ÅRSRAPPORT
1 Indholdsfortegnelse Side SAMLET OVERSIGT Foreningsoplysninger 2 Ledelsespåtegning... 3 Revisionspåtegning.. 4 Vedtægtsvalgte revisorers påtegning. 6 Ledelsesberetning. 7 Anvendt regnskabspraksis. 11 Resultatopgørelse for... 12 Balance pr. 31.12.. 13 Noter. 14 AFDELINGERNE Ledelsesberetning og regnskab, 1. Afdeling 15 Ledelsesberetning og regnskab, 2. Afdeling. 19 Ledelsesberetning og regnskab, 3. Afdeling. 23 Ledelsesberetning og regnskab, 4. Afdeling. 27 Ledelsesberetning og regnskab, 5. Afdeling. 31 Ledelsesberetning og regnskab, Pensionfonden 35
Foreningsoplysninger Forening CVR-nr. 53 36 58 17 H. C. Andersens Boulevard 38, st. 1553 København V Hjemstedskommune København Telefon 33 12 32 28 Telefax 33 47 86 19 Hjemmeside: www.tjlaan.dk E-mail tjl@tjlaan.dk Forretningsudvalg Ulrik Salmonsen (formand) Peter Ibsen (næstformand) Jørn Rise Andersen Per Sand Pedersen Bent Fabricius Lars Chemnitz Jesper K. Hansen Direktion Henning Glintborg Revision Deloitte Statsautoriseret Partnerselskab Vedtægtsvalgte revisorer Dorte Lange Jes Brinch Kim Østerbye 2
3 Ledelsespåtegning Vi har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til repræsentantskabets godkendelse. København, den 6. marts 2013 Henning Glintborg Direktør Karina Ohlrich Regnskabschef Forretningsudvalget Ulrik Salmonsen Formand Peter Ibsen Næstformand Jørn Rise Andersen Per Sand Pedersen Bent Fabricius Lars Chemnitz Jesper K. Hansen
4 Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne af Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar - 31. december, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
5 Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig lovregulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Som det fremgår af ledelsesberetningen side 9, har foreningen i strid med lovgivningen ikke være registreret efter hvidvaskloven, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 6. marts 2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Lars Andersen Statsautoriseret revisor
6 De vedtægtsvalgte revisorers påtegning Vi har foretaget revision for perioden 1. januar - 31. december og har herunder foretaget en kritisk gennemgang af regnskabet for at påse, at indtægter og udgifter er i overensstemmelse med s vedtægter, og at ledelsens beslutninger er kommet rigtigt til udtryk i regnskabet. Vores gennemgang har ikke givet anledning til bemærkninger. Vedtægtsvalgte revisorer Dorte Lange Jes Brinch Kim Østerbye
7 Ledelsesberetning 2011 2010 2009 2008 91.884 68.612 3.713 8.650 5.894 12.442 1.410.273 225.099 1.454.527 8 78.968 59.023-1.016 8.901 5.552 4.476 1.356.933 212.657 1.405.856 8 69.941 51.040 87 8.308 5.149 5.694 1.259.185 208.181 1.308.603 8 61.271 45.526 4.312 8.204 5.449 7.055 1.100.342 202.487 1.150.108 8 58.214 42.772-6.914 7.688 1.083 79 835.716 195.432 888.249 8 37,2 44,6 43,4 39,6 86,9 0,6 0,7 0,7 0,7 0,9 Tab og hensættelser i forhold til udlån 0,42 0,41 0,41 0,50 0,13 Egenkapitalandel 15,5 15,1 15,9 17,6 22,0 Egenkapital i forhold til det totale udlån 16,0 15,7 16,5 18,4 23,4 5,9 2,1 2,8 3,6 0,0 Hoved- og nøgletal Hovedtal Renteindtægter på udlån Renteudgifter Udbytte, renteindtægter og kursreguleringer Udgifter til personale og administration Tab og hensættelser Resultat Udlån Egenkapital Balancesum Gennemsnitlige antal medarbejdere Nøgletal i procent Omkostn. pr. nettorenteindtægtskrone Administrationsudgifter pr. udlånte krone Egenkapitalens forrentning
8 Hovedaktivitet Foreningens hovedaktivitet består af udlån til tjenestemænd i staten samt grupper af overenskomstansatte, hvis ansættelse de senere år er ændret fra tjenestemands- til overenskomstansættelse. Udlån foretages mod forskrivning i låntagernes løn. Fra 1/7 2005 har pensionerede medlemmer også fået mulighed for at optage lån. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Udlån Årets etablerede udlån (i mill kr): 700 600 500 400 300 200 100 0 2008 2009 2010 2011 Der blev etableret 5.266 lån med en samlet udlånsum på 594,4 mill.kr. mod 5.636 lån og 622,6 mill.kr. i udlånssum i 2011. Gennemsnitsudlånet har udviklet sig som følger (i kr): 120.000 110.000 100.000 90.000 80.000 70.000 60.000 50.000 2008 2009 2010 2011 Der har i været et mindre fald i antallet af ansøgninger og antallet af etablerede lån er også faldet. Antallet af ansøgninger der har fået afslag er på 431, svarende til 7,4 % af de indkomne ansøgninger og er stort set uændret i forhold til 2011. Gennemsnitslånet er steget i forhold til 2011. Det samlede udlån er fortsat steget,
