FREDERIKS SMEDE & VVS A/S Nyrupvej 2 7470 Karup J Årsrapport 1. juli 2014-30. juni 2015 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 10/11/2015 Lasse Agerskov Døssing Dirigent
Side 2 af 13 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 7 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 12
Side 3 af 13 Virksomhedsoplysninger Virksomheden FREDERIKS SMEDE & VVS A/S Nyrupvej 2 7470 Karup J CVR-nr: 28318286 Regnskabsår: 01/07/2014-30/06/2015 Revisor REVISIONSAKTIESELSKABET IB ROHDE, REGISTRERET REVISIONSVIRKSOMHED Søndergade 1, 2 th Kjellerup DK Danmark CVR-nr: 30905652 P-enhed: 1013665741
Side 4 af 13 Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2014/15 for selskabet Frederiks Smede & VVS A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Jeg indstiller årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiks, den 18/09/2015 Direktion Lasse Agerskov Døssing Bestyrelse Johnny Birkelund Madsen Lasse Agerskov Døssing Mie Gjørtz Boel Døssing Janne Birkelund Madsen
Side 5 af 13 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i FREDERIKS SMEDE & VVS A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for FREDERIKS SMEDE & VVS A/S for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Side 6 af 13 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2014-30. juni 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Kjellerup, 18/09/2015 Ib Rohde registreret revisor REVISIONSAKTIESELSKABET IB ROHDE, REGISTRERET REVISIONSVIRKSOMHED
Side 7 af 13 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som året før og vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig. De anvendte regnskabs- og vurderingsmetoder er herefter: Resultatopgørelse Resultatopgørelsen er artsopdelt. Nettoomsætning Indtægterne fra salg af varer og ydelser medtages i det år, hvor levering har fundet sted. Periodisering af indtægter og omkostninger Indtægter og omkostninger er fordelt på regnskabsår, så de svarer til de beløb, der faktisk er erhvervet og afholdt i regnskabsåret, uanset betalingstidspunket. Finansielle poster Finansielle indtægter og -omkostninger er indregnet i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Endvidere indgår rentetillæg og fradrag vedrørende selskabsskat. Selskabsskat og udskudt skat I resultatopgørelsen indregnes den forventede skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for årets forskydning i den afsatte udskudte skat. Operationelle leasingkontrakter Ledelsen betragter leasingkontrakter på varevogne som operationel leasing. Derfor indgår det leasede udstyr hverken i materielle anlægsaktiver eller som gældsforpligtelse. Restleasingforpligtelsen er opført under eventualforpligtelser.
Side 8 af 13 Balance ANLÆGSAKTIVER Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver er målt til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris. Der foretaget lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Goodwill 10 år Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver er målt til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris fratrukket forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 50 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 10 år Indretning lejede lokaler 4 5 år OMSÆTNINGSAKTIVER Varebeholdninger Varebeholdninger er målt til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender er indregnet til pålydende værdi med fradrag af hensættelse til imødegåelse af forventede tab efter vurdering af de enkelte debitorer. PASSIVER Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser i øvrigt er indregnet til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Udskudt skat Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem de regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver indregnes i balancen, såfremt det er sandsynligt, at de inden for en kortere tidsperiode vil reducere skattebetalingerne. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med udgangspunkt i lovgivningen på balancedagen vil være gældende, når den udskudte skat udløses som aktuel skat.
Side 9 af 13 Resultatopgørelse 1. jul 2014-30. jun 2015 Note 2014/15 2013/14 kr. kr. Bruttofortjeneste/Bruttotab... 9.170.875 6.338.652 Lønninger... -6.330.166-6.430.011 Pensioner... -645.779-477.158 Andre omkostninger til social sikring... -292.443-239.863 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -662.421-588.244 Resultat af ordinær primær drift... 1.240.066 912.953 Andre finansielle indtægter... 9.090 2.588 Øvrige finansielle omkostninger... -736.004-567.631 Ordinært resultat før skat... 513.152 347.910 Skat af årets resultat... -180.000-47.000 Årets resultat... 333.152 300.910 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen... 0 0 Overført resultat... 333.152 300.910 I alt... 333.152 300.910
