Vestermølle Møllelaug CVR-nr

Transkript

1 CVR-nr Årsrapport for 2010

2 Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors påtegning 5-6 Resultatopgørelse 7 Balance 8-9 Anvendt regnskabspraksis Noter

3 Foreningsoplysninger m.v. Foreningen Vestermølle Møllelaug 8660 Skanderborg CVR-nr.: Hjemsted: Skanderborg Regnskabsår: Bestyrelse Jørgen Lund Christiansen, Formand Bente Andersen, Næstformand Mogens Bjerggaard, Sekretær Arne Nøhr Rasmussen, Kasserer Ulla Lynge Hansen Mette Munk Bisbo Revision Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Pengeinstitut Nordea 3

4 Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret for Vestermølle Møllelaug. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Skanderborg, den 13. april 2011 Bestyrelsen Jørgen Lund Christiansen Bente Andersen Mogens Bjerggaard Formand Næstformand Sekretær Arne Nøhr Rasmussen Ulla Lynge Hansen Mette Munk Bisbo Kasserer 4

5 Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Vestermølle Møllelaug Vi har revideret årsregnskabet for Vestermølle Møllelaug for regnskabsåret , omfattende resultatopgørelse, balance, anvendt regnskabspraksis og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 5

6 Den uafhængige revisors påtegning Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aarhus, den 13. april 2011 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Anders Christiansen Statsaut. revisor 6

7 Resultatopgørelse Note 1 Nettoomsætning Direkte omkostninger Andre eksterne omkostninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Resultat før finansielle poster Andre finansielle indtægter Finansielle poster i alt Resultat før skat Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat Forslag til resultatdisponering Overført resultat I alt

8 Balance AKTIVER Note 7 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Materielle anlægsaktiver i alt Anlægsaktiver i alt Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre tilgodehavender Bevilligede donationer Tilgodehavender i alt Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt Aktiver i alt

9 Balance PASSIVER Note 10 Overført resultat Egenkapital i alt Henlæggelser Henlæggelser i alt Leverandører af varer og tjenesteydelser Periodeafgrænsningsposter Kortfristede gældsforpligtelser i alt Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt

10 Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Nettoomsætning Indtægter vedrørende kontingenter, gaver, salg i museets butik samt huslejeindtægter og indtægter ved udgivelsen af avisen Land og Folk Andre direkte og eksterne omkostninger Heri indregnes omkostninger der kan henregnes direkte til nettoomsætningen, samt til distribution, salg, reklame, administration og lokale. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger. 10

11 Anvendt regnskabspraksis BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi, med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Henlæggelser Henlæggelser pr. 1. januar 2010 udgjorde de samlede forventede omkostninger til renovering af møllebygningen og etableringen af museet for Anders Nielsen. Den resterende henlæggelse udgør de forventerede omkostninger til afholdelse i Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 11

12 Noter Nettoomsætning Kontingent Gaver og overskud fra fonde og marked Salg fra museumsbutik I alt Huslejeindtægt Filmforevisning Salg af DVD Annonce og sponsorindtægt I alt I alt Direkte omkostninger Produktion af DVD Produktion af Land og Folk Indkøb til butik I alt Salgsomkostninger Restaurationsbesøg Gaver og blomster Indvielse / reception Annoncer I alt

13 Noter Lokaleomkostninger Vedligeholdelse Alarm / tyverisystem I alt Administrationsomkostninger Kontorartikler Software Vedligeholdelse af inventar Mindre nyanskaffelser Telefon Porto og gebyrer Særlige revisionserklæringer Udarbejdelse og revision af årsrapport Forsikringer Kontingenter Internet Kursus Møder og generalforsamling Ikke refunderet moms I alt Andre eksterne omkostninger Salgsomkostninger, jf. note Lokaleomkostninger, jf. note Administrationsomkostninger, jf. note I alt

14 Noter 7. Materielle anlægsaktiver Beløb i Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris pr Afholdte investeringer Donationer hertil Kostpris pr Afskrivninger i året Af- og nedskrivninger pr Regnskabsmæssig værdi pr Andre tilgodehavender Moms I alt Likvide beholdninger Kassebeholding på museet Nordea I alt

15 Noter Overført resultat Overført resultat pr Overførsel til henlæggelser Forslag til resultatdisponering I alt Henlæggelser Henlæggelser pr Henlagt for året Anvendt i regnskabsåret I alt Periodeafgrænsningsposter Forudbetalt kontingent I alt