9 hvilket skyldes at der ikke har været så mange udløbne lån og at en stadig større del af lånene afvikles over den maksimale løbetid på 7 og 8 år. Afskrivninger og hensættelser Nettoafskrivningen i forhold til det totale udlån har udviklet sig som følger: 0,60% 0,50% 0,40% 0,30% 0,20% 0,10% 0,00% 2008 2009 2010 2011 Der er samlet set sket en mindre stigning i afskrivninger og hensættelser. Afskrivningerne udviser en mindre stigning. Hensættelserne er forøget, idet det samlede udlån er øget, og der hensættes fortsat 50% af lån uden forskrivning, og 1,0% af lån med forskrivning. Hensættelserne udgør 1,7% af det samlede udlån, svarende til 24,3 mill.kr. mod 21,9 mill.kr. i 2011. Fonds Udviklingen på de finansielle markeder i har betydet et mindre fald i udbytte og renteindtægt på foreningens aktier og obligationer i forhold til 2011. Efter den uro der igen var på finansmarkederne i 2011, blev situationen stabiliseret i, hvilket medførte stigning i kurserne - især på aktierne - og har samlet betydet en større urealiseret gevinst på foreningens værdipapirer, hvor der i 2011 var tale om et stort urealiseret tab. Egenkapital Låneforeningens egenkapital udgør ved regnskabsårets afslutning 225,1mill.kr. svarende til 15,5% af de samlede aktiver mod 15,1% i 2011. Foreningen har fortsat en høj soliditet. Reservefonden udgør 115,5 mill.kr., svarende til 8,2% af udlånet. Denne skal i henhold til tilsagn over for långiverne udgøre mindst 8% af udlånet. Resultat Årets nettoresultat udgør 12,4 mill.kr. mod 4,5 mill.kr i 2011. Resultatet er positivt påvirket af stigningen i basisindtægterne på udlånet, og den positive udvikling i de urealiserede kursgevinster. Der er en mindre stigning i afskrivningerne og en fortsat stigning i hensættelserne. Samlet set må årets resultat betragtes som meget tilfredsstillende.
10 Usikkerhed ved indregning og måling Den usikkerhed der eksisterer ved regnskabsaflæggelsen, er måling af behovet for hensættelser til imødegåelse af tab på udlån. Foreningens princip omkring hensættelser, har de seneste år medført at de akkumulerede hensættelser til tab på udlån har udgjort mellem 1,5% - 1,7% af det totale udlån. Årets tab og hensættelser har fra 2008 ligget mellem 0,13% og 0,52% af det totale udlån. I indeværende år udgør tab og hensættelser 0,42% af det totale udlån, hvilket er samme niveau som i 2011. Forventning til fremtiden Det forventes at antallet af låneberettigede vil være uforandret i 2013. Selv om om der fortsat kan blive tale om en mindre reduktion af antallet af egentlige tjenestemandsstillinger, vil det blive modsvaret af en tilsvarende stigning i udlånet til de godkendte overenskomstgrupper. Udviklingen i antallet af lån forventes at falde marginalt i forhold til, hvor det samlede antal ansøgninger var på ca. 5.800. Det forventes dog at det samlede udlån vil være af samme størrelse i 2013, idet antallet af udløbne og indfriede lån ikke forventes at være af samme størrelse som nyudlånet. Det må forventes at andelen af lån der afvikles over 7 og 8 år vil være stigende. Renten har i perioden frem til 01.03.12 været 6,0% og herefter 6,25%. Hensættelserne forventes at blive af samme størrelse som i og niveauet for afskrivninger må forventes at stige, p.gr.a. den store stigning i det samlede udlån de senere år. Der forventes en stigning i omkostningerne svarende til den almindelige pris og lønudvikling. Udviklingen i foreningens værdipapirer forventes uændret i forhold til med et mindre positivt afkast. Samlet set forventes et positivt resultat for 2013 i størrelsesordenen 8,0 mill. kr. Andre forhold Foreningen opdagede i at vi i strid med reglerne ikke var registreret efter hvidvaskloven. Vi rettede derfor henvendelse til Finanstilsynet med henblik på at blive registreret hvilket skete med virkning fra 17. oktober. Finanstilsynet har efter regnskabsårets udløb meddelt at foreningens manglende registrering vil blive politianmeldt, samt at foreningen skal udarbejde skriftlige regler der tager højde for reglerne i lovgivningen om hvidvask og terrorbekæmpelse, samt udarbejde det nødvendige undervisningmateriale med udgangspunkt i, at foreningens risiko vurderes som lav. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurdering af årsrapporten.