Side 10 af 13 Balance 30. juni 2015 Aktiver Note 2014/15 2013/14 kr. kr. Goodwill... 59.667 210.667 Udviklingsprojekter under udførelse... 619.802 697.277 Immaterielle anlægsaktiver i alt... 679.469 907.944 Grunde og bygninger... 6.236.396 6.316.039 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 2.100.742 1.696.833 Materielle anlægsaktiver i alt... 8.337.138 8.012.872 Andre tilgodehavender... 20.000 20.000 Finansielle anlægsaktiver i alt... 20.000 20.000 Anlægsaktiver i alt... 9.036.607 8.940.816 Råvarer og hjælpematerialer... 2.175.294 2.204.610 Varebeholdninger i alt... 2.175.294 2.204.610 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 4.990.257 2.488.762 Igangværende arbejder for fremmed regning... 467.102 408.971 Tilgodehavender hos associerede virksomheder... 10.500 10.500 Periodeafgrænsningsposter... 236.882 227.600 Tilgodehavender i alt... 5.704.741 3.135.833 Likvide beholdninger... 24.766 33.215 Omsætningsaktiver i alt... 7.904.801 5.373.658 Aktiver i alt... 16.941.408 14.314.474
Side 11 af 13 Balance 30. juni 2015 Passiver Note 2014/15 2013/14 kr. kr. Registreret kapital mv.... 510.000 510.000 Overført resultat... 1.589.821 1.256.669 Egenkapital i alt... 1 2.099.821 1.766.669 Hensættelse til udskudt skat... 542.000 362.000 Hensatte forpligtelser i alt... 542.000 362.000 Gæld til realkreditinstitutter... 2.580.877 2.745.729 Kreditinstitutter i øvrigt... 1.958.144 2.406.628 Ansvarlig lånekapital... 600.000 600.000 Langfristede gældsforpligtelser i alt... 2 5.139.021 5.752.357 Gæld til realkreditinstitutter... 156.000 150.000 Gæld til banker... 5.126.603 3.495.564 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 2.101.524 1.460.689 Anden gæld... 1.776.439 1.327.195 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 9.160.566 6.433.448 Gældsforpligtelser i alt... 14.299.587 12.185.805 Passiver i alt... 16.941.408 14.314.474
Side 12 af 13 Noter 1. Egenkapital i alt Virksomhedskapital Overført resultat Ialt kr. kr. kr. Saldo primo 510.000 1.256.669 1.766.669 Årets resultat 333.152 333.152 Egenkapital ultimo 510.000 1.589.821 2.099.821 2. Langfristede gældsforpligtelser i alt Gæld i alt Afdrag næste Langfristet Restgæld ultimo år andel efter 5 år kr. kr. kr. kr. Spks. Kronjylland nr. 2827417 323.067 210.000 113.067 0 Spks. Kronjylland nr. 4297695 121.268 90.000 31.268 0 Spks. Kronjylland nr. 4813952 434.953 87.000 347.953 0 Spks. Kronjylland nr. 6842852 1.172.393 60.000 1.112.393 822.000 Spks. Kronjylland nr. 7448600 230.239 32.000 198.239 20.000 Spks. Kronjylland nr. 6842860 124.627 115.000 9.627 0 Spks. Kronjylland nr. 7537700 172.376 172.376 0 0 Spks. Kronjylland nr. 8588163 98.775 55.000 43.775 0 Spks. Kronjylland nr. 8911746 133.822 32.000 101.822 0 Gæld til realkreditinstitutter 2.848.126 156.000 2.692.126 1.960.000 Amortiseringsomkostninger -111.249 0-111.249 0 I alt 5.548.397 1.009.376 4.539.021 2.802.000 Ansvarlig lånekapital Lånet er ansvarligt og træder tilbage for alle låntagers kreditorer, og lånet fyldestgøres i tilfælde af låntagers opløsning efter akkord, betalingsstandsning eller konkurs efter låntagers øvrige kreditorer, men forud for låntagers aktionærer. Lånet forrentes med 5 % p.a. 3. Hovedaktivitet samt regnskabsmæssige og økonomiske forhold Selskabets hovedaktivitet er udførsel af VVS-arbejde og stålkonstruktioner.
Side 13 af 13 4. Oplysning om eventualforpligtelser Ingen. 5. Oplysning om pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter kr. 2.848.126 er der givet pant kr. 3.328.180 i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi udgør kr. 6.236.396. Til sikkerhed for engagement med pengeinstitutter er der afgivet følgende sikkerhed: Sparekassen Kronjylland, Stoholm: Skadesløsbrev, virksomhedspant kr. 4.500.000 i debitorer, varelagre, driftsmidler og goodwill 1 stk. løsørepant á kr. 800.000 i de væsentligste dele af driftsmateriel og goodwill 1 stk. ejerpantebrev á kr. 650.000 i ejendom i Blichersvej 1, Thorning, 8620 Kjellerup 1 stk. ejerpantebrev á kr. 1.680.000 i ejendom Nyrupsvej 2A, Frederiks, 7470 Karup 1 stk. ejerpantebrev á kr. 450.000 i ejendom Nyrupsvej 2A, Frederiks, 7470 Karup Sparekassen Kronjylland Stoholm har afgivet arbejdsgarantier for kr. 4.345.777 Der er indgået leasingaftaler for følgende beløb: Restløbetid 15 mdr. med en gennemsnitlig ydelse på kr. 7.052 pr. måned Restløbetid 44 mdr. med en gennemsnitlig ydelse på kr. 1.612 pr. måned