Ørestad Friskole Nordre Digevej 6 2300 København S Skolekode 101 585 CVR-nr. 28 44 64 46 Årsrapport 2009 5. regnskabsår
TREKRONER REVISION A/S Indholdsfortegnelse side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning 3 Ledelsesberetning Oplysninger om skolen 5 Ledelsesberetning 6 Årsregnskab Regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 10 Balance 31. december 11 Pengestrømsopgørelse 13 Noter 14 Særlige specifikationer 22
Ledelsespåtegning 1 Ledelsen har dags dato aflagt årsrapporten for Ørestad Friskole for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Bekendtgørelse nr. 1190 af 8. december 2008 "Bekendtgørelse om regnskab for frie grundskoler m.v.". Det er vor opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af skolens aktivitet for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009. Vi har forvaltet modtagne midler i overensstemmelse med tilsynsførende myndigheds godkendelse. Ledelsesberetningen indeholder efter vor opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Vi kan tillige oplyse, at ingen af skolens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold ud over de i årsrapporten anførte, og at der ikke påhviler skolen eventualforpligtelser, som ikke fremgår af årsregnskabet. Vi erklærer samtidig på tro og love at opfylde habilitetskravene, jf. 5, stk. 6 og 7 i Lov om friskoler og private grundskoler m.v. København, den 12. februar 2010 Skoleleder Lotte Kamp
Ledelsespåtegning - fortsat 2 Bestyrelse Ane Sandager Kræn Blume Sivertsen Sønder Boulevard 34, 4. tv. Gammelgang 13 B 1720 København V 2300 København S Anne Enemark Iben Brekling Brushøj Holmbladsgade 31, 1. Oldensti 21 2300 København S 2300 København S Bjørn Godt-Hansen Erantisvej 14 3250 Gilleleje
Den uafhængige revisors påtegning 3 Til bestyrelsen i Ørestad Friskole Vi har revideret årsregnskabet for Ørestad Friskole for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009, omfattende ledelsespåtegning, ledelsesberetning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, pengestrømsopgørelse og noter. Årsregnskabet aflægges efter Bekendtgørelse nr. 1190 af 8. december 2008 "Bekendtgørelse om regnskab for frie grundskoler m.v.". Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Bekendtgørelse om regnskab for frie grundskoler m.v. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder og god offentlig revisionsskik, jf. Bekendtgørelse nr. 1188 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol ved frie grundskoler m.v. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for skolens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af skolens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af ledelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af ledelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Den uafhængige revisors påtegning - fortsat 4 Konklusion om årsregnskabet Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af skolens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2009 samt af resultatet af skolens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009 i overensstemmelse med Bekendtgørelse om regnskab for frie grundskoler m.v. Det er ligeledes vores opfattelse, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Erklæring om forvaltningsrevision I forbindelse med den finansielle revision af årsregnskabet for Ørestad Friskole for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2009 har vi foretaget en vurdering af, hvorvidt der for udvalgte områder er taget skyldige økonomiske hensyn ved forvaltningen af skolen, og at oplysningerne i rapporteringen til Undervisningsministeriet om mål og resultater er dokumenterede og dækkende for skolens virksomhed i 2009. Ledelsens ansvar for forvaltningen Ørestad Friskoles ledelse har ansvaret for, at der etableres retningslinier og procedurer, der sikrer, at der tages skyldige økonomiske hensyn ved skolens forvaltning, og at oplysningerne i rapporteringen til Undervisningsministeriet om mål og resultater er dokumenterede og dækkende for skolens virksomhed i 2009. Revisors ansvar og den udførte forvaltningsrevision I overensstemmelse med god offentlig revisionsskik, jf. Bekendtgørelse nr. 1188 af 8. december 2008 om revision og tilskudskontrol ved frie grundskoler m.v., har vi for udvalgte forvaltningsområder undersøgt, om Ørestad Friskole har etableret forretningsgange, der sikrer en økonomisk hensigtsmæssig forvaltning. Vi har endvidere stikprøvevis gennemgået skolens rapportering til Undervisningsministeriet om