11 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Resultatopgørelsen Renteindtægter og -udgifter Renteindtægter og udgifter af ind- og udlån samt obligationer periodiseres på balancedagen, således at den del der vedrører regnskabsåret, er medtaget i resultatopgørelsen. Omkostninger Omkostninger omfatter løn og honorarer samt sociale omkostninger, pensioner mv. til foreningens personale. Envidere indeholder posten kontorholdsomkostninger, husleje, varme, rengøring samt vedligeholdelse. Udgifter og materielle aktiver omkostningsføres i anskaffelsesåret. Balancen Udlån Udlån måles til amortiseret kostpris, der sædvanligsvis svarer til nominel værdi, med fradrag af hensættelser til imødegåelse af forventede tab. Saldoen på udlægskontoen indregnes i det samlede udlån. Udlægskontoen anvendes som mellemregningskonto ved fejlagtigt modtagne ydelser på indfriede lån, indfrielse af eksterne udlæg, samt ved differencer i beløb fra de noterende myndigheder. Værdipapirer Værdipapirer omfatter aktier og obligationer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Depotkonto Indestående på depotkonto måles til dagsværdi på balancedagen. Andre tilgodehavender Andre tilgodehavender indregnet under aktiver omfatter tilgodehavende obligationsrenter, samt forudbetalt drift af lånesystemet 2013. Andre tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
12 Resultatopgørelse for Note Renteindtægter fra udlån Renteudgifter Netto renteindtægter kr. 2011 91.883.896 78.967 68.612.223 59.023 23.271.673 19.944 Udbytte, renteindtægter og kursregulering af værdipapirer Udbytte og renteindtægter af aktier og obligationer 863.969 1.214 Kursgevinst/tab (urealiseret) 2.790.652-2.574 Kursgevinst/tab (realiseret) 58.914 345 Netto rente- og udbytteindtægter 3.713.535-1.015 26.985.208 18.929 8.649.528 8.901 1 Udgifter til personale og administration 2 Tab og hensættelser 5.893.792 5.552 Årets resultat 12.441.888 4.476 Til Reservefond 5.700.000 7.200 Til Administrationsfond 6.619.744-2.786 122.144 62 12.441.888 4.476 Resultatfordeling Til Pensionsfond
13 Balance pr. 31.12. kr. 2011 46.587 138 1.410.272.855 1.356.933 200.534 214 39.543.608 44.094 Indestående depotkonto 4.463.742 4.477 Aktiver i alt 1.454.527.326 1.405.856 Kreditinstitutter 1.210.140.965 1.174.265 Indbetalinger vedr. januar 2013 14.823.861 14.458 Gældsforpligtelser 1.224.964.826 1.188.723 Pensionsforpligtelse 4.463.742 4.477 Hensættelser 4.463.742 4.477 Reservefond 115.500.000 109.800 Administrationsfond 103.976.959 97.357 Pensionsfond 5.621.799 5.499 Egenkapital 225.098.758 212.656 Passiver i alt 1.454.527.326 1.405.856 Note Aktiver Likvide beholdninger Udlån 3 Andre tilgodehavender Aktier og obligationer 4 Passiver 5 6 7
14 Noter kr. 2011 Lønninger 5.473.229 5.406 Kontorudgifter 2.565.074 2.588 575.056 630 36.169 277 8.649.528 8.901 Hensættelser 2.376.434 2.798 Afskrivninger 4.955.599 3.844-1.438.241-1.090 5.893.792 5.552 40.332 214 160.202 0 200.534 214 1. Udgifter til personale og administration Husleje, varme og rengøring Vedligeholdelse 2. Tab og hensættelser Indgået på tidligere afskrevne fordringer 3. Andre tilgodehavender Tilgodehavende obligationsrenter Forudbetalt drift af Lånesystem 2013 4. Indestående depotkonto Indestående på depotkonto ligger til sikkerhed for en eventuel pensionsforpligtelse overfor foreningens tidligere ansatte direktør, jf note 6. 5. Kreditinstitutter Det maksimale træk på foreningens långivere kunne pr. 31.12. udgøre 1.270 mill.kr. 6. Pensionsforpligtelse Pensionsforpligtelsen vedrører den tidligere ansatte direktør, jf. note 4. 7. Reservefond Reservefonden udgjorde pr. 31.12. 115,5 mill.kr. svarende til 8,2% af det samlede udlån.
