Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36102030 Telefax 36102040 www.deloitte.dk C5 VVS-Teknik A/S CVR-nr. 29411964 Årsrapport Godkendt på selskabets generalforsamling den 08.03.2013. Dirigent Navn: Erik Larsson Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
C5 VVS-Teknik A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 9 Balance pr. 31.12. 10 Egenkapitalopgørelse for 12 Noter 13 cdyhr/1.03.2013-16:21/w.2.0.3/mstc_e Excel BC 2013 04/E.2.0.2
Vir ksomhedsoplysninger C5 VVS-Teknik A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed C5 VVS-Teknik A/S Holmehuse 21 4000 Roskilde CVR-nr.: 29411964 Hjemsted: Lejre Regnskabsår: 01.01. - 31.12. Bestyrelse Jørgen Jacobsen, formand Erik Larsson Michael Spahl Direktion Michael Spahl, direktør Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 0900 København C
Ledelsespåtegning C5 VVS-Teknik A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01. - 31.12. for C5 VVS-Teknik A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12. samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01. - 31.12.. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gevning, den 08.03.2013 Direktion Michael Spahl direktør Bestyrelse Jørgen Jacobsen Erik Larsson Michael Spahl formand
C5 VVS-Teknik A/S 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i C5 VVS-Teknik A/S Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for C5 VVS-Teknik A/S for regnskabsåret 01.01. - 31.12., der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12. samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01. - 31.12. i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 08.03.2013 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Claus Hansen statsautoriseret revisor Chris Dyhr statsautoriseret revisor
C5 VVS-Teknik A/S 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive VVS- og blikkenslagervirksomhed, herunder med produktion og reparation vedrørende varme, ventilation og sanitet, tillige med handelsvirksomhed indenfor samme branche, installations-, byggeri- og entreprenørvirksomhed, samt hvad der måtte stå i forbindelse hermed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for udviser et overskud på 373 t. mod et underskud på 1.880 t. for. Selskabets balance udviser en aktivsum på 6.968 t. i mod 6.094 t. i og en egenkapital 412 t. i mod 39 t. i. Selskabets gæld til moderselskabet er i regnskabsåret konverteret til ansvarligt lån. Lånet vil først påbegyndes tilbagebetalt, når selskab når en soliditetsgrad på 30%. Efter konverteringen udgør selskabets kapitalberedskab 1.385 og udgør 20% af den samlede balancesum. Selskabets ledelse budgetterer med mindre overskud for regnskabsåret 2013. Ved overholdelse af budgettet vurderes den nuværende kreditramme tilstrækkelig til at finansiere selskabets fortsatte drift samt opretholdelse af eksisterende finansieringsgrundlag. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
C5 VVS-Teknik A/S 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag.
C5 VVS-Teknik A/S 6 Anvendt regnskabspraksis Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter regnskabsårets forbrug af råvarer og hjælpematerialer efter regulering for forskydning i beholdninger af disse varer mv. fra primo til ultimo. I posten indgår eventuelt svind og sædvanlige nedskrivninger af de pågældende lagerbeholdninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter, amortisering af finansielle aktiver samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, amortisering af finansielle forpligtelser samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud).
C5 VVS-Teknik A/S 7 Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 3-5 år 5-7 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.