opfyldelse af resultatmålene for skolen. Vores arbejde er udført med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for, at forvaltningen på de udvalgte områder er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, og at oplysningerne i rapporteringen om opfyldelse af resultatmålene er dokumenterede og dækkende for skolens virksomhed i 2009. Konklusion om den udførte forvaltningsrevision Ved den udførte forvaltningsrevision er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os anledning til at konkludere, at forvaltningen i 2009, på de områder vi har undersøgt, ikke er varetaget på en økonomisk hensigtsmæssig måde, eller at oplysningerne i rapporteringen om mål og resultater ikke er dokumenterede og dækkende for skolens virksomhed i 2009. Roskilde, den 12. februar 2010 Trekroner Revision A/S Statsautoriserede Revisorer Linnea Weinreich Statsautoriseret revisor
Oplysninger om skolen 5 Skolen Ørestad Friskole Nordre Digevej 6 2300 København S Telefon: 33 12 81 81 Hjemmeside: www.orestad-friskole.dk E-mail: info@orestad-friskoleskole.dk CVR-nr.: 28 44 64 46 Stiftet: 18. marts 2004 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar - 31. december Bestyrelse Ane Sandager Kræn Blume Sivertsen Anne Enemark Iben Brekling Brushøj Bjørn Godt-Hansen Leder Lotte Kamp Revision Trekroner Revision A/S Statsautoriserede Revisorer Universitetsparken 2 4000 Roskilde Bankforbindelse Merkur Bank Vesterbrogade 40, 1. 1620 København V Tilsynsførende myndighed Undervisningsministeriet Institutionsstyrelsen Frederiksholms Kanal 25 1220 København K
Ledelsesberetning 6 Hovedaktivitet Skolen drives i overensstemmelse med Lovbekendtgørelse nr. 705 af 3. juli 2009 "Bekendtgørelse af lov om friskoler og private grundskoler m.v.". Skolens formål er at drive en fri grundskole efter de til enhver tid gældende love og andre retsregler om frie grundskoler. Hoved- og nøgletal 2009 2008 2007 2006 2005 kr. kr. kr. kr. kr. Resultatopgørelse Indtægter i alt 7.837.940 6.153.766 4.112.747 2.141.082 578.786 Heraf statstilskud 5.368.911 4.186.431 2.908.063 1.573.844 350.736 Omk. vedr. drift i alt 6.920.574 5.475.869 3.604.925 2.233.812 477.751 Driftsres. før fin. poster 917.366 677.897 507.822-92.730 101.035 Finansielle poster -609.786-677.156-465.989 737-390 Driftsres. før ekstraord. 307.580 741 41.833-91.993 100.645 Årets resultat 307.580 741 41.833-91.993 100.645 Balance Materielle anlægsaktiver 11.204.309 11.054.528 11.100.486 0 0 Anlægsaktiver i alt 11.204.309 11.054.528 11.100.486 0 0 Omsætningsaktiver i alt 868.301 846.057 680.821 673.657 299.074 Balancesum 12.072.610 11.900.585 11.781.307 673.657 299.074 Egenkapital ultimo 358.806 51.226 50.485 8.652 100.645 Langfristet gæld i alt 9.893.100 10.519.813 10.554.615 0 0 Kortfristet gæld i alt 1.820.704 1.329.546 1.176.207 665.005 198.429 Pengestrømsopgørelse Driftens likviditetsvirk. 854.570 851.976-321.599 408.595 235.724 Investeringens likv.virk. -315.855-96.087-11.163.577 0 0 Finansieringens likv.virk. -434.713-209.028 10.937.842 0 0 Pengestrøm, netto 104.002 546.861-547.334 408.595 235.724 Regnskabsmæssige nøgletal Overskudsgrad 4 0 1-4 17 Likviditetsgrad 48 64 58 101 151 Soliditetsgrad 3 0 0 1 34 Finansieringsgrad 88 95 95 0 0
Ledelsesberetning - fortsat 6 Hoved- og nøgletal - fortsat 2009 2008 2007 2006 2005 antal antal antal antal antal Regnskabsmæssige nøgletal Årselever i regnskabsåret 95 74 51 27 7 Årselever i skolefritidsord. 95 74 51 27 7 Elever i grundskolen pr. 5/9 107 86 65 41 17 Elever i SFO pr. 5/9 89 83 65 41 17 Lærerårsværk 8,16 7,00 5,00 2,50 1,00 Årsværk for øvrigt pers. 4,82 3,00 1,70 1,40 1,30 Årsværk i alt 12,98 10,00 6,70 3,90 2,30 Heraf ansat på særlige vilkår (sociale klausuler) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% Årselever pr. lærerårsværk 0,14 0,14 0,13 0,14 0,33 2009 2008 2007 2006 2005 kr. kr. kr. kr. kr. Lærerlønomk. pr. årselev 49.589 50.152 48.401 50.103 44.297 Øvrige lønomk. pr. årselev 7.356 6.717 2.897 0 0 Lønomk. i alt pr. årselev 56.944 56.869 51.298 50.103 44.297 Underv.omk. pr. årselev 1.880 1.616 6.532 4.404 3.013 Ejendomsomk. pr. årselev 7.544 8.877 6.972 23.411 11.067 Adm.omk. pr. årselev 3.405 3.028 5.500 4.254 9.340 Usikkerhed ved indregning og måling Alle regnskabsposter er opgjort på et tilstrækkeligt og sikkert grundlag. Der er derfor ingen usikkerhed ved indregning og måling af regnskabsposterne. Usædvanlige forhold Der har ikke været usædvanlige forhold i regnskabsåret, der har påvirket resultat, aktiver eller egenkapital.