15 TJENESTEMÆNDENES LÅNEFORENING 1. AFDELING LEDELSESBERETNING FOR REGNSKABSÅRET Udlån Antal etablerede lån i : 1.324 Samlet udlånssum i : 147.749.955 kr. Fonds Afdelingen kunne i notere en urealiseret kursgevinst på 1.144.689 kr. og et realiseret kurstab på 74.462 kr. Beholdningen pr. 31.12. er specificeret under noter til årsrapporten. Tab Tabsafskrivningen har i i alt andraget 2.422.477 kr. fordelt på 37 lån. 37 debitorer har i indbetalt 593.143 kr. på tidligere afskrevne fordringer, således at nettotabet udgør 1.829.334 kr. De samlede tab i afdelingen har fra 1907- incl. andraget 22.866.804 kr. Reservefondens saldo udgør pr. 31.12. 29 mill.kr. svarende til 8,2% af afdelingens samlede udlån. Der er i regnskabsåret foretaget yderligere hensættelser til et beløb af 584.063 kr. De samlede hensættelser andrager 7.518.717 kr. Omkostninger Til dækning af de bogførte driftsomkostninger, har afdelingen i modtaget 4.400.000 kr. i tilskud fra de andre afdelinger. Resultat Årets nettoresultat udgør i henhold til efterstående resultatopgørelse 2.551.000 kr. Der er overført 1.000.000 kr. til Reservefonden og 1.551.000 kr. til Administrationsfonden. Egenkapital Afdelingens egenkapital udgjorde pr. 31.12. 72,9 mill.kr. og er således forøget med 2,6 mill.kr. i forhold til egenkapitalen pr. 31.12.2011. Egenkapitalen dækker 20,7% af afdelingens samlede udlån.
16 Resultatopgørelse for 1. AFDELING Renteindtægter fra udlån Renteudgifter til Danske Bank Netto renteindtægter kr. 2011 23.196.262 20.932 15.318.325 13.910 7.877.937 7.022 Udbytte, renteindtægter og kursreguleringer af værdipapirer Udbytte og renteindtægter af aktier og obligationer 237.099 396 Kursgevinst/tab (urealiseret) 1.144.689-942 Kursgevinst/tab (realiseret) -74.462 245 Netto rente- og udbytteindtægter Tilskud Resultat af finansielle poster Omkostninger Lønninger og honorarer Pensionsbidrag Offentlig arbejdsgiverbidrag Husleje, varme og rengøring Vedligeholdelse Tryksager, kontorartikler og inventar Møder og repræsentation Revisor og advokat IT-udgifter Porto og telefon Annoncer, forsikringer, aviser mv. Tab og hensættelser Hensættelser Afskrivninger Indgået på tidligere afskrevne fordringer Årets resultat 1.307.326-301 9.185.263 6.721 4.400.000 4.000 13.585.263 10.721 8.620.866 4.302 478 627 630 277 287 581 347 519 399 376 8.823 2.413.397 542 1.475-365 1.652 2.551.000 246 1.000.000 1.000 1.551.000-754 2.551.000 246 4.326.183 499.687 647.359 575.056 36.169 282.965 650.097 216.008 605.669 387.737 393.936 584.063 2.422.477-593.143 Resultatfordeling Til Reservefond Til Administrationsfond
17 Balance pr. 31.12. 1. AFDELING Note kr. 2011 50 1 352.473.944 346.862 187.827 111 Aktiver Likvide beholdninger 1 Udlån 2 Andre tilgodehavender 3 Aktier og obligationer 12.710.020 12.880 Aktiver i alt 365.371.841 359.854 277.627.089 275.027 Indbetalinger vedr. januar 2013 14.823.861 14.458 Gældsforpligtelser 292.450.950 289.485 29.000.000 28.000 Administrationsfond 43.920.891 42.369 Egenkapital 72.920.891 70.369 Passiver i alt 365.371.841 359.854 Passiver 4 Gæld til Danske Bank Reservefond
18 Noter 1. Udlån En eventuel saldo på udlægskontoen medregnes i det samlede udlån. Udlægskontoen anvendes som mellemregningskonto ved fejlagtigt modtagne ydelser på indfriede lån, indfrielse af eksterne udlæg, samt ved differencer i beløb fra de noterende myndigheder. 2. Andre tilgodehavender Tilgodehavende obligationsrenter 27.625 Forudbetalt drift af lånesystem 2013 160.202 187.827 3. Aktier og obligationer Beholdningen består af følgende papirer Nominel Kursværdi Aktier Danske Bank 2.000.000 1.913.000 Danske Bank Råvarer Basal 2013 1.000.000 1.054.200 Danske Invest Hedge FIS - Obligationer 1.283.003 3.181.091 Danske Invest Globale Indeksobl. Akk. Kl. DK 1.487.300 2.137.250 Danske Invest Globale Virksomhedsobligationer 2.030.500 2.150.299 862.100 1.119.868 1.095.422 1.154.312 9.758.325 12.710.020 Danske Invest Nye Markeder Obligationer 3,375% Realkredit Danmark T SrFix apr 2017 4. Gæld til Danske Bank Det maksimale træk på afdelingens långiver kunne pr. 31.12. udgøre 275 mill.kr.