C5 VVS-Teknik A/S 8 Anvendt regnskabspraksis Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Operationelle leasingaftaler Leasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Resultatopgørelse for C5 VVS-Teknik A/S 9 Resultatopgørelse for Note t. Nettoomsætning 26.074.065 27.761 Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer (14.987.202) (16.632) Andre eksterne omkostninger (2.232.003) (3.558) Bruttoresultat 8.854.860 7.571 Personaleomkostninger 1 (8.124.380) (8.943) Af- og nedskrivninger 2 (314.496) (484) Driftsresultat 415.984 (1.856) Andre finansielle indtægter 3 9.659 12 Andre finansielle omkostninger 4 (52.282) (36) Resultat af ordinære aktiviteter før skat 373.361 (1.880) Skat af ordinært resultat 0 0 Årets resultat 373.361 (1.880) Forslag til resultatdisponering Overført resultat 373.361 (1.880) 373.361 (1.880)
Balance pr. 31.12. C5 VVS-Teknik A/S 10 Balance pr. 31.12. Note t. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 247.314 676 Indretning af lejede lokaler 132.863 221 Materielle anlægsaktiver 5 380.177 897 Anlægsaktiver 380.177 897 Råvarer og hjælpematerialer 214.923 0 Varebeholdninger 214.923 0 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 5.793.836 4.726 Udskudt skat 6 242.134 242 Periodeafgrænsningsposter 334.992 228 Tilgodehavender 6.370.962 5.196 Likvide beholdninger 1.553 1 Omsætningsaktiver 6.587.438 5.197 Aktiver 6.967.615 6.094
C5 VVS-Teknik A/S 11 Balance pr. 31.12. Note t. Virksomhedskapital 7 500.000 500 Overført overskud eller underskud (87.527) (461) Egenkapital 412.473 39 Ansvarlig lånekapital 973.685 0 Langfristede gældsforpligtelser 8 973.685 0 Bankgæld 658.730 449 Leverandører af varer og tjenesteydelser 4.022.776 3.787 Gæld til tilknyttede virksomheder 0 844 Anden gæld 899.951 975 Kortfristede gældsforpligtelser 5.581.457 6.055 Gældsforpligtelser 6.555.142 6.055 Passiver 6.967.615 6.094 Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 10 Ejerforhold 11
Egenkapitalopgørelse for C5 VVS-Teknik A/S 12 Egenkapitalopgørelse for Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 500.000 (460.888) 39.112 Årets resultat 0 373.361 373.361 Egenkapital ultimo 500.000 (87.527) 412.473
Noter C5 VVS-Teknik A/S 13 Noter t. 1. Personaleomkostninger Gager og løn 7.220.339 7.810 Pensioner 846.881 1.048 Andre omkostninger til social sikring 57.160 85 8.124.380 8.943 t. 2. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 299.731 484 Tab og gevinst ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver 14.765 0 314.496 484 t. 3. Andre finansielle indtægter Øvrige finansielle indtægter 9.659 12 9.659 12 t. 4. Andre finansielle omkostninger Øvrige finansielle omkostninger 52.282 36 52.282 36
C5 VVS-Teknik A/S 14 Noter Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 5. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 1.624.675 581.608 Tilgange 25.000 0 Afgange (371.807) 0 Kostpris ultimo 1.277.868 581.608 Af- og nedskrivninger primo (948.871) (361.468) Årets afskrivninger (212.454) (87.277) Tilbageførsel ved afgange 130.771 0 Af- og nedskrivninger ultimo (1.030.554) (448.745) Regnskabsmæssig værdi ultimo 247.314 132.863 t. 6. Udskudt skat Materielle anlægsaktiver 17.815 (8) Tilgodehavender 12.500 13 Fremførbare skattemæssige underskud 261.977 294 Andre fradragsberettigede midlertidige forskelle (50.158) (57) 242.134 242 Pålydende værdi Nominel værdi Antal 7. Virksomhedskapital Aktier 500 1.000,00 500.000 500 500.000 Bevægelser i virksomhedskapitalen Virksomhedskapital primo 500.000 500.000 500.000 500.000 125.000 Kapitalforhøjelse 0 0 0 0 375.000 Virksomhedskapital ultimo 500.000 500.000 500.000 500.000 500.000 2010 2009 2008
### C5 VVS-Teknik A/S 15 Noter 8. Langfristede gældsforpligtelser Ansvarlig lånekapital 973.685 Restgæld efter 5 år 973.685 t. 9. Ikke-indregnede leje- og leasingforpligtelser Forpligtelser i henhold til leje- eller leasingkontrakter frem til udløb 429.037 178 10. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Selskabet har afgivet byggegarantier for 634.844 Garantier er stillet via pengeinstitut. 11. Ejerforhold Ejerforhold - Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi: CAMPS Holding ApS, Gevninge