Ledelsesberetning - fortsat 7 Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Ledelsen kan igen i år glæde sig over et resultat der er væsentligt bedre end budgetteret. På udgiftssiden har aktiviteterne igen i år været præget af en stram udgiftsstyring, likviditetsstyring og stor sparsommelighed. Som følge af den generelle lavkonjunkturs udvikling har der bevidst været fokus på at minimerer udgifterne og skabe overskud, til trods for at skolen er under etablering. Ledelsen finder i overensstemmelse hermed det meget positive driftsresultat yderst tilfredsstillende og glæder sig over at skolens egenkapital vokser således, at skolen er bedre rustet til de investeringsaktiviteter, der ligger foran os i forbindelse med udvidelsen af bygningerne. Skolen har som planlagt ingen byggeanlægsaktiviteter haft i året, men projekteringen af det kommende byggeri er skredet væsentligt frem og giver et godt afsæt for planlægningen og gennemførelsen af den næste byggeetape. Skolen har som planlagt investeret i IT til elever og lærere som følge af at skolen nu består af to afdelinger, indskoling og mellemtrin. Væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner Skolen har ingen væsentlige økonomiske forbindelser med andre institutioner, der modtager offentlige tilskud. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke skolens finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Elevantallet forventes at øges med en klasse årligt, indtil skolen har ti årgange. I august 2010 forventes skolen at have 6 klasser fordelt på to afdelinger. Det er besluttet at der fremover for nye elever skal betales tre måneders skolepenge forud. Denne beslutning forventes at give en likviditetsforbedring i skolens etableringsår indtil den er fuldt udbygget med 10 årgange, som vil styrke skolens finansielle position i forbindelse med optagelse af lån til det kommende byggeri. Næste etape af byggeriet (etape 3) planlægges færdigprojekteret i 2010 og påbegyndt i 2011. Det forventes, at skolen vil udvide de lejede bygninger i forbindelse med udvidelsen af elevtallet i august 2010.
Regnskabspraksis 8 Årsregnskabet aflægges efter Årsregnskabsloven regnskabsklasse B med de fravigelser, som fremgår af Undervisningsministeriets Bekendtgørelse nr. 1190 af 8. december 2008 "Bekendtgørelse om regnskab for frie grundskoler m.v." Årsregnskabet aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde skolen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå skolen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling må tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter Indtægter indregnes i den periode, de vedrører. Indtægter modtaget før balancedagen, som vedrører kommende regnskabsår, indregnes som modtagne forudbetalinger. Omkostninger og finansielle poster Omkostninger og finansielle poster indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.
Regnskabspraksis - fortsat 9 Materielle anlægsaktiver Anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstider: Ejendomme Inventar og udstyr 50 år 3-5 år Der afskrives ikke på grunde. Aktiver med en kostpris på under kr. 18.750 pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Værdipapirer Værdipapirer indregnes under omsætningsaktiver og måles til kursværdien på balancedagen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivning foretages på grundlag af en individuel vurdering. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Gældsforpligtelser Gæld måles til nominel værdi. Kursværdien på balancedagen fremgår af noterne.