19 TJENESTEMÆNDENES LÅNEFORENING 2. AFDELING LEDELSESBERETNING FOR REGNSKABSÅRET Udlån Antal etablerede lån i : 718 Samlet udlånssum i : 82.166.250 kr. Fonds Afdelingen kunne i notere en urealiseret kursgevinst på 85.375 kr. og en realiseret kursgevinst på 15.784 kr. Beholdningen pr. 31.12. er specificeret under noter til årsrapporten. Tab Tabsafskrivningen har i i alt andraget 289.300 kr. fordelt på 7 lån. 7 debitor har i indbetalt 233.493 kr. på tidligere afskrevne fordringer, således at nettotabet udgør 55.807 kr. De samlede tab i afdelingen har fra 1982- incl. andraget 5.887.809 kr. Reservefondens saldo udgør pr. 31.12. 15,5 mill.kr. svarende til 8,2% af afdelingens samlede udlån. Der er i regnskabsåret tilbageført hensættelser til et beløb af 63.172 kr. De samlede hensættelser andrager 2.872.523 kr. Resultat Årets nettoresultat udgør i henhold til efterstående resultatopgørelse 2.133.332 kr. Der er overført 700.000 kr. til Reservefonden og 1.433.332 kr. til Administrationsfonden. Egenkapital Afdelingens egenkapital udgjorde pr. 31.12. 26,3 mill.kr. og er således øget med 2,1 mill.kr. i forhold til egenkapitalen pr. 31.12.2011. Egenkapitalen dækker 13,9% af afdelingens samlede udlån.
20 Resultatopgørelse for 2. AFDELING kr. 2011 12.586.693 10.662 9.669.886 8.370 2.916.807 2.292 Renteindtægter fra udlån Renteudgifter til Lån & Spar Bank Netto renteindtægter Udbytte, renteindtægter og kursreguleringer af aktier og obligationer Udbytte og renteindtægter af aktier og obligationer Kursgevinst/tab (urealiseret) Kursgevinst/tab (realiseret) 111.149 161 85.375-46 15.784-1 Resultat af finansielle poster Omkostninger Tilskud til administrationsudgifter Gebyrer Tab og hensættelser Hensættelser Afskrivninger Indgået på tidligere afskrevne fordringer Årets resultat 212.308 114 3.129.115 2.406 1.003.148 600 14 614-7.365 556 392-20 928 2.133.332 864 700.000 0 1.433.332 864 2.133.332 864 1.000.000 3.148-63.172 289.300-233.493 Resultatfordeling Til Reservefond Til Administrationsfond
21 Balance pr. 31.12. 2. AFDELING Note kr. 2011 189.412.475 183.819 0 19 Aktiver 1 Udlån 2 Andre tilgodehavender 3 Aktier og obligationer 4.695.625 6.164 Aktiver i alt 194.108.100 190.002 Gæld til Lån & Spar Bank 167.775.120 165.803 Gældsforpligtelser 167.775.120 165.803 15.500.000 14.800 Administrationsfond 10.832.980 9.399 Egenkapital 26.332.980 24.199 Passiver i alt 194.108.100 190.002 Passiver 4 Reservefond
22 Noter 1. Udlån En eventuel saldo på udlægskontoen medregnes i det samlede udlån. Udlægskontoen anvendes som mellemregningskonto ved fejlagtigt modtagne ydelser på indfriede lån, indfrielse af eksterne udlæg, samt ved differencer i beløb fra de noterende myndigheder. 2. Andre tilgodehavender Tilgodehavende obligationsrenter 0 0 3. Aktier og obligationer Beholdningen består af følgende papirer Aktier Lån & Spar Bank Nominel Kursværdi 1.707.500 4.695.625 1.707.500 4.695.625 4. Gæld til Lån & Spar Bank Det maksimale træk på afdelingens långiver kunne pr. 31.12. udgøre 180 mill.kr.
23 TJENESTEMÆNDENES LÅNEFORENING 3. AFDELING LEDELSESBERETNING FOR REGNSKABSÅRET Udlån Antal etablerede lån i : 1.069 Samlet udlånssum i : 120.382.100 kr. Fonds Afdelingen kunne i notere en urealiseret kursgevinst på 512.232 kr. og en realiseret kursgevinst på 58.373 kr. Beholdningen pr. 31.12. er specificeret under noter til årsrapporten. Tab Tabsafskrivningen har i i alt andraget 762.980 kr. fordelt på 14 lån. 11 debitorer har i indbetalt 261.923 kr. på tidligere afskrevne fordringer, således at nettotabet udgør 501.057 kr. De samlede tab i afdelingen har fra 1923- incl. andraget 11.445.878 kr. Reservefondens saldo udgør pr. 31.12. 24 mill.kr. svarende til 8,1% af afdelingens samlede udlån. Der er i regnskabsåret foretaget yderligere hensættelser til et beløb af 545.890 kr. De samlede hensættelser andrager 4.790.036 kr. Resultat Årets nettoresultat udgør i henhold til efterstående resultatopgørelse 2.516.022 kr. Der er overført 1.000.000 kr. til Reservefonden og 1.516.022 kr. til Administrationsfonden. Egenkapital Afdelingens egenkapital udgjorde pr. 31.12. 47,2 mill.kr. og er således øget med 2,5 mill.kr. i forhold til egenkapitalen pr. 31.12.2011. Egenkapitalen dækker 16% af afdelingens samlede udlån.
