CVR-nr. 11 77 06 49 Den Danske Vedligeholdsforening Købmagergade 86, 7000 Fredericia Årsrapport 2015
Indholdsfortegnelse Påtegninger Side Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning 2 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 3 Balance 31. december 4 Noter til årsrapporten 6 Regnskabspraksis 7
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2015 for Den Danske Vedligeholdsforening. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelse for klasse A- virksomheder. Efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finan- sielle stilling pr. 31. december 2015 samt resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Fredericia, den 23. februar 2016 Lars G. Hansen formand Peter Jonsson John C. Mikkelsen 1
Den uafhængige revisors påtegning Til medlemmerne i Den Danske Vedligeholdsforening Vi har revideret årsregnskabet for Den Danske Vedligeholdsforening for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelse eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Trekantområdet, den 23. februar 2016 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Morten Elbæk Jensen statsautoriseret revisor 2
Resultatopgørelse 1. januar 31. december Note 2015 2014 Kontingenter 1.929.268 1.992.162 Konferenceafgifter 510.465 848.935 Kompendie- og analysesalg 24.809 24.464 Finansielle indtægter 12.629 19.669 Indtægter 2.477.171 2.885.230 Vedligeholdelsespris 1.869 0 CEN Konsulentkøb 0 13.000 Webside 15.178 34.794 PR - reklame 80.491 13.871 Strategiplan 0 35.171 Projekter 97.538 96.836 Konferenceomkostninger 537.159 690.289 Lønomkostninger 1.159.874 1.014.895 Kontorhold 178.671 157.535 Konsulenter 71.322 159.472 It og nyanskaffelser 16.709 61.032 Husleje, varme m.v. 93.792 93.634 Generalforsamling, bestyrelsesmøder m.v. 1 88.304 41.531 Messer og rejser 76.307 74.077 Internationalt samarbejde 50.523 197.961 Revision, regnskabsmæssig assistance 32.600 51.400 Afskrivninger 2 48.864 54.544 Finansielle omkostninger 3.936 15.541 Omkostninger 2.358.061 2.611.911 Årets resultat 21.572 176.483 3
Balance pr. 31. december Aktiver Note 2015 2014 Driftsmateriel og inventar 2 127.753 178.834 Materielle anlægsaktiver 127.753 178.834 Anlægsaktiver 127.753 178.834 Tilgodehavender fra salg af tjenesteydelser 51.436 62.817 Andre tilgodehavender 32.802 9.154 Tilgodehavender 84.238 71.971 Andre værdipapirer 3 509.485 366.284 Værdipapirer 509.485 366.284284 Bank 687.637 830.132 Likvide beholdninger 687.637 830.132 Omsætningsaktiver 687.637 830.132 Aktiver 1.409.113 1.447.221 4
Balance pr. 31. december Passiver Note 2015 2014 Saldo 1. januar 955.732 779.249 Årets resultat 21.572 176.483 Egenkapital 977.304 955.732 Leverandører af varer og tjenesteydelser 42.434 151.189 Anden gæld 4 172.166 134.746 Periodeafgrænsningsposter 217.209 205.554 Kortfristede gældsforpligtelser 431.809 491.489 Gældsforpligtelser 427.751 491.489 Passiver 1.409.113 1.447.221 Eventualforpligtelser Foreningen har indgået lejekontrakt med et opsigelsesvarsel på 6 måneder. Leje i opsigelsesperioden ud- gør T 45. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 5
Noter til årsrapporten 2015 2014 1. Generalforsamling, bestyrelsesmøder m.v. Møder og repræsentation 38.421 35.422 Bestyrelse 47.128 460 Generalforsamling 2.755 5.649 88.304 41.531 2. Driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 516.625 509.623 Tilgang 0 7.002 Afgang 2.218 0 514.407 516.625 Afskrivninger 1. januar 337.791 283.247 Årets afskrivning 48.863 54.544 Afskrevet på afhændede aktiver 0 0 386.654 337.791 Regnskabsmæssig værdi 31. december 127.754 178.834 3. Andre værdipapirer Obligationer 4 % Danske Stat 2015, nom. 354.377 0 366.284 PFA Invest Balance aktier 4.325 stk. 509.485 0 509.485 366.284 4. Anden gæld Feriepenge 120.300 76.326 A-skat, AM-bidrag og ATP 27.454 51.069 Moms 24.412 7.351 172.166 134.746 6
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Den Danske Vedligeholdsforening for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregående år. Om den anvendte regnskabspraksis kan i øvrigt oplyses følgende: Resultatopgørelsen Indtægter Indtægter medtages i det år, de vedrører. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt kursgevinst og -tab på værdipapirer. Omkostninger Omkostninger er periodiseret, således at de omfatter regnskabsåret. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivning foretages lineært over aktivernes forventede brugstid på 3 til 10 år. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 7