Super Dæk Service - Holstebro ApS Årsrapport for 2011/12 CVR-nr. 65 98 53 14 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordina^gén^alforsamling den/
Indholdsfortegnelse Påtegninger Ledelsespåtegning Den uafhængige revisors erklæringer Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Beretning Årsregnskab Resultatopgørelse l.juli - 30.juni Balance 30. juni Noter til årsrapporten Regnskabspraksis
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret l.juli 2011-30. juni 2012 for Super Dæk Service - Holstebro ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2011/12. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Brøjjrp^Hen 28. august 2012 René 'Kristensen pwc 1
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Super Dæk Service - Holstebro ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Super Dæk Service - Holstebro ApS for regnskabsåret i. juli 2011-30. juni 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herundervurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overv ejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret l.juli 2011-30. juni 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Den uafhængige revisors erklæringer Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handling er i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Skjern, den 28. august 2012 PricewaterhouseCoopers
Selskabsoplysninger Selskabet Super Dæk Service - Holstebro ApS Gartnerivej 20 7500 Holstebro E-mail: sdsmail@sds.dk Hjemmeside: www.sds.dk CVR-nr.: 65 98 53 14 Regnskabsperiode: l.juli - 30. juni Hjemstedskommune: Holstebro Direktion René Kristensen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Østergade 40 Postboks 160 6900 Skjern Telefon 96 80 10 00 Telefax 96 80 10 01 www.pwc.dk
Beretning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet har bestået i køb, salg og montering af dæk og fælge m.v. Udvikling i året Årets aktivitet og indtjening er på niveau med sidste år. Årets resultat betegnes som værende tilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter balancedagen indtruffet forhold, som har væsentlig indflydelse på bedømmelsen af å rapporten.
Resultatopgørelse l.juli - 30. juni Note 2011/12 2010/11 Nettoomsætning 12.445.741 12.508.252 Vareforbrug Andre eksterne omkostninger Bruttoresultat -7.633.363-7.627.341-1.796.806-1.860.871 3.015.572 3.020.040 Personaleomkostninger 1-2.380.387-2.280.304 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver 2-187.527-283.168 Resultat før finansielle poster 447.658 456.568 Finansielle indtægter 3 159.681 113.398 Finansielle omkostninger 4-22.940-9.794 Resultat før skat 584.399 560.172 Skat af årets resultat 5-147.295-140.043 Årets resultat 437.104 420.129 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte 200 000 o Overført resultat 237.104 420.129 437.104 420.129 pwc
Balance 30. juni Aktiver Note 2012 2011 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 420.578 537.931 Materielle anlægsaktiver 6 420.578 537.931 Anlægsaktiver 420.578 537.931 Varebeholdninger 901.774 848.966 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Andre tilgodehavender Udskudt skatteaktiv 8 1.133.940 451.380 13.521 59.840 700.003 236.556 20.538 72.776 Tilgodehavender 1.658.681 1.029.873 Likvide beholdninger 1.585 3.151 Omsætningsaktiver 2.562.040 1.881.990 Aktiver 2.982.618 2.419.921 pwc
Balance 30. juni Passiver Note 2012 2011 Selskabskapital Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret 135.000 878.868 200.000 135.000 641.764 0 Egenkapital 7 1.213.868 776.764 Kreditinstitutter Leverandører af varer og tjenesteydelser Gæld til tilknyttede virksomheder Anden gæld Kortfristede gældsforpligtelser 95.421 497.575 580.161 595.593 1.768.750 269.751 597.978 131.875 643.553 1.643.157 Gældsforpligtelser 1.768.750 1.643.157 Passiver 2.982.618 2.419.921 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser g Nærtstående parter og ejerforhold 10 pwc
Noter til årsrapporten i Personaleomkostninger 2011/12 2010/11 Lønninger Pensioner Andre omkostninger til social sikring Andre personaleomkostninger 2.196.449 2.138.897 67.702 61.017 56.839 42.569 59.397 37.821 2.380.387 2.280.304 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 6 6 Med henvisning til årsregnskabslovens 98 B, stk. 3 er vederlaget til direktionen ikke oplyst. 2 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver Afskrivninger af immaterielle anlægsaktiver Afskrivninger af materielle anlægsaktiver Gevinst og tab ved afhændelse 0 187.527 0 187.527 100.000 182.938 230 283.168 Goodwill Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Tab/(gevinst) ved salg af materielle anlægsaktiver 0 187.527 0 187.527 100.000 182.938 230 283.168 3 Finansielle indtægter Finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter 137.990 21.691 159.681 93.253 20.145 113.398 pwc
Noter til årsrapporten 4 Finansielle omkostninger 2011/12 2010/11 Finansielle omkostninger tilknyttede virksomheder 13 055 Andre finansielle omkostninger g g g 5 43 9.751 22.940 9.794 5 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 1 3 4 3 5 9 ^ M Q Årets udskudte skat 11 741 1 272 Regulering af skat vedrørende tidligere år 1 i g 5 Regulering af udskudt skat tidligere år 0 58.607-57.482 147.295 140.043 6 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris l.juli 1 2 9 5 1 5 2 Tilgang i årets løb 70 174 Kostpris 30. juni 1.365.326 Opskrivninger 1. juli Q Opskrivninger 30. juni Af- og nedskrivninger 1. juli 7 5 7 2 2 1 Årets afskrivninger 187 527 Af- og nedskrivninger 30. juni g 4 4 J 4 g Regnskabsmæssig værdi 30. juni 4 2 Q 5 7 g 10
Noter til årsrapporten 7 Egenkapital Foreslået udbyt- Selskabskapital Overført resultat te for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. juli Årets resultat Egenkapital 30. juni 135.000 641.764 0 776.764 0 237.104 200.000 437.104 135.000 878.868 200.000 1.213.868 Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år. 8 Hensættelse til udskudt skat 2012 2011 Immaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver Skattemæssigt underskud til fremførsel Overført til udskudt skatteaktiv -10.715-21.429-46.489-50.152-2.636-1.195 59.840 72.776 0 0 Udskudt skat er afsat med 25% svarende til den aktuelle skattesats. Udskudt skatteaktiv Opgjort skatteaktiv Regnskabsmæssig værdi 59.840 72.776 59.840 72.776 pwc 11
Noter til årsrapporten 9 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 2012 2011 Leje- og leasingkontrakter Lejeforpligtelser, uopsigelighedsperiode 12 mdr. 865.200 808.000 Eventualforpligtelser Kautionsforpligtelser angives at andrage 0 Der er ikke sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser pr. 30. juni. io Nærtstående parter og ejerforhold Selskabet indgår i koncernregnskabet Nordisk Dæk Import A/S, Merkurvej 7, 6650 Brørup (mindste koncern). Øverste koncern er NDI Holding ApS, Brørup, som er 100% ejet affamilien Kristensen. pwc 12
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Super Dæk Service - Holstebro ApS for 2011/12 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2011/12 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/f radrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. pwc 13
Regnskabspraksis Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedager måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Vareforbrug Vareforbrug indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. pwc 14
Regnskabspraksis Selskabet er sambeskattet med det øverste koncernselskab samt dattervirksomheder hertil. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Skat af årets skattepligtige indkomst er afsat på mellemregning med øverste koncernselskab. Balancen Goodwill Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsperioden udgør 5-20 år. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 7 år Aktiver med en kostpris på under 12.300 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. pwc 15
Regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket her svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser tillige med en generel nedskrivning baseret på selskabets erfaringer fra tidligere år. Egenkapital Udbytte Udbytte, som ledelsen foreslår uddelt for regnskabsåret, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. pwc 16