24 Resultatopgørelse for 3. AFDELING kr. Renteindtægter fra udlån 2011 19.360.596 16.601 Rente- udgifter til Nordea 15.397.458 12.871 3.963.138 3.730 Netto renteindtægter Udbytte, renteindtægter og kursreguleringer af aktier og obligationer Udbytte og renteindtægter af aktier og obligationer 42.532-4 Kursgevinst/tab (urealiseret) 512.232-287 Kursgevinst/tab (realiseret) 58.373-53 Resultat af finansielle poster Omkostninger Tilskud til administrationsudgifter Gebyrer Tab og hensættelser Hensættelser Afskrivninger Indgået på tidligere afskrevne fordringer Årets resultat 613.137-344 4.576.275 3.386 1.013.306 1.300 38 1.338 1.046.947 305 565-107 763 2.516.022 1.285 1.000.000 1.000 1.516.022 285 2.516.022 1.285 1.000.000 13.306 _ 545.890 762.980-261.923 Resultatfordeling Til Reservefond Til Administrationsfond
25 Balance pr. 31.12. 3. AFDELING Note kr. 2011 295.790.114 284.007 0 0 Aktiver 1 Udlån 2 Andre tilgodehavender 3 Aktier og obligationer 8.909.916 7.238 Aktiver i alt 304.700.030 291.245 Gæld til Nordea 257.410.896 246.472 Gældsforpligtelser 257.410.896 246.472 24.000.000 23.000 Administrationsfond 23.289.134 21.773 Egenkapital 47.289.134 44.773 Passiver i alt 304.700.030 291.245 Passiver 4 Reservefond
26 Noter 1. Udlån En eventuel saldo på udlægskontoen medregnes i det samlede udlån. Udlægskontoen anvendes som mellemregningskonto ved fejlagtigt modtagne ydelser på indfriede lån, indfrielse af eksterne udlæg, samt ved differencer i beløb fra de noterende myndigheder. 2. Andre tilgodehavender Tilgodehavende obligationsrenter 0 0 3. Aktier og obligationer Beholdningen består af følgende papirer Nominel Kursværdi 620.000 335.730 NBF Kina 2013 1.000.000 1.059.400 NBF Aktiekurv 2014 1.080.000 1.068.768 NBF Energiselskaber 2014 950.000 994.840 NBF Aktiekupon 2017 980.000 988.820 NBF Olie 2014 477.856 501.578 1.120.000 1.234.912 NBF Kurvestejler 2016 970.000 1.179.035 Kredit Alternativ 2018 1.007.977 1.044.318 3.949.620 502.515 12.155.453 8.909.916 Aktier Nordea Bank NBF US Stabilt Forbrug 2014 Nordea I US-Corp.Bond USD 4. Gæld til Nordea Det maksimale træk på afdelingens långiver kunne pr. 31.12. udgøre 270 mill.kr.
27 TJENESTEMÆNDENES LÅNEFORENING 4. AFDELING LEDELSESBERETNING FOR REGNSKABSÅRET Udlån Antal etablerede lån i : 1.045 Samlet udlånssum i : 119.870.900 kr. Fonds Afdelingen kunne i notere en urealiseret kursgevinst på 641.079 kr. og en realiseret kursgevinst på 12.500 kr. Beholdningen pr. 31.12. er specificeret under noter til årsrapporten. Tab Tabsafskrivningen har i i alt andraget 509.518 kr. fordelt på 7 lån. 5 debitorer har i indbetalt 215.045 kr. på tidligere afskrevne fordringer, således at nettotabet udgør 294.473 kr. De samlede tab i afdelingen har fra 1970- incl. andraget 7.288.951 kr. Reservefondens saldo udgør pr. 31.12. 24 mill.kr. svarende til 8,2% af afdelingens samlede udlån. Der er i regnskabsåret foretaget yderligere hensættelser til et beløb af 893.212 kr. De samlede hensættelser andrager 4.527.237 kr. Resultat Årets nettoresultat udgør i henhold til efterstående resultatopgørelse 2.192.674 kr. Der er overført 1.500.000 kr. til Reservefonden og 692.674 kr. til Administrationsfonden. Egenkapital Afdelingens egenkapital udgjorde pr. 31.12. 30,2 mill.kr. og er således øget med 2,2 mill.kr. i forhold til egenkapitalen pr. 31.12.2011. Egenkapitalen dækker 10,3% af afdelingens samlede udlån.
