260
Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 10 Balance pr. 31.10.2008 2008 2007 Note kr. t.kr. Andelskapital 8 42.030 42 Overført overskud 9 480.850 497 Egenkapital 10 522.880 539 Prioritetsgæld 11 553.260 565 Langfristede gældsforpligtelser 553.260 565 Kortfristet del af prioritetsgæld 11 12.000 12 Bankgæld 0 27 Lånebeviser 41.000 41 Anden gæld 39.944 53 Depositum v/udlejning 54.300 23 Kortfristede gældsforpligtelser 147.244 156 Gældsforpligtelser 700.504 721 Passiver 1.223.384 1.260 Pantsætninger 12
Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 11 Noter 1. Egne arrangementer 2007/08 2006/07 kr. t.kr. Bankospil 0 196 Høstfest m.m. 27.901 0 27.901 196 2. Tilskud og gaver Slagelse Kommune 12.000 5 3. Ejendommens driftsomkostninger Rengøring 3.558 6 El, vand og varme 48.704 37 Ejendomsskat mv. 4.030 3 Forsikringer 28.752 10 Vedligeholdelse 13.614 36 4. Omkostninger egne arrangementer 98.658 92 Indkøb arrangementer og gevinster 24.384 142 Annoncer og reklamer 3.422 8 5. Administrationsomkostninger 27.806 150 Kontorartikler 149 1 Porto og gebyrer 37 0 Revision, regnskab og bogføring 33.296 32 Revision, regnskab og bogføring, regulering vedrørende sidste år 11.331 8 Advokat 0 1 Konsulentbistand 0 11 Småanskaffelser under 11.900 kr. 2.067 8 Kassedifferencer 0 1 Telefon 1.034 2 Kontingenter 500 1 Fradragsberettiget andel af indgående moms (2.632) 0 45.782 65
Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 12 Noter 6. Finansielle omkostninger 2007/08 2006/07 kr. t.kr. Bankgæld og prioritetsgæld 31.743 31 7. Materielle anlægsaktiver Grunde og Andre bygninger Installationer anlæg mv. kr. kr. kr. Kostpris 01.11.2007 1.177.906 21.705 85.288 Kostpris 31.10.2008 1.177.906 21.705 85.288 Af- og nedskrivninger 01.11.2007 (62.206) (10.491) (33.527) Årets afskrivninger (27.071) (4.341) (17.057) Af- og nedskrivninger 31.10.2008 (89.277) (14.832) (50.584) Regnskabsmæssig værdi 31.10.2008 1.088.629 6.873 34.704 8. Andelskapital 2008 2007 kr. t.kr. Andelskapital 01.11.2007 42.030 42 Andelskapital 31.10.2008 42.030 42 9. Reserver Overført overskud kr. Reserver 01.11.2007 497.127 Årets resultat (16.276) Reserver 31.10.2008 480.851
Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 13 Noter 10. Egenkapital 2008 kr. Egenkapital 01.11.2007 539.157 Årets resultat (16.276) Egenkapital 31.10.2008 522.881 11. Langfristede gældsforpligtelser Kortfristet del af prioritetsgæld 12.000 Langfristet del af langfristede gældsforpligtelser 553.260 Nominel værdi af langfristede gældsforpligtelser 553.260 Forfald efter mere end 5 år (amortiseret kostpris) 500.179 12. Pantsætninger Prioritetsgæld er sikret ved pant i ejendom. 2008 kr. Regnskabsmæssig værdi af pantsat ejendom 1.088.629
Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 14 Specifikationer 1. Opgørelse af skattepligtig indkomst Antal arrangementer i perioden udgør 88 stk. Heraf udgør egne arrangementer 1 stk. Spec. 2007/08 kr. Årets resultat, jf. årsrapport (16.276) Skat af årets resultat, jf. årsrapport 0 Årets resultat før skat (16.276) Regnskabsmæssige afskrivninger Bygninger, jf. note 7 27.071 Installationer, jf. note 7 4.341 Andre anlæg mv., jf. note 7 17.057 Omkostningsførte småaktiver over 11.900 kr. 0 48.469 Skattemæssige afskrivninger Driftsmidler 3 0 Installationer 4 0 0 Regulering af indregningskriterier Udlejning af hus til andelshavere (188.600) Tilskud og gaver (12.000) (200.600) Administrationsomkostninger 45.782 Omkostninger, egne arrangementer 27.806 73.588 Fradragsberettiget andel, administrationsomkostninger samt omkostninger ved egne arrangementer (73.588 kr. x 1/88) (836) Skattepligtig indkomst (95.655)
Andelsselskabet Hemmeshøj Sogns Forsamlingshus 15 Specifikationer 2. Opgørelse af skattepligtig indkomst, fortsat Fremførte underskud kr. Indkomståret 2002 (fortabes ikke) 7.757 Indkomståret 2003 (fortabes ikke) 1.479 Indkomståret 2004 (fortabes ikke) 39.922 Indkomståret 2005 (fortabes ikke) 37.082 Indkomståret 2006 (fortabes ikke) 108.343 Indkomståret 2007 (fortabes ikke) 130.528 Indkomståret 2008 (fortabes ikke) 95.655 3. Afskrivning på driftsmidler 420.766 Saldo 01.11.2007 35.520 Salgssum for afhændede driftsmidler 0 Tilgang: Andre anlæg, jf. note 7 0 35.520 Småaktiver over 11.900 kr. 0 0 Afskrivningsgrundlag 35.520 Afskrivning 0 Saldo 31.10.2008 35.520 4. Installationer og afskrivninger, skattemæssigt Afskrivnings- Årets Akk. Netto grundlag Afskrivnings- afskrivning afskrivninger værdi kr. procent kr. kr. kr. Tilgang 2004/05 21.705-0 0 21.705 CML/bp T:\AFD1500\690465\08\690465re0801.docx