Næsbjerg Handelsselskab A.m.b.A CVR nr. 13 71 33 91 Knoldeflodvej 99 6800 Varde Årsrapport 2014/15 (26. regnskabsår) Næsbjerg afdeling: Tlf. 75 26 71 66 Nordenskov afdeling: Tlf. 75 29 84 11
Næsbjerg Handelsselskab A.m.b.A. Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2014/15 8 Balance pr. 30.06.2015 9 Egenkapitalopgørelse for 2014/15 11 Noter 12 birmadsen/26.10.2015-09:43/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.17.15
Vir ksomhedsoplysninger Næsbjerg Handelsselskab A.m.b.A. 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Næsbjerg Handelsselskab A.m.b.A. Knoldeflodvej 99 6800 Varde CVR-nr.: 13713391 Hjemsted: Varde Regnskabsår: 01.07.2014-30.06.2015 Telefon: 75267166 Hjemmeside: www.naesbjergfoder.dk E-mail: info@naesbjergfoder.dk Bestyrelse Martin Pedersen, formand Erik Havgaard Sørensen, næstformand Jens Jakob Christensen Kjeld Andersen Knud Højland Lorentzen Direktion Niels Clement Justesen, forretningsfører Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Frodesgade 125 Postboks 200 6701 Esbjerg
Ledelsespåtegning Næsbjerg Handelsselskab A.m.b.A. 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.07.2014-30.06.2015 for Næsbjerg Handelsselskab A.m.b.A. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2015 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.07.2014-30.06.2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Næsbjerg, den 26.10.2015 Direktion Niels Clement Justesen forretningsfører Bestyrelse Martin Pedersen Erik Havgaard Sørensen Jens Jakob Christensen formand næstformand Kjeld Andersen Knud Højland Lorentzen
Næsbjerg Handelsselskab A.m.b.A. 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Næsbjerg Handelsselskab A.m.b.A. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Næsbjerg Handelsselskab A.m.b.A. for regnskabsåret 01.07.2014-30.06.2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.07.2014-30.06.2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Esbjerg, den 26.10.2015 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Mikael Grosbøl statsautoriseret revisor Kim Ladegaard statsautoriseret revisor
Ledelsesberetning Næsbjerg Handelsselskab A.m.b.A. 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er salg af gode og billige varer til brug for opvarmning og drivkraft, samt andre varer til hus og have. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat for 2014/15 blev et underskud på 530 t. mod et underskud på 103 t. i 2013/14. Årets resultat anses for mindre tilfredsstillende. Årets resultat for 2014/15 er væsentlig påvirket af, at foreningen har solgt Næsbjerg Erhvervscenter, hvorved der er realiseret et tab på 374 t. Foreningens resultat før skat og tab ved salg af Næsbjerg Erhvervscenter er et underskud på 123 t. mod et underskud på 135 t. sidste år. Foreningen har i begyndelsen af 2015 besluttet at skifte olieselskab, fordi foreningen havde svært ved at tilbyde det, medlemmer efterspurgte, blandt andet fastprisaftaler på dieselolie mv. således er foreningen nu istand til kunne tilbyde medlemmerne mange forskellige produkter til yderst konkurrencedygtige priser i samarbejde med OK. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Næsbjerg Handelsselskab A.m.b.A. 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af indeholder årets af-og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver.
Næsbjerg Handelsselskab A.m.b.A. 6 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder renteomkostninger fra gæld til tilknyttede virksomheder, nettokurstab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 20 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter unoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.
Næsbjerg Handelsselskab A.m.b.A. 7 Anvendt regnskabspraksis Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Resultatopgørelse for 2014/15 Næsbjerg Handelsselskab A.m.b.A. 8 Resultatopgørelse for 2014/15 Note 2014/15 2013/14 Nettoomsætning 7.718.143 8.383.341 Vareforbrug (6.505.896) (7.204.637) Andre eksterne omkostninger (1.230.445) (1.066.976) Bruttoresultat (18.198) 111.728 Af- og nedskrivninger 1 (451.500) (149.735) Driftsresultat (469.698) (38.007) Andre finansielle omkostninger (27.000) (96.668) Resultat af ordinære aktiviteter før skat (496.698) (134.675) Skat af ordinært resultat 2 (33.298) 31.446 Årets resultat (529.996) (103.229) Forslag til resultatdisponering Overført resultat (529.996) (103.229) (529.996) (103.229)
Balance pr. 30.06.2015 Næsbjerg Handelsselskab A.m.b.A. 9 Balance pr. 30.06.2015 Note 2014/15 2013/14 Grunde og bygninger 0 2.937.024 Materielle anlægsaktiver 0 2.937.024 Andre værdipapirer og kapitalandele 22.860 0 Andre tilgodehavender 435.495 0 Finansielle anlægsaktiver 458.355 0 Anlægsaktiver 458.355 2.937.024 Fremstillede varer og handelsvarer 470.743 356.690 Varebeholdninger 470.743 356.690 Udskudt skat 0 33.409 Andre tilgodehavender 46.599 19.800 Tilgodehavende selskabsskat 9.000 13.900 Tilgodehavender 55.599 67.109 Omsætningsaktiver 526.342 423.799 Aktiver 984.697 3.360.823
Næsbjerg Handelsselskab A.m.b.A. 10 Balance pr. 30.06.2015 Note 2014/15 2013/14 Overført overskud eller underskud 327.395 857.391 Egenkapital 327.395 857.391 Anden gæld 0 1.137.255 Langfristede gældsforpligtelser 0 1.137.255 Leverandører af varer og tjenesteydelser 635.302 1.308.277 Anden gæld 22.000 57.900 Kortfristede gældsforpligtelser 657.302 1.366.177 Gældsforpligtelser 657.302 2.503.432 Passiver 984.697 3.360.823 Eventualforpligtelser 3
Egenkapitalopgørelse for 2014/15 Næsbjerg Handelsselskab A.m.b.A. 11 Egenkapitalopgørelse for 2014/15 Overført overskud eller underskud Egenkapital primo 857.391 Årets resultat (529.996) Egenkapital ultimo 327.395
Noter ### Næsbjerg Handelsselskab A.m.b.A. 12 Noter 2014/15 2013/14 1. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 77.231 149.735 Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver 374.269 0 451.500 149.735 2014/15 2013/14 2. Skat af ordinært resultat Ændring af udskudt skat 33.409 (31.486) Regulering vedrørende tidligere år (111) 40 33.298 (31.446) 3. Eventualforpligtelser Foreningen er fællesregistreret med Næsbjerg Foderstofforening A.m.b.A. vedrørende moms og hæfter solidarisk for de indgåede forpligtelser.
Næsbjerg Afdeling: Knoldeflodvej 99 Næsbjerg, 6800 Varde tlf. 75 26 71 66 ordre@naesbjergfoder.dk Nordenskov afdeling: Kærgårdsvej 30 Nordenskov, 6800 Varde Tlf. 75 29 84 11 www.naesbjergfoder.dk