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 10 2009 2008 Note kr. kr. 1 Statstilskud 5.368.911 4.186.431 2 Skolepenge 2.370.524 1.839.250 3 Andre indtægter 98.505 128.085 INDTÆGTER 7.837.940 6.153.766 4 Lønomkostninger vedr. undervisning og SFO 4.710.924 3.711.234 5 Andre omkostninger vedr. undervisning 178.561 119.579 6 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning 41.505 7.207 Undervisning 4.930.990 3.838.020 7 Lønomkostninger vedr. ejendomsdrift 125.555 39.436 8 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift 716.703 656.583 Ejendomsdrift 842.258 696.019 9 Lønomkostning vedr. madordning 352.290 319.171 10 Andre omkostninger vedr. madordning 250.578 260.113 11 Lønomkostninger vedr. administration m.v. 220.950 138.464 12 Andre omkostninger vedr. administration m.v. 323.508 224.082 Administration m.v. 1.147.326 941.830 OMKOSTNINGER 6.920.574 5.475.869 RESULTAT FØR FINANSIELLE POSTER 917.366 677.897 Renteindtægter m.v. 0 0 13 Renteomkostninger m.v. 609.786 677.156 Finansielle poster -609.786-677.156 ÅRETS RESULTAT 307.580 741
Balance 31. december 11 Aktiver 2009 2008 Note kr. kr. 14 Ejendom 5.515.629 5.424.089 15 Grund 5.500.000 5.500.000 16 Inventar og udstyr 188.680 130.439 Materielle anlægsaktiver 11.204.309 11.054.528 ANLÆGSAKTIVER 11.204.309 11.054.528 17 Tilgodehavender 37.576 123.355 18 Forudbetalte omkostninger 82.878 78.857 Tilgodehavender 120.454 202.212 19 Likvide beholdninger 747.847 643.845 OMSÆTNINGSAKTIVER 868.301 846.057 AKTIVER 12.072.610 11.900.585
Balance 31. december 12 Passiver 2009 2008 Note kr. kr. Overført fra tidligere år 51.226 50.485 Årets resultat 307.580 741 EGENKAPITAL 358.806 51.226 20 Prioritetsgæld 9.893.100 10.519.813 LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 9.893.100 10.519.813 20 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 401.000 209.000 Feriepengeforpligtelse 412.000 346.500 21 Skyldige omkostninger 493.368 342.477 22 Forudbetalinger 514.336 431.569 KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 1.820.704 1.329.546 GÆLDSFORPLIGTELSER 11.713.804 11.849.359 PASSIVER 12.072.610 11.900.585 23 Andre forpligtelser
Pengestrømsopgørelse 13 2009 2008 kr. kr. Årets resultat 307.580 741 Afskrivninger tilbageført 166.074 142.045 Regulering af feriepengehensættelser 65.500 170.500 Ændring i tilgodehavender 85.779 432.930 Ændring i forudbetalinger -4.021-51.305 Ændring i skyldige omkostninger 150.891 41.052 Ændring i forudbetalinger 82.767 116.013 PENGESTR. FRA DRIFTSAKTIVITET 854.570 851.976 Tilgang, ejendom -204.990 0 Køb, inventar og udstyr -110.865-96.087 PENGESTR. FRA INVESTERINGSAKTIVITET -315.855-96.087 Afdrag, prioritetsgæld -434.713-209.028 PENGESTR. FRA FINANSIERINGSAKTIVITET -434.713-209.028 Ændring i likvider 104.002 546.861 Likvider primo 643.845 96.984 LIKVIDER ULTIMO 747.847 643.845
Noter TREKRONER REVISION A/S 14 1 Statstilskud 2009 2008 kr. kr. Generelt driftstilskud 3.898.238 2.978.288 Bygningstilskud 167.528 121.875 Tilskud til skolefritidsordning 881.775 715.499 Tilskud til specialundervisning 341.134 254.306 Tilskud til tosprogede elever 35.077 80.072 Tilskud til praktisk medhjælp 42.371 19.391 Tilskud til seniorbonus 1.962 0 Bunden opsparing, 2008 826 17.000 5.368.911 4.186.431 2 Skolepenge Skolepenge, netto 1.209.466 885.671 SFO-betaling, netto 621.648 522.250 Kommunalt tilskud SFO 40.876 48.400 Madordning (egenbetaling) 481.148 367.920 Tilskud til nedbringelse af skolepenge(fra Fordelingssekr.) 9.724 7.730 Tilskud til nedbringelse af SFO-betaling (fra Fordelingssekr.) 7.662 7.279 2.370.524 1.839.250 3 Andre indtægter Lejeindtægter fra lokaler m.v. 1.750 0 Gaver og private tilskud 3.050 38.085 Øvrige indtægter, herunder indskud 93.705 90.000 98.505 128.085