28 Resultatopgørelse for 4. AFDELING kr. 2011 18.925.648 14.735 15.618.843 11.948 3.306.805 2.787 Renteindtægter fra udlån Renteudgifter til Jyske Bank Netto renteindtægter Udbytte, renteindtægter og kursreguleringer af aktier og obligationer Udbytte og renteindtægter af aktier og obligationer 128.891 293 Kursgevinst/tab (urealiseret) 641.079-1.242 Kursgevinst/tab (realiseret) 12.500 0 Resultat af finansielle poster Omkostninger Tilskud til administrationsudgifter Gebyrer Tab og hensættelser Hensættelser Afskrivninger Indgået på tidligere afskrevne fordringer Årets resultat 782.470-949 4.089.275 1.838 708.916 600 22 622 1.187.685 885 381-335 931 2.192.674 285 1.500.000 5.200 692.674-4.915 2.192.674 285 700.000 8.916 893.212 509.518-215.045 Resultatfordeling Til Reservefond Til Administrationsfond
29 Balance pr. 31.12. 4. AFDELING Note kr. 2011 292.430.496 276.543 0 0 Aktiver 1 Udlån 2 Andre tilgodehavender 3 Aktier og obligationer 7.862.317 7.209 Aktiver i alt 300.292.813 283.752 Gæld til Jyske Bank 270.088.343 255.740 Gældsforpligtelser 270.088.343 255.740 24.000.000 22.500 Administrationsfond 6.204.470 5.512 Egenkapital 30.204.470 28.012 Passiver i alt 300.292.813 283.752 Passiver 4 Reservefond
30 Noter 1. Udlån En eventuel saldo på udlægskontoen medregnes i det samlede udlån. Udlægskontoen anvendes som mellemregningskonto ved fejlagtigt modtagne ydelser på indfriede lån, indfrielse af eksterne udlæg, samt ved differencer i beløb fra de noterende myndigheder. 2. Andre tilgodehavender Tilgodehavende obligationsrenter 0 0 3. Aktier og obligationer Beholdningen består af følgende papirer Nominel Kursværdi 600.000 942.600 1.541.400 2.120.966 451.900 125.222 1.480.600 1.624.070 Jyske Invest Nye Obligationsmarkeder 330.500 510.623 JB Ti Aktier 2013 970.000 999.100 JB Råstoffer 2013 480.000 580.800 JB Vækst og Valuta 2013 430.000 417.100 487.000 541.836 6.771.400 7.862.317 Aktier Jyske Bank Jyske Invest Nye Obligationsmarkeder Valuta Jyske Invest Hedge Markedsneutral Obligationer Jyske Invest Højt Ratede Virksomhedsobligationer RBS Tyskland 2015 4. Gæld til Jyske Bank Det maksimale træk på afdelingens långiver kunne pr. 31.12. udgøre 300 mill.kr.
31 TJENESTEMÆNDENES LÅNEFORENING 5. AFDELING LEDELSESBERETNING FOR REGNSKABSÅRET Udlån Antal etablerede lån i : 1.104 Samlet udlånssum i : 123.353.820 kr. Fonds Afdelingen kunne i notere en urealiseret kursgevinst på 2.628 kr. og en realiseret kursgevinst på 52.706 kr. Beholdningen pr. 31.12. er specificeret under noter til årsrapporten. Tab Tabsafskrivningen har i i alt andraget 971.324 kr. fordelt på 13 lån. 11 debitorer har i indbetalt 134.637 kr. på tidligere afskrevne fordringer, således at nettotabet udgør 836.687 kr. De samlede tab i afdelingen har fra 1979- incl. andraget 10.433.522 kr. Reservefondens saldo udgør pr. 31.12. 23 mill.kr. svarende til 8,2% af afdelingens samlede udlån. Der er i regnskabsåret foretaget yderligere hensættelser til et beløb af 416.441 kr. De samlede hensættelser andrager 4.624.215 kr. Resultat Årets nettoresultat udgør i henhold til efterstående resultatopgørelse 2.926.716 kr. Der er overført 1.500.000 kr. til Reservefonden og 1.426.716 kr. til Administrationsfonden. Egenkapital Afdelingens egenkapital udgjorde pr. 31.12. 42,7 mill.kr. og er således øget med 2,9 mill.kr. i forhold til egenkapitalen pr. 31.12.2011. Egenkapitalen dækker 15,3% af afdelingens samlede udlån.
