CVR-nr. 11 67 25 07 Birthe Daells Fond Årsregnskab m.v. 2012
Indholdsfortegnelse Årsregnskab 2012 1-9 Bilag til selvangivelsen 2012 1-6 Side
CVR-nr. 11 67 25 07 Birthe Daells Fond Årsregnskab 2012
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Ledelsesberetning Fondsoplysninger 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 4 Balance 31. december 5 Noter til årsregnskabet 7 Regnskabspraksis 8
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 2012 for Birthe Daells Fond. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabsskik. Efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Årsregnskabet indstilles til Advokatrådets godkendelse. København, den 18. april 2013 Bestyrelse Jørgen Holst Lars Lindhard Jens Rostock-Jensen formand 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til Advokatrådet og bestyrelsen i Birthe Daells Fond Vi har revideret årsregnskabet for Birthe Daells Fond for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter lov om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabsskik. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabsskik. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisiorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for fondens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabsskik. Hellerup, den 18. april 2013 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Erik Stener Jørgensen statsautoriseret revisor Per H. Jensen statsautoriseret revisor 2
Fondsoplysninger Fonden Birthe Daells Fond Kronprinsessegade 28 1306 København K Telefon: 33 96 97 98 Telefax: 33 36 97 50 CVR-nr. 11 67 25 07 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Advokat Jørgen Holst, formand Advokat Lars Lindhard Advokat Jens Rostock-Jensen Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup Advokatrådsmøde Advokatrådsmøde afholdes 18. april 2013 3
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2012 2011 DKK DKK Renter af obligationer 205.345 221.305 Renter af bankindestående 1.200 452 Indtægter 206.545 221.757 Administrationshonorar 10.000 10.000 Revisionshonorar, herunder assistance vedr. tidligere år 20.000 12.500 Depotafgift 1.147 1.263 Administrationsudgifter og lign. 31.147 23.763 Resultat før skat 175.398 197.994 Skat af årets resultat 3 45.975 77.657 Årets overskud til disposition 129.423 120.337 Forslag til resultatdisponering Honorarstøtte 77.500 0 Overført til dispositionskontoen 51.923 120.337 Disponeret i alt 129.423 120.337 4
Balance 31. december Note 2012 2011 DKK DKK Aktiver Danske Bank A/S, kapitalkonto 3627-65774-9 50 54 Værdipapirer 2 2.799.031 2.783.578 Aktiver tilhørende kapitalen 2.799.081 2.783.632 Danske Bank A/S, driftskonto 3627-65775-7 1.381.182 349.986 Værdipapirer 2 1.321.382 2.136.857 Aktiver tilhørende driften 2.702.564 2.486.843 Aktiver 5.501.645 5.270.475 5
Balance 31. december Note 2012 2011 DKK DKK Passiver Saldo 1. januar 2.783.633 2.741.601 Kursregulering af obligationer tilhørende kapitalen 15.449 42.032 Kapitalkonto 2.799.082 2.783.633 Saldo 1. januar 2.359.035 2.157.291 Overført fra resultatopgørelsen 51.923 120.337 Kursregulering af obligationer tilhørende driften 10.474 81.407 Dispositionskonto 2.421.432 2.359.035 Mellemregning, Advokatsamfundet 106.406 0 Bevilget, men ikke udbetalt honorarstøtte 1 115.000 37.500 Diverse kreditorer 13.750 12.650 Skyldig fondsskat 3 45.975 77.657 Gældsforpligtelser 281.131 127.807 Passiver 5.501.645 5.270.475 6
Noter til årsregnskabet 2012 2011 DKK DKK 1 Honorarstøtte Bevilget, men ikke udbetalt 31. december 115.000 37.500 Bevilget, men ikke udbetalt 1. januar -37.500-87.500 77.500-50.000 Bortfaldet i året (2011: Udbetalt i året) 37.500 50.000 Honorarstøtte, netto 115.000 0 Honorarstøtte Honorarstøtte bevilget for året 115.000 0 Tidligere bevillinger bortfaldet -37.500 0 77.500 0 Bestyrelsen vil, med henblik på at øge uddelingerne i de kommende år, under hensyntagen til fundatsens bestemmelser, søge at administrere uddelingspolitikken lidt mere liberalt end hidtil. 