Noter TREKRONER REVISION A/S 15 4 Lønomkostninger vedr. undervisning og SFO 2009 2008 kr. kr. Løn inkl. pension 3.624.699 3.002.420 Løn inkl. pension, SFO 1.002.113 536.499 Refusion syge- & barselspenge -88.888-56.449 Refusion barselsfond -81.007-71.511 Regulering, feriepengeforpligtelse (alle medarbejdere) 65.500 170.500 ATP, AER, AES og gruppeliv 106.375 75.061 Tilskud fra vikarpuljen (fra Fordelingssekretariatet) -65.325-47.691 Honorar, tilsynsførende 10.000 10.000 Honorar, huskunstner 64.130 69.130 Tilskud Kunststyrelsen -58.433-41.511 Honorar, i øvrigt 9.197 9.030 Konsulentbistand 59.000 27.500 Personaleomkostninger 62.278 26.940 Skattefri diæter 1.285 1.316 4.710.924 3.711.234 5 Andre omkostninger vedr. undervisning Undervisningsmaterialer 28.871 16.910 Bøger, tidsskrifter m.v. 74.795 71.380 Lejrskoler og ekskursioner 34.397 20.643 Inventar og udstyr, anskaffelse 16.769 4.269 Øvrige omk. vedr. undervisning 23.729 6.377 178.561 119.579
Noter TREKRONER REVISION A/S 16 6 Andre omkostninger vedr. skolefritidsordning 2009 2008 kr. kr. Materialer 4.197 7.207 Øvrige omk. vedr. skolefritidsordning 37.308 0 41.505 7.207 7 Lønomkostninger vedr. ejendomsdrift Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pension 125.555 39.436 125.555 39.436 8 Andre omkostninger vedr. ejendomsdrift Lejeomkostninger 195.691 193.967 Skatter og ejendomsforsikring 207.019 135.321 Varme, el og vand 107.523 88.652 Rengøring 28.409 21.892 Vedligeholdelse 25.152 54.286 Ejendomsforsikringer 11.427 12.764 Grundejerforening 6.000 6.000 Inventar u/kr. 18.750 10.716 25.776 Vagt 2.406 3.169 Afskrivninger, ejendom, jf. note 14 113.450 111.837 Øvrige omkostninger vedr. ejendomsdrift 8.910 2.919 716.703 656.583 9 Lønomkostning vedr. madordning Løn inkl. pension 352.290 319.171 352.290 319.171
Noter TREKRONER REVISION A/S 17 10 Andre omkostninger vedr. madordning 2009 2008 kr. kr. Mad 219.334 194.106 Leje/leasing køkkeninventar 15.888 15.983 Småinventar køkken 14.856 23.276 Køkken diverse 500 26.748 250.578 260.113 11 Lønomkostninger vedr. administration m.v. Løn og lønafhængige omkostninger inkl. pension 220.950 138.464 220.950 138.464 12 Andre omkostninger vedr. administration m.v. Revisionshonorar, årsrapport 51.250 43.750 Revisionshonorar, regulering tidligere år 0-18.750 Revision, Lærerregistret 5.625 5.375 Juridisk assistance 2.405 0 Gebyr, Lønservice 10.747 11.710 EDB-omkostninger 31.702 18.692 Vikarkassebidrag 1.290 1.950 Markedsføring (annoncer, PR-udgifter m.v.) 1.000 931 Kontorartikler, telefon, porto og gebyrer 53.955 45.169 Stillingsannoncer 20.905 28.292 Kontorinventar, anskaffelse 5.638 0 Forsikringer 29.218 13.911 Medlemskab foreninger 26.220 19.725 Afskrivninger, inventar og udstyr, jf. note 16 52.624 30.208 Øvrige omkostninger vedr. administration m.v. 30.929 23.119 323.508 224.082
Noter TREKRONER REVISION A/S 18 13 Renteomkostninger m.v. 2009 2008 kr. kr. Prioritetsrenter 492.256 520.531 Renteomkostninger, institutionslån 115.764 152.074 Renteomkostninger, kreditorer 0 658 Bankgebyr 1.766 3.893 609.786 677.156 14 Ejendom Kostpris 1. januar 5.591.844 5.591.844 Årets tilgang 204.990 0 Kostpris 31. december 5.796.834 5.591.844 Akkumulerede afskrivninger 1. januar 167.755 55.918 Årets afskrivninger 113.450 111.837 Akkumulerede afskrivninger 31. december 281.205 167.755 Regnskabsmæssig værdi 31. december 5.515.629 5.424.089 Offentlig ejendomsvurdering 10.400.000 10.400.000 15 Grund Kostpris 1. januar 5.500.000 5.500.000 Årets tilgang 0 0 Kostpris 31. december 5.500.000 5.500.000 Akkumulerede afskrivninger 1. januar 0 0 Årets afskrivninger 0 0 Akkumulerede afskrivninger 31. december 0 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 5.500.000 5.500.000