32 Resultatopgørelse for 5. AFDELING kr. 2011 17.776.387 15.997 12.607.709 11.924 5.168.678 4.073 Renteindtægter fra udlån Renteudgifter til Arbejdernes Landsbank Netto renteindtægter Udbytte, renteindtægter og kursreguleringer af aktier og obligationer Udbytte og renteindtægter af aktier og obligationer Kursgevinst/tab (urealiseret) Kursgevinst/tab (realiseret) 158.316 315 2.628 134 52.706-9 Resultat af finansielle poster Omkostninger Tilskud til administrationsudgifter Gebyrer Tab og hensættelser Hensættelser Afskrivninger Indgået på tidligere afskrevne fordringer Årets resultat 213.650 440 5.382.328 4.513 1.202.484 1.500 3 1.503 1.253.128 509 1.029-261 1.277 2.926.716 1.733 1.500.000 0 1.426.716 1.733 2.926.716 1.733 1.200.000 2.484 416.441 971.324-134.637 Resultatfordeling Til Reservefond Til Administrationsfond
33 Balance pr. 31.12. 5. AFDELING Note kr. 2011 279.298.408 264.749 2.567 73 Aktiver 1 Udlån 2 Andre tilgodehavender 3 Aktier og obligationer 668.025 6.203 Aktiver i alt 279.969.000 271.025 Gæld til Arbejdernes Landsbank 237.239.516 231.223 Gældsforpligtelser 237.239.516 231.223 23.000.000 21.500 Administrationsfond 19.729.484 18.302 Egenkapital 42.729.484 39.802 Passiver i alt 279.969.000 271.025 Passiver 4 Reservefond
34 Noter 1. Udlån En eventuel saldo på udlægskontoen medregnes i det samlede udlån. Udlægskontoen anvendes som mellemregningskonto ved fejlagtigt modtagne ydelser på indfriede lån, indfrielse af eksterne udlæg, samt ved differencer i beløb fra de noterende myndigheder. 2. Andre tilgodehavender Tilgodehavende obligationsrenter 2.567 2.567 3. Aktier og obligationer Beholdningen består af følgende papirer Nominel Kursværdi 500.000 500.000 6% DLR Kredit 43S A 2032 50.597 56.669 6% Totalkredit 111C 2032 50.647 56.725 53.560 54.631 654.804 668.025 Aktier Arbejdernes Landsbank 4% Kommunekredit 73S 2016 4. Gæld til Arbejdernes Landsbank Det maksimale træk på afdelingens långiver kunne pr. 31.12. udgøre 245 mill.kr.
35 TJENESTEMÆNDENES LÅNEFORENING PENSIONSFONDEN LEDELSESBERETNING FOR REGNSKABSÅRET Udlån Antal etablerede lån i : 6 Samlet udlånssum i : 835.000 kr. Fonds Afdelingen kunne i notere en urealiseret kursgevinst på 404.647 kr. og et realiseret kurstab på 5.986 kr. Resultat Årets nettoresultat udgør i henhold til efterstående resultatopgørelse 122.144 kr. Resultatet er overført til Pensionsfonden.
36 Resultatopgørelse for PENSIONSFONDEN Renteindtægter fra udlån kr. 2011 38.308 39 38.308 39 Netto renteindtægter Udbytte, renteindtægter og kursreguleringer af aktier og obligationer Udbytte og renteindtægter af aktier og obligationer 185.982 52 Kursgevinst/tab (urealiseret) 404.647-192 Kursgevinst/tab (realiseret) -5.986 163 Resultat af finansielle poster Omkostninger Tilskud til administrationsudgifter Gebyrer Årets resultat 584.643 23 622.951 62 500.807 0 0 0 122.144 62 122.144 62 122.144 62 500.000 807 Resultatfordeling Til Pensionsfond
37 Balance pr. 31.12. PENSIONSFONDEN Note kr. 2011 46.537 138 867.418 951 10.140 11 4.697.704 4.399 Aktiver 1 Indestående i Danske Bank Udlån 2 Andre tilgodehavender 3 Aktier og obligationer 4 Indestående depotkonto 4.463.742 4.477 Aktiver i alt 10.085.541 9.976 Pensionsforpligtelse 4.463.742 4.477 Hensættelser 4.463.742 4.477 Pensionsfond 5.621.799 5.499 Egenkapital 5.621.799 5.499 Passiver i alt 10.085.541 9.976 Passiver 4
38 Noter 1. Indestående i Danske Bank Bankkonto kr. 46.537 Bankkontoen benyttes i forbindelse med personalelånsordningen. 2. Andre tilgodehavender Tilgodehavende obligationsrenter 10.140 10.140 3. Aktier og obligationer Beholdningen består af følgende papirer Nominel Kursværdi 190.000 620.198 Danske Invest Nye Markeder Obligationer 1.160.200 1.507.100 Danske Invest Udenlandske Obligationsmarkeder 2.015.700 2.146.720 402.070 423.686 3.767.970 4.697.704 Sparinvest Value Aktier 3,375% Realkredit Danmark T SrFix apr 2017 4. Indestående depotkonto/pensionsforpligtelse Indestående på depotkonto i Danica ligger til sikkerhed for en eventuel pensionsforpligtelse over for tidligere ansat direktør.