2 Værdipapirer Nom. Kurs Kursværdi DKK DKK Tilhørende kapitalen Obligationer 775.981 3 % Nykredit 01E A 2034 101,67 788.971 257.048 4 % Realkredit DK 23 S.SA 2044 104,25 267.973 663.441 4 % Realkredit DK 27 S.SOA 2044 103,88 689.156 178 7 % Realkredit DK 27s.s.oa. 2041 112,75 201 12.757 5 % Realkredit DK, 22s.s. 2031 106,40 13.574 5.910 5 % Realkredit DK, 23.ds. 2038 106,85 6.315 718.535 5 % Realkredit DK, 23s.sa. 2041 106,68 766.497 29.203 5 % Realkredit DK, 43.d.oa. 2038 106,55 31.114 15.394 4 % Realkredit DK, 27s.s.oa. 2041 104,00 16.010 205.982 5 % BRFkredit, 411.e.oa. 2041 106,43 219.220 2.684.429 2.799.031 Værdipapirer tilhørende kapitalen 2.799.031 Tilhørende driften Obligationer 166 7 % Nykredit 3.a. 2032 116,00 192 277 6 % Nykredit 2.c.s. 2019 109,30 303 378.283 4 % Nykredit 03d 2035 105,27 398.226 575.863 4 % Realkredit Danmark 23.ds. 2035 105,29 606.332 296.535 5 % Realkredit Danmark 23s.sa. 2041 106,68 316.329 1.251.124 1.321.382 Værdipapirer tilhørende driften 1.321.382 7
Noter til årsregnskabet 2012 2011 DKK DKK 3 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 45.975 77.657 45.975 77.657 8
Regnskabspraksis Årsregnskabet for Birthe Daells Fond for 2012 er aflagt i overensstemmelse med lov om fonde og visse foreninger, herunder god regnskabsskik. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelsen Renter Renteindtægter er i regnskabet indtægtsført efter forfaldsprincippet. Honorarstøtte Honorarstøtten er udgiftsført på bevillingstidspunktet. Skat Birthe Daells Fond er skattepligtig i henhold til fondsbeskatningslovens 1, nr. 1. Balancen Værdipapirer Obligationer og andele i investeringsforeninger er målt og indregnet til kursværdi pr. 31. december. Årets kursregulering for de bundne aktiver er foretaget over kapitalkontoen. For de disponible aktiver er årets kursregulering foretaget over dispositionskontoen. 9
CVR-nr. 11 67 25 07 Birthe Daells Fond Bilag til selvangivelsen 2012
Indholdsfortegnelse Side Erklæringer Ledelsens erklæring 1 Den uafhængige revisors erklæring 2 Fondsoplysninger 3 Bilag til selvangivelsen Opgørelse af skattepligtig indkomst 4
Ledelsens erklæring Fondens bestyrelse har godkendt opgørelsen af den skattepligtige indkomst for Birthe Daells Fond for regnskabsåret 1. januar 31. december 2012 med tilhørende specifikationer. Det kan bekræftes, at der ikke os bekendt foreligger yderligere oplysninger af betydning for opgørelsen af den skattepligtige indkomst, udover de i opgørelsen anførte forhold. København, den 18. april 2013 Bestyrelse Jørgen Holst Lars Lindhard Jens Rostock-Jensen formand 1
Den uafhængige revisors erklæring Til Advokatrådet og bestyrelsen i Birthe Daells Fond På grundlag af fondens årsregnskab for 2012, bogføring og øvrige oplysninger modtaget fra fondens ledelse har vi ydet assistance med udarbejdelse af de skattemæssige opgørelser for Birthe Daells Fond for indkomståret 2012, der udarbejdes efter gældende dansk skattelovgivning. Fondens ledelse har ansvaret for de skattemæssige opgørelser for indkomståret 2012. Vi har tilrettelagt og udført vores arbejde i overensstemmelse med den internationale standard om assistance med regnskabsopstilling og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Vi har, hvor vi har fundet det relevant, afstemt oplysningerne i de skattemæssige opgørelser for indkomståret 2012 til fondens årsregnskab for 2012. Årsregnskabet har vi revideret og forsynet med en revisionspåtegning uden forbehold eller supplerende oplysninger. Vi har ikke revideret eller udført review af de skattemæssige opgørelser for indkomståret 2012 og udtrykker derfor ingen konklusion derom. Hellerup, den 18. april 2013 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Erik Stener Jørgensen statsautoriseret revisor Per H. Jensen statsautoriseret revisor 2
Fondsoplysninger Fonden Birthe Daells Fond Kronprinsessegade 28 1306 København K Telefon: 33 96 97 98 Telefax: 33 36 97 50 CVR-nr. 11 67 25 07 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar - 31. december Skattekommune Fonde og foreninger Øst Østbanegade 123 2100 København Ø Revisor PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup 3
Opgørelse af skattepligtig indkomst 2012 DKK Resultat før skat, jf. regnskab 175.398 Kursregulering 2013 25.923 25.923 201.321 Bundfradrag -25.000 Skattepligtig indkomst 176.321 Skat af den skattepligtige indkomst, 25 % 44.080 Restskattetillæg, 4,3 % 1.895 Betalbar skat 45.975 4