Noter TREKRONER REVISION A/S 19 16 Inventar og udstyr 2009 2008 kr. kr. Kostpris 1. januar 167.820 71.733 Årets tilgang 110.865 96.087 Årets afgang 0 0 Kostpris 31. december 278.685 167.820 Akkumulerede afskrivninger 1. januar 37.381 7.173 Årets afskrivninger 52.624 30.208 Tilbageførte afskrivninger vedr. udgåede aktiver 0 0 Akkumulerede afskrivninger 31. december 90.005 37.381 Regnskabsmæssig værdi 31. december 188.680 130.439 17 Tilgodehavender Skolepenge og opholdsbetalinger 0 7.780 Vikarkassen, barselsfonden, lønrefusion m.v. 34.250 96.475 Bunden opsparing, 2008 0 17.000 Andre tilgodehavender 3.326 2.100 37.576 123.355 18 Forudbetalte omkostninger Forudbetalte lønninger 0 19.756 Andre forudbetalinger 82.878 59.101 82.878 78.857
Noter TREKRONER REVISION A/S 20 19 Likvide beholdninger 2009 2008 kr. kr. Merkur, driftskonto 747.847 643.845 747.847 643.845 20 Prioritetsgæld 2009 2008 Kursværdi Restgæld Restgæld kr. kr. kr. LR kredit. opr. t.kr. 5000 4.849.059 4.787.270 4.866.684 LR kredit. opr. t.kr. 2840 2.404.778 2.589.892 2.683.139 Merkur Institutionslån 1.348.366 1.348.366 1.424.104 Merkur Institutionslån 568.572 568.572 754.886 EC Administration 1.000.000 1.000.000 1.000.000 10.170.775 10.294.100 10.728.813 Der forfalder således: Inden 1 år 401.000 209.000 Mellem 1 og 5 år 1.704.000 1.045.000 Efter 5 år 8.189.100 9.474.813 10.294.100 10.728.813
Noter TREKRONER REVISION A/S 21 21 Skyldige omkostninger 2009 2008 kr. kr. Afsat revision 51.250 25.000 Skyldig løn 60.000 0 Andre kreditorer 176.492 141.543 A-skat og AM-bidrag 139.003 127.158 Feriepenge 17.182 8.358 Skyldig pension og gruppeliv 38.907 32.526 Skyldig ATP 10.534 7.892 493.368 342.477 22 Forudbetalinger Forudmodtaget statstilskud 502.932 413.066 Forudmodtaget befordringstilskud 0 6.706 Forudmodtaget fripladstilskud 11.404 9.677 Forudmodtaget skolepenge 0 2.120 514.336 431.569 23 Andre forpligtelser Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til EC Administration, t.kr. 1.000, er der udstedt ejerpantebrev på t.kr. 1.000 i ejendommen Nordre Digevej 6, hvis værdi på balancedagen udgør t.kr. 11.016. Til sikkerhed for mellemværende med kreditforening er der udstedt realkreditpantebreve på t.kr. 2.840 og t.kr. 5.000 i ejendommen Nordre Digevej 6, hvis værdi på balancedagen udgør t.kr. 11.016. Til sikkerhed for mellemværende med bank er der udstedt ejerpantebrev på t.kr. 2.800 i ejendommen Nordre Digevej 6, hvis værdi på balancedagen udgør t.kr. 11.016. Forpligtelser Skolen har indgået en 5-årig lejeperiode af en midlertidig bygning med den klausul at der skal betales kr. 38.112 hvis aftalen ophører efter 2 år. Skolen har kun tilladelse til at have den stående i 2 år, hvilket udløber i 2010.
Særlige specifikationer 22 Beregning af egendækning kr. 2009 kr. Skolepenge, netto ekskl. SFO 1.209.466 Tilskud til nedbringelse af skolepenge 9.724 Andre indtægter i alt (note 3) 98.505 - lejeindtægter for ansattes leje af bolig 0 - ansattes betaling for kost, lys, varme m.v. 0 98.505 Renteindtægter m.v. i alt 0 Egendækning i alt 1.317.695 Årselever i alt 95 Egendækning pr. årselev 13.870 Mindstekrav, jf. Tilskudsbek. 6, 1/8 af gennemsnitlig tilskud pr. årselev 7.064 KS/jh 1998 R 2009 8